31/01/2014
ÿþC o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
~ 2 G > F t e m 2 0 1 4
I I * 1 . 1 1 , 1 1 , 1 1 6 i l l I l l
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 3 6 . 4 6 6 , , 3 4 6 D é n o m i n a t i o n
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 1 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
( e n e n t i e r ) : C O M P T A S P I L
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : s o c i é t é c i v i l e à f o r m e d e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : ( 1 2 0 0 ) W o l u w e - S a i n t - L a m b e r t , r u e B â t o n n i e r B r a f f o r t 2 8
( a d r e s s e c o m p l è t e )
O b ï e t ( s ) d e l ' a c t e : M O D I F I C A T I O N D E L ' O B J E T S O C I A L - - D I S T R I B U T I O N D E D I V I D E N D E A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L - - M O D I F I C A T I O N S A U X S T A T U T S
I l r é s u l t e d ' u n p r o c è s - v e r b a l d r e s s é p a r M a î t r e F r a n ç o i s H e r i n c k x , n o t a i r e a s s o c i é à B r u x e l l e s , e n d a t e d u ' d i x - n e u f d é c e m b r e d e u x m i l t r e i z e , « e n r e g i s t r é c i n q r ô l e s , u n r e n v o i , a u t r o i s i è m e b u r e a u d e l ' e n r e g i s t r e m e n t d e B r u x e l l e s l e v i n g t - t r o i s d é c e m b r e d e u x m i l t r e i z e . V o l u m e 9 5 , f o l i o 5 1 , c a s e 1 8 . R e ç u : c i n q u a n t e e u r o s ( 5 0 , ¬ ) . P o u r l e R e c e v e u r ( s i g n é ) S . G é r o n n e z - L e c o m t e » , q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a s s o c i é s d e , l a s o c i é t é c i v i l e à f o r m e d e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « C O M P T A S P I L » a y a n t s o n s i è g e à ( 1 2 0 0 ) , W o l u w e - S a i n t - L a m b e r t , r u e B â t o n n i e r B r a f f o r t 2 8 , i n s c r i t e a u r e g i s t r e d e s p e r s o n n e s m o r a l e s d e l a B a n q u e C a r r e f o u r d e s E n t r e p r i s e s s o u s l e n u m é r o d ' e n t r e p r i s e 0 4 3 6 . 4 6 6 . 3 4 6 , a d é c i d é n o t a m m e n t :
1 . d e m o d i f i e r l ' o b j e t s o c i a l e t d e r e m p l a c e r e n c o n s é q u e n c e l ' a r t i c l e 3 d e s s t a t u t s c o m m e s u i t ;
L a s o c i é t é a p o u r o b j e t , p o u r c o m p t e p r o p r e o u p o u r c o m p t e d e t i e r s
1 . l e s a c t i v i t é s c i v i l e s m e n t i o n n é e s p a r l e s a r t i c l e s 3 8 e t 4 9 d e l a l o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9 :
- l ' o r g a n i s a t i o n d e s s e r v i c e s c o m p t a b l e s e t l e c o n s e i l e n c e s m a t i è r e s ;
- l ' o u v e r t u r e , l a t e n u e , l a c e n t r a l i s a t i o n e t l a c l ô t u r e d e s é c r i t u r e s c o m p t a b l e s p r o p r e s à l ' é t a b l i s s e m e n t d e s ;
c o m p t e s ;
- l a d é t e r m i n a t i o n d e s r é s u l t a t s e t l a r é d a c t i o n d e s c o m p t e s a n n u e l s d a n s l a f o r m e r e q u i s e p a r l e s ;
d i s p o s i t i o n s l é g a l e s e n l a m a t i è r e ;
- l e s c o n s e i l s e n m a t i è r e s f i s c a l e s , l ' a s s i s t a n c e e t l a r e p r é s e n t a t i o n d e s c o n t r i b u a b l e s ;
2 . l e s c o n s e i l s e n m a t i è r e s j u r i d i q u e s , e t p l u s p a r t i c u l i è r e m e n t e n m a t i è r e d e c r é a t i o n e t d e l i q u i d a t i o n d e s o c i é t é s ;
3 . b u r e a u d ' é t u d e , d ' o r g a n i s a t i o n e t d e c o n s e i l e n m a t i è r e f i n a n c i è r e , f i s c a l e e t s o c i a l e ;
4 . t o u t e s l e s o p é r a t i o n s q u i p r é s e n t e n t u n r a p p o r t d i r e c t o u i n d i r e c t a v e c l ' o b j e t s o c i a l d e l a s o c i é t é p o u r a u t a n t q u e c e s o p é r a t i o n s s o i e n t e n c o n f o r m i t é a v e c l a d é o n t o l o g i e a p p l i c a b l e à l a p r o f e s s i o n d e c o m p t a b l e ° f i s c a l i s t e a g r é é I . P . C . F . .
L a s o c i é t é p o u r r a s ' i n t é r e s s e r p a r v o i e d ' a p p o r t s , d e s o u s c r i p t i o n , d e f u s i o n , v o i r e p o u r r a s ' o c c u p e r d e l a g e s t i o n e t / o u e x e r c e r l a f o n c t i o n d ' a d m i n i s t r a t e u r d a n s d ' a u t r e s p e r s o n n e s m o r a l e s o u s o c i é t é s , c i v i l e s , d o t é e s d ' u n o b j e t s o c i a l s i m i l a i r e .
E l l e p o u r r a e x e r c e r l a f o n c t i o n d e l i q u i d a t e u r d a n s d ' a u t r e s s o c i é t é s .
E l l e p o u r r a é g a l e m e n t a c c o m p l i r , d a n s l e s s t r i c t e s l i m i t e s d e l a d é o n t o l o g i e d e l ' I . P . C . F . e t e x c l u s i v e m e n t ' p o u r s o n c o m p t e p r o p r e , l e s o p é r a t i o n s f i n a n c i è r e s , m o b i l i è r e s o u i m m o b i l i è r e s , s e r a p p o r t a n t d i r e c t e m e n t o u ' i n d i r e c t e m e n t à s o n o b j e t o u d e n a t u r e à e n f a c i l i t e r d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , e n t i è r e m e n t o u p a r t i e l l e m e n t , l a r é a l i s a t i o n .
2 . d e m o d i f i e r l e s s t a t u t s e n e x é c u t i o n d e l ' a r r ê t é r o y a l d u 1 5 f é v r i e r 2 0 0 5 r e l a t i f à l ' e x e r c i c e d e l a p r o f e s s i o n d e c o m p t a b l e a g r é é e t d e c o m p t a b l e f i s c a l i s t e a g r é é d a n s l e c a d r e d ' u n e p e r s o n n e m o r a l e . A i n s i , l a s o c i é t é e s t a d m i n i s t r é e p a r u n o u p l u s i e u r s g é r a n t s , a s s o c i é s o u n o n , m e m b r e s d e l ' I n s t i t u t P r o f e s s i o n n e l d e s C o m p t a b l e s e t F i s c a l i s t e s a g r é é s o u q u i o n t à l ' é t r a n g e r u n e q u a l i t é r e c o n n u e é q u i v a l e n t e à c e l l e d e c o m p t a b l e o u d e c o m p t a b l e - f i s c a l i s t e e n B e l g i q u e , l e s q u e l s o n t s e u l s l a d i r e c t i o n d e s a f f a i r e s s o c i a l e s .
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
M O D W O R D 1 1 . 1
V o l e t B - S u i t e
3 . d e r é m u n é r e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e n e u f c e n t q u a t r e - v i n g t m i l l e e u r o s ( 9 8 0 . 0 0 0 ¬ ) p a r p r é l è v e m e n t s u r l e s r é s e r v e s t a x é e s ( r é s e r v e s d i s p o n i b l e s ) t e l l e s q u ' a p p r o u v é e s à l ' i s s u e d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 8 m a i 2 0 1 2 s t a t u a n t s u r l e s r é s u l t a t s c l ô t u r é s a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 1 .
4 . d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e h u i t c e n t q u a t r e - v i n g t - d e u x m i l l e e u r o s ( 8 8 2 . 0 0 0 ¬ ) p o u r l e p o r t e r d e d i x - h u i t m i l l e c i n q c e n t n o n a n t e - d e u x e u r o s e t u n c e n t ( 1 8 , 5 9 2 , 0 1 ¬ ) à n e u f c e n t m i l l e c i n q c e n t n o n a n t e - d e u x e u r o s e t u n c e n t ( 9 0 0 . 5 9 2 , 0 1 ¬ ) p a r l a c r é a t i o n d e s e p t c e n t c i n q u a n t e ( 7 5 0 ) p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s , d u m ê m e t y p e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s e x i s t a n t e s , s a u f q u ' e l l e s n e p a r t i c i p e r o n t q u e p r o r a t a t e m p o r i s a u x r é s u l t a t s d e l a s o c i é t é p o u r l ' e x e r c i c e e n c o u r s . C e s p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s o n t é t é é m i s e s a u p r i x d e m i l l e c e n t s e p t a n t e - s i x e u r o s ( 1 . 1 7 6 ¬ ) c h a c u n e , e t e n t i è r e m e n t l i b é r é e s à l a s o u s c r i p t i o n .
5 . d ' a t t r i b u e r c e s s e p t c e n t c i n q u a n t e ( 7 5 0 ) p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s e n t i è r e m e n t l i b é r é e s a u x a s s c c i é s d a n s ' l a p r o p o r t i o n d ' u n e p a r t s o c i a l e n o u v e l l e p o u r u n e p a r t s o c i a l e a n c i e n n e e n r é m u n é r a t i o n d e l ' a p p o r t d e l e u r s c r é a n c e s r e s p e c t i v e s r é s u l t a n t d e l a d é c i s i o n p r i s e c i - a v a n t d e d i s t r i b u e r u n d i v i d e n d e p a r p r é l è v e m e n t s u r l e s r é s e r v e s t a x é e s ( r é s e r v e s d i s p o n i b l e s ) , c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 5 3 7 , a l i n é a 1 e r , d u C o d e d e s i m p ô t s s u r l e s r e v e n u s 1 9 9 2 ,
L e r a p p o r t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s c o n c l u t d a n s l e s t e r m e s s u i v a n t s :
C O N C L U S I O N
S o u s r é s e r v e d e l ' e n t é r i n e m e n t d e l a d é c i s i o n d e d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u 1 9 d é c e m b r e 2 0 1 3 e t d e l ' i n s c r i p t i o n d u m o n t a n t n e t d u d i t d i v i d e n d e e n d e t t e à ` l ' é g a r d d e s a p p o r t e u r s e t s o u s l e c o u v e r t d e l ' e n g a g e m e n t d e s a p p o r t e u r s d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l p a r a p p o r t d e c r é a n c e d e d i v i d e n d e n e t , a u t e r m e d e n o s t r a v a u x d e c o n t r ô l e r é a l i s é s d a n s l e c a d r e d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d e l a s o c i é t é c i v i l e à f o r m e d e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e C O M P T A S P I L p a r a p p o r t e n n a t u r e
s o u s f o r m e d e c r é a n c e , c o m p t e t e n u d e s m é t h o d e s d ' é v a l u a t i o n a d o p t é e s , n o u s s o m m e s d ' a v i s q u e : ,
l ' o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s d e r é v i s i o n d e l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t e n n a t u r e e t q u e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t r e s p o n s a b l e d e a ) l ' é v a l u a t i o n d e s b i e n s a p p o r t é s , a i n s i q u e d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d ' a c t i o n s à é m e t t r e p a r l a s o c i é t é e n c o n t r e p a r t i e d e s a p p o r t s e n n a t u r e ;
b ) l a d e s c r i p t i o n d e c h a q u e a p p o r t e n n a t u r e r é p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é c i s i o n e t d e c l a r t é ;
c ) l e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e a r r ê t é p a r l e s p a r t i e s e s t j u s t i f i é p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e d a n s u n e p e r s p e c t i v e d e c o n t i n u i t é e t c o n d u i t à u n e v a l e u r d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e d e s a c t i o n s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e , d e s o r t e q u e l ' a p p o r t e n n a t u r e n ' e s t p a s s u r é v a l u é .
L a r é m u n é r a t i o n a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e s o u s f o r m e d e c r é a n c e s é v a l u é e s ' g l o b a l e m e n t à 8 8 2 . 0 0 0 E U R c o n s i s t e e n 7 5 0 p a r t s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e d e l a s o c i é t é c i v i l e à f o r m e d e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e C O M P T A S P I L . C e t t e r é m u n é r a t i o n , r e t e n u e p a r l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é , c o n s t i t u e u n e v a l e u r c o n v e n t i o n n e l l e d e r é m u n é r a t i o n d é c i d é e p a r l ' o r g a n e d e g e s t i o n , l e s p a r t i c i p a n t s à l ' o p é r a t i o n é t a n t p a r a i l l e u r s p a r f a i t e m e n t i n f o r m é s d a n s l a m e s u r e o ù i l s s o n t a s s o c i é s d e l a s o c i é t é . E n c o n f o r m i t é a v e c l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C I R 9 2 , l ' e n t i è r e t é d e s c r é a n c e s s o n t a i n s i c o n s i d é r é e s c o m m e r é m u n é r é e s e n a c t i o n s . .
N o u s n ' a v o n s p a r a i l l e u r s p a s e u c o n n a i s s a n c e d ' é v è n e m e n t s p o s t é r i e u r s à n o s c o n t r ô l e s d e v a n t m o d i f i e r l e s c o n c l u s i o n s d u p r é s e n t r a p p o r t .
` N o u s c r o y o n s e n f i n u t i l e d e r a p p e l e r q u e n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à n o u s p r o n o n c e r s u r l e c a r a c t è r e '
l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n
R i x e n s a r t , l e 1 2 d é c e m b r e 2 0 1 3
F R E D E R I C V E R S E T & C o S P R L
R é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s
R e p r é s e n t é e p a r F r é d é r i c V e r s e t
A s s o c i é - G é r a n t
6 , d e m o d i f i e r e n c o n s é q u e n c e l ' a r t i c l e 5 d e s s t a t u t s .
P o u r e x t r a i t a n a l y t i q u e c o n f o r m e
( S i g n é ) F r a n ç o i s H E R I N C K X , n o t a i r e a s s o c i é ,
D é p o s é s e n m ê m e t e m p s : u n e e x p é d i t i o n , l e s r a p p o r t s d u g é r a n t e t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s s u r l e s ,
a p p o r t s e n n a t u r e , l a c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s ,
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
4 - . 1 R é s e r v é
a u
' M o n i t e u r
b e l g e
B l i t s u n b i h è ï B è t g i s c l i S f d á t " s T i T á d = 3 1 t 0 I 7 2 0 I 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e