24/04/2014
ÿþr E g r
V o o r -
b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M o d W o r d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e r U q
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
I I 1 1 1 1 j l i g l i j e l 1 1 1 1 1 1
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 6 3 . 6 0 5 . 8 5 7
B e n a m i n g
( v o l u i t ) :
( v e r k o r t ) : P Y R A N O
R e c h t s v o r m s o c i é t é e n c o m m a n d i t e p a r a c t i o n s
Z e t e l : 1 0 4 0 E t t e r b e e k ( B r u x e l l e s ) , B o u l e v a r d L o u i s S c h m i d t 1 0 7 - 1 0 9 ( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : A U G M E N T A T I O N D U C A P I T A L S O C I A L
I l r é s u l t e d ' u n a c t e p a s s é I e 2 7 m a r s 2 0 1 4 , p a r d e v a n t l e n o t a i r e a s s o c i é T o m V E R B I S T , d e r é s i d e n c e à G e e l , e n r e g i s t r é , q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a p r i s l e s d é c i s i o n s s u i v a n t e s :
P R E M I E R E R E S O L U T I O N : r e c t i f i c a t i o n d u c a p i t a l s o c i a l .
D a n s u n a c t e d r e s s é p a r l e n o t a i r e s o u s s i g n é l e 2 7 d é c e m b r e 2 0 1 1 1 e m o n t a n t d u c a p i t a l s o c i a l a é t é m e n t i o n n é e r r o n é m e n t à « d e u x c e n t m i l l e t r o i s c e n t e t q u a t r e e u r o d i x - s e p t c e n t ( 6 2 2 3 2 1 0 , 1 7 ) » .
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e s a c t i o n n a i r e s c o n f i r m e q u e l e c a p i t a l s o c i a l s ' é l è v e e n r é a l i t é à d e u x c e n t v i n g t - t r o i s m i l l e c e n t q u a t r e e u r o s d i x - s e p t c e n t s ( ¬ 2 2 3 1 0 4 , 1 7 ) .
D E U X I E M E R E S O L U T I O N : r a p p o r t s .
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d é c i d e d e d i s p e n s e r l e p r é s i d e n t d e l a l e c t u r e d e s r a p p o r t s d u g é r a n t e n d a t e d u 2 7 m a r s 2 0 1 4 e t c e l u i d u r e v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s d a t a n t d u 1 2 m a r s 2 0 1 4 , c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s s o c i é t é s .
C h a q u e a c t i o n n a i r e d é c l a r e a v o i r r e ç u c o p i e d e c e s r a p p o r t s e t e n a v o i r p r i s c o n n a i s s a n c e .
L a s o c i é t é p r i v a t i v e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t a t i v e B M S & C O , a g i s s a n t p a r s o n g é r a n t , m o n s i e u r P a u l M o r e a u , r e v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , d é s i g n é p a r l e g é r a n t , a r é d i g é l e r a p p o r t p r é v u à l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s s o c i é t é s .
C e r a p p o r t c o n c l u t :
« V I I I . C O N C L U S I O N
L ' a p p o r t e n n a t u r e e f f e c t u é p a r M o n s i e u r P i e r r e C A M B I E R e t M a d a m e N a t h a l i e C N O C K A E R T d é t e n a n t a l a d a t e d u p r é s e n t r a p p o r t l ' i n t é g r a l i t é d e s a c t i o n s d e l a s o c i é t é a l ' o c c a s i o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l d e l a S C A P Y R A N O c o n s i s t e e n l ' a p p o r t t i t r e d e c r é a n c e d e d i v i d e n d e ; c e t a p p o r t , d o n t l a v a l e u r t o t a l e n e t t e a é t é f i x é e à 6 3 0 . 0 0 0 , 0 0 E U R , s e r a r é m u n é r é p a r l ' a t t r i b u t i o n d e 6 . 0 0 0 a c t i o n s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e d e l a s o c i é t é ; a u c u n e a u t r e r é m u n é r a t i o n n ' e s t p r é v u e .
N o t r e r a p p o r t e s t r é d i g é s o u s l e s c o n d i t i o n s s u s p e n s i v e s c u m u l a t i v e s s u i v a n t e s :
a ) l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s p é c i a l e d u 3 m a r s 2 0 1 4 a d é c i d é p r é a l a b l e m e n t à l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l s u r l a q u e l l e p o r t e l e p r é s e n t r a p p o r t d ' a t t r i b u e r u n d i v i d e n d e b r u t d e 7 0 0 . 0 0 0 , 0 0 e u r o s e n a p p l i c a t i o n d e l a p r o c é d u r e p r é v u e à l ' a r t i c l e 5 3 7 C I R 9 2 .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
b ) l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s p é c i a l e a d é c i d é d ' i n s c r i r e l e m o n t a n t d u d i v i d e n d e , n e t d u p r é c o m p t e m o b i l i e r d e 1 0 % v i s é à l ' a r t i c l e 5 3 7 C I R 9 2 , a u c r é d i t d ' u n c o m p t e d e d e t t e a u n o m d e c h a q u e a s s o c i é .
A u t e r m e d e n o s c o n t r ô l e s , n o u s s o m m e s d ' a v i s q u e I
a ) l ' o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t e n n a t u r e . L e g é r a n t e s t r e s p o n s a b l e d e l ' é v a l u a t i o n d e s a c t i f s a p p o r t é s , a i n s i q u e d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d e a c t i o n s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e d e r a p p o r t a i n s i q u e d u r e s p e c t d e s r è g l e s f i s c a l e s r e l a t i v e s à l a p r o c é d u r e d e d i s t r i b u t i o n d e s r é s e r v e s a v e c r e t e n u e d ' u n p r é c o m p t e m o b i l i e r d e 1 0 % e t d u r e s p e c t d u C o d e d e s s o c i é t é s d o n t p a r t i c u l i è r e m e n t a u x l i m i t a t i o n s p r é v u e s p a r l e d r o i t d e s s o c i é t é s e n m a t i è r e d e d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e .
b ) l a d e s c r i p t i o n d e R a p p o r t e n n a t u r e r é p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é c i s i o n s e t d e c l a r t é .
c ) l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t a r r ê t é s p a r l e s p a r t i e s s o n t j u s t i f i é s p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e e t c o n d u i s e n t à d e s v a l e u r s d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d e n t a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e d e s a c t i o n s é m i s e s e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t , d e s o r t e q u e l ' a p p o r t e n n a t u r e n ' e s t p a s s u r é v a l u é .
N o u s c r o y o n s e n f i n u t i l e d e r a p p e l e r q u e n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à n o u s p r o n o n c e r s u r l e c a r a c t è r e l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n . E n d ' a u t r e s t e r n i e s , n o t r e r a p p o r t n e c o n s i s t e p a s e n u n e « f a i r n e s s o p i n i o n » .
B r u x e l l e s , l e 1 2 m a r s 2 0 1 4
S P R L B . M . S . & C O ,
R é v i s e u r s d ' e n t r e p r i s e s
R e p r é s e n t é e p a r
P a u l M O R E A U »
C e s d e u x r a p p o r t s s e r o n t d é p o s é s c o n f o r m é m e n t à l a l o i a u g r e f f e d u t r i b u n a l d e c o m m e r c e .
T R O I S T E M E R E S O L U T I O N : A u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l s o c i a l .
L ' a s s e m b l é e d é c i d e , a u v u d e s r a p p o r t s c i - d e s s u s , d ' a u g m e n t e r I e c a p i t a l s o c i a l à c o n c u r r e n c e d e s i x c e n t t r e n t e m i l l e e u r o s ( E 6 3 0 0 0 0 , 0 0 ) , e n a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 5 3 7 C I R 9 2 , p a r a p p o r t e n n a t u r e d e t o u s l e s a c t i o n n a i r e s d e l e u r s c r é a n c e s d e d i v i d e n d e , i s s u e s d e l a d é c i s i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s p é c i a l e d u 3 m a r s 2 0 1 4 ,
P o u r l e p o r t e r d e d e u x c e n t v i n g t - t r o i s m i l l e c e n t q u a t r e e u r o s d i x - s e p t c e n t s ( ¬ 2 2 3 1 0 4 , 1 7 ) à h u i t c e n t
c i n q u a n t e - t r o i s m i l l e c e n t q u a t r e e u r o s d i x - s e p t c e n t s ( E 8 5 3 1 0 4 , 1 7 ) .
L ' a s s e m b l é e d é c i d e q u e c e t t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l s e r a e f f e c t u é p a r l ' a p p o r t e n n a t u r e p r é d é c r i t e t r é m u n é r é p a r l ' a t t r i b u t i o n d e s i x m i l l e ( 6 0 0 0 ) n o u v e l l e s a c t i o n s d u m ê m e t y p e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s q u e l e s a c t i o n s e x i s t a n t e s e t q u i a u r o n t d r o i t à l e u r p a r t d e s b é n é f i c e s p r o r a t a t e m p o r i s , s a n s p r i m e d ' é m i s s i o n .
L e s a c t i o n n a i r e s d é c l a r e n t s a v o i r q u e l ' a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 5 3 7 C 1 R . 9 2 , d é p e n d d e l a d é c l a r a t i o n , l a r e t e n u e e t l e p a i e m e n t d u p r é c o m p t e m o b i l i e r , e n d é a n s l e s 1 5 j o u r s s u i v a n t l a d é c i s i o n d ' a t t r i b u e r l e s d i v i d e n d e s .
L ' a p p o r t e n n a t u r e
L e s a c t i o n n a i r e s d é c l a r e n t a p p o r t e r l e u r c r é a n c e s d e d i v i d e n d e p o u r u n m o n t a n t t o t a l d e s i x c e n t t r e n t e m i l l e e u r o s ( E 6 3 0 0 0 0 , 0 0 ) , à s a v o i r :
- M o n s i e u r P i e r r e C a m b i e r p o u r u n m o n t a n t d e t r o i s c e n t q u i n z e m i l l e e u r o s ( ¬ 3 1 5 0 0 0 , 0 0 ) ;
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
- M a d a m e N a t h a l i e C n o c k a e r t p o u r u n m o n t a n t d e t r o i s c e n t q u i n z e m i l l e e u r o s ( E 3 1 5 0 0 0 , 0 0 ) .
" L e s a c t i o n n a i r e s d é c l a r e n t q u e l e u r s c r é a n c e s n e f o n t p a s l ' o b j e t d ' u n d i f f é r e n d , d ' u n t r a n s f e r t , d ' u n e s a i s i e o u d ' u n g a g e .
R é m u n é r a t i o n
L ' a p p o r t e n n a t u r e e s t r é m u n é r é p a r l ' a t t r i b u t i o n d e n o u v e l l e s a c t i o n s :
- À m o n s i e u r P i e r r e C a m b i e r t r o i s m i l l e ( 3 0 0 0 ) a c t i o n s ;
- À m a d a m e N a t h a l i e C n o c k a e r t t r o i s m i l l e ( 3 0 0 0 ) a c t i o n s . .
L e s d e u x a c t i o n n a i r e s a c c e p t e n t l e s n o u v e l l e s a c t i o n s .
C o n s t a t a t i o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l s o c i a l
L ' a s s e m b l é e c o n s t a t e e t n o u s r e q u i e r t , d ' a c t e r q u e l ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l s o c i a l d e s i x c e n t t r e n t e m i l l e e u r o s ( E 6 3 0 0 0 0 , 0 0 ) a r é e l l e m e n t é t é e f f e c t u é e e t q u e l e c a p i t a l s o c i a l e s t p o r t é à h u i t c e n t c i n q u a n t e - t r o i s m i l l e c e n t q u a t r e e u r o s d i x - s e p t c e n t s ( E 8 5 3 1 0 4 , 1 7 ) , r e p r é s e n t é p a r q u i n z e m i l l e ( 1 5 0 0 0 ) a c t i o n s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , q u i r e p r é s e n t e n t c h a q u e u n / q u i n z e m i l l i è m e s ( 1 / 1 5 0 0 0 i è m e s ) d u c a p i t a l s o c i a l .
L e n o t a i r e s o u s s i g n é i n f o r m e l e s c o m p a r a n t s q u ' i l n e p e u t ê t r e p r o c é d é à u n e r é d u c t i o n d u c a p i t a l s o c i a l a v a n t
4 a n s p o u r l e s p e t i t e s s o c i é t é s e t 8 a n s p o u r l e s a u t r e s s o c i é t é s .
S i l e c a p i t a l s o c i a l d e v a i t ê t r e d i m i n u é d a n s e n d é a n s l e s 8 a n s , r e s p e c t i v e m e n t 4 a n s à c o m p t e r l a p r é s e n t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l :
- L a / C h a q u e r é d u c t i o n s e r a i m p u t é e s u r l e s r é s e r v e s i n c o r p o r é s ,
- L a r é d u c t i o n d e c a p i t a l s o c i a l s e r a t a x é e d ' u n p r é c o m p t e m o b i l i e r a l l a n t d e q u i n z e p o u r c e n t ( 1 5 % ) à c i n q p o u r
c e n t ( 5 % ) , d é p e n d a n t d u m o m e n t d e l a r é d u c t i o n d e c a p i t a l .
Q U A T R I E M E R E S O L U T I O N : M o d i f i c a t i o n d e s s t a t u t s a u x d é c i s i o n s p r i s e s .
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d e m o d i f i e r l e s s t a t u t s e x i s t a n t s a u x d é c i s i o n s p r i s e s , c o m m e s u i t e :
« A R T I C L E 5 C A P I T A L : s e r a c o m p l è t e m e n t r e m p l a c é p a r l e t e x t e s u i v a n t :
L e c a p i t a l s o c i a l s ' é l e v a i t à d e u x c e n t v i n g t - t r o i s m i l l e c e n t q u a t r e e u r o s d i x - s e p t c e n t s ( ¬ 2 2 3 1 0 4 , 1 7 ) .
S u i t e à l ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l s o c i a l d é c i d é p a r a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 2 7 m a r s 2 0 1 4 , a u x t e r m e s d u p r o c e s - v e r b a l d r e s s é p a r I e n o t a i r e T o m V e r b i s t à G e e l , e n a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 5 3 7 C I R 9 2 , I e c a p i t a l a é t é a u g m e n t é d e s i x c e n t t r e n t e m i l l e e u r o s ( ¬ 6 3 0 0 0 0 , 0 0 ) , r é m u n é r é p a r l ' a t t r i b u t i o n d e s i x m i l l e ( 6 0 0 0 ) a c t i o n s .
L e c a p i t a l s o c i a l s ' é l è v e d è s l o r s à h u i t c e n t c i n q u a n t e - t r o i s m i l l e c e n t q u a t r e e u r o s d i x - s e p t c e n t s ( E 8 5 3 1 0 4 , 1 7 ) , r e p r é s e n t é p a r q u i n z e m i l l e ( 1 5 0 0 0 ) a c t i o n s , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , q u i r e p r é s e n t e n t u n / q u i n z e m i l l i è m e s ( 1 / 1 5 0 0 0 i è m e s ) d u c a p i t a l s o c i a l . . »
a N Q U I E M E R E S O L U T I O N : P r o c u r a t i o n d u g é r a n t
L ' a s s e m b l é e d o n n e t o u s p o u v o i r s n é c e s s a i r e s a u g é r a n t a f i n d ' e x é c u t e r l e s p r é c é d e n t e s r é s o l u t i o n s .
S I X I E M E R E S O L U T I O N : P r o c u r a t i o n d e s f o r m a l i t é s .
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d e m a n d a t e r F i c o d e x s p r l , a y a n t s o n s i è g e à 1 0 0 0 B r u x e l l e s , A v e n u e d e s A r t s 2 4 , a f i n d ' e f f e c t u e r t o u t e s l e s f o r m a l i t é s n é c e s s a i r e e n e x é c u t i o n d e s d é c i s i o n s p r i s e s p a r l a p r é s e n t e a s s e m b l é e .
V o t e
T o u t e s l e s r é s o l u t i o n s o n t é t é a d a p t é e s à l ' u n a n i m i t é d e s v o i x .
P o u r e x t r a i t a n a l y t i q u e
( s i g n é e ) T o m V E R B I S T , N o t a i r e a s s o c i é à G e e l
D é p o s é e n m ê m e t e m p s :
- e x p é d i t i o n d e l ' a c t e m o d i f i c a t i o n d e s s t a t u t s ,
- l e s s t a t u t s c o o r d o n n é s ,
- r a p p o r t s d u g é r a n t e t d u r e v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s
V o o r b e h o u d e n a a n l i e t B e l g i s c h S t e a t g b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : E n : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( o n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o N a a m e n h a n d t e k e n i n g