ACTIVE TAX CONSULTANTS, AFGEKORT : AT CONSULTANTS

Société civile sous forme de société privée à responsabilité limitée

Dénomination : ACTIVE TAX CONSULTANTS, AFGEKORT : AT CONSULTANTS

Forme juridique : Société civile sous forme de société privée à responsabilité limitée

N° entreprise : 894.674.154

Publication

04/07/2014 : ME. - JAARREKENING 31.12.2013, GGK 07.06.2014, NGL 27.06.2014 14241-0237-011
05/02/2014

��Mod Word 11.1

Luik B In de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie na neerlegging ter griffie van de akte

~.

BELGE

NEERGELEGD

2014 23 -01- 2014

C3RIFF1Ere#CDCI~iTFiANK van

ATSRI An . vnnnunKir= +nh,t>rrtiLlC,:I ehl

Y AONITEUR

29 -01-

GISCH ST

u i EIIIIIIIIIIIIIE~I i

*1A035271*

RF

Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 05/02/2014 - Annexes du Moniteur belge

Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n(en)

bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen

Verso : Naam en handtekening.

Ondernemingsnr : 0894.674.154

Benaming

(voluit) : ACTIVE TAX CONSULTANTS

(verkort) :

Rechtsvorm : Burgerlijke Vennootschap onder de rechtsvorm van een Besloten Vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid

Zetel : Livinus Carr�straat 93A te 2220 Hallaar (Heiast op-den-Berg) (volledig adres)

Onderwerp akte : Naamswijziging -zetelverplaatsing -statutenwijziging

Er blijkt uit een proces-verbaal opgemaakt door notaris Jean-Pierre Vanden weghe, te Walem (Mechelen), op 13 januari 2014, ter registratie aangeboden, dat de buitengewone algemene vergadering van de vennoten van de Burgerlijke Vennootschap onder de rechtsvorm van een Besloten Vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid "ACTIVE TAX CONSULTANTS", met zetel te 2220 Hallaar (Heist-op-den-Berg), Livinus Carr�straat 93A, het volgende heeft beslist:

Eerste besluit

De buitengwone algemene vergadering beslist een verkorte benaming (afkorting) toe te voegen aan de naam van de vennootschap, zijnde de afkorting `A T CONSULTANTS'. Artikel 1 van de statuten wordt als volgt gewijzigd:

"Artikel ��n: rechtsvorm - naam

De vennootschap is een burgerlijke vennootschap onder de vorm van een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Zij is een vennootschap waaraan de hoedanigheden van accountant en van belastingconsulent zijn verleend in de zin van artikel 4, 2� van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. Zij krijgt de naam: 'ACTIVE TAX CONSULTANTS', afgekort 'A T CONSULTANTS'. Deze benaming dient steeds onmiddellijk voorafgegaan of gevolgd te worden door de woorden "burgerlijke vennootschap onder de vorm van een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid".

Tweede besluit

De buitengewone algemene vergadering beslist de zetel van de vennootschap te verplaatsen van 2220 Hallaar (Heist-op-den-Berg), Livinus Carr�straat 93A, naar 2221 Bootschot, Kleine Steenweg 193b. Artikel 2 van de statuten wordt als volgt gewijzigd:

"Artikel twee: zetel

De maatschappelijke zetel is gevestigd te 2221 Booischot, Kleine Steenweg 193b. Hij mag, mits naleving van de toepasselijke taalwetgeving, worden verplaatst naar elke andere plaats in Belgi� door eenvoudige beslissing van het bestuursorgaan. Elke wijziging van de maatschappelijke zetel zal door het bestuursorgaan bekendgemaakt worden in de Bijlagen tot het Belgisch Staatsblad. De vennootschap kan, door eenvoudige beslissing van het bestuursorgaan, administratieve zetels, bijkantoren, uitbatingzetels, opslagplaatsen, vertegenwoordigingen of agentschappen oprichten in Belgi� of in het buitenland.".

Derde besluit

De buitengewone algemene vergadering beslist de statuten aan te passen aan de hierboven genomen beslissingen en verleent daartoe alle machten aan de zaakvoerders, inzonderheid om de co�rdinatie van deze statuten goed te keuren.

Samen hiermee neergelegd:

- afschrift proces-verbaal

- geco�rdineerde statuten

- onderhandse volmacht

Jean-Pierre Vanden Weghe

Notaris

20/06/2013 : ME. - JAARREKENING 31.12.2012, GGK 01.06.2013, NGL 13.06.2013 13182-0494-011
04/07/2012 : ME. - JAARREKENING 31.12.2011, GGK 02.06.2012, NGL 02.07.2012 12240-0505-010
20/06/2012

��r

Mod wood 11.1

In de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie na neerlegging ter griffie van de akte

Op de laatste bb. van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n(en) bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen

Verso : Naam en handtekening.

~

Ondernerriingsnr :

Benaming 0894.674.9 54

(voluit) : ACTIVE TAX CONSULTANTS

(verkort) :

Rechtsvorm : Besloten Vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid

Zetel : te 2220 Hallaar (Heist-op-den-Berg), Livinus Carr�straat 93A

(volledig adres)

Onderwerp akte : Buitengewone algemene vergadering

Er blijkt uit een akte verleden voor meester Jean-Pierre Vanden Weghe, notaris te Walem (Mechelen), op 1 juni 2012, ter registratie aangeboden, dat er een buitengewone algemene vergadering werd gehouden door de vennoten van de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid ACTIVE TAX CONSULTANTS, gevestigd te 2220 Hallaar (Heist-op-den-Berg), Livinus Carr�straat 93A, ingeschreven in het rechtspersonenregister te Mechelen onder het ondernemingsnummer 0894.674154, opgericht bij akte verleden voor meester Jean-Pierre Vanden Weghe, notaris met standplaats te Walem (Mechelen), op 21 december 2007, bekendgemaakt in de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad van 15 januari 2008, onder nummer 08008656, waarvan de statuten nog niet werden gewijzigd, inhoudende de hierna volgende besluiten:

EERSTE BESLUIT

De voorzitter ontslaat de instrumenterende notaris ervan om voorle-zing te geven van het bijzonder verslag waarin het bestuursorgaan de doels-wijziging omstandig verantwoordt. Aan het bijzonder verslag van het bestuursorgaan is een staat van actief en passief de dato 31 maart 2012 gehecht. Het verslag van het bestuursorgaan en de bijgevoegde staat van ac-tief en passief zullen aan deze akte gehecht worden om er ��n geheel mee uit te maken en samen ter registratie te worden aangeboden, na door partijen en mij, ondergetekende notaris, voor "ne varietur' te zijn ondertekend, en zullen tegelijk met een uitgifte van deze akte worden neergelegd op de griffie van de Rechtbank van Koophandel. (Bijlage 2)

De vergadering besluit vervolgens om het doel van de vennootschap, dat in de oprichtingsakte is beperkt tot de uitoefening van de burgerlijke werkzaamheden van belastingconsulent, uit te breiden tot de uitoefening van de burgerlijke werkzaamheden van belastingconsulent en accountant.

TWEEDE BESLUIT

Ingevolge bovenvermeld genomen besluit, ingevolge de voorschriften van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten en ingevol-ge de wijzigingen aan het Wetbcek van vennootschappen, besluit de verga-dering de tekst van de statuten volledig teschrappen, te hemummeren en te vervangen door de hierna volgende tekst.

Statuten van een BVBA met de hoedanigheden van Accountant en belastingconsulent

NEERGELEGD

11 JUNI 2012

GRIFFIE RECHTBANK van

KOOPHANDE t CHELEN

il Illnl I1111i1111'Inl

*12109257*

I~

STATUTEN

HOOFDSTUK I - NAAM - ZETEL - DOEL - DUUR

ARTIKEL EEN - RECHTSVORM - NAAM

De vennootschap is een burgerlijke vennootschap onder de vorm van een besloten vennootschap met

beperkte aansprakelijkheid.

Zij is een vennootschap waaraan de hoedanigheden van accountant en van belastingconsulent zijn verleend

in de zin van artikel 4, 2� van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen.

Zij krijgt de naam: "ACTIVE TAX CONSULTANTS". Deze benaming dient steeds onmiddellijk voorafgegaan

of gevolgd te warden door de woorden "burgerlijke vennootschap onder de vorm van een besloten

vennootschap met beperkte aansprakelijkheid".

ARTIKEL TWEE - ZETEL

De maatschappelijke zetel is gevestigd te 2220 Hallaar (Helst-op-den-Berg), Livinus Carr�straat 93A.

Hij mag, mits naleving van de toepasselijke taalwetgeving, worden verplaatst naar elke andere plaats in

Belgi� door eenvoudige beslissing van het bestuursorgaan.

Elke wijziging van de maatschappelijke zetel zal door het bestuursorgaan bekendgemaakt worden in de

Bijlagen tot het Belgisch Staatsblad.

Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 20/06/2012 - Annexes du Moniteur belge

De vennootschap kan, door eenvoudige beslissing van het bestuursorgaan, administratieve zetels, bijkantoren, uitbatingzetels, opslagplaatsen, verte-genwoordigingen of agentschappen oprichten in Belgi� of in het buitenland.

ARTIKEL DRIE - DOEL

De vennootschap heeft tot doel de burgerlijke werkzaamheden van accoun-tant en van belastingconsulent uit te oefenen, zoals omschreven in de artike-len 34 en 38 van de wel van twee�ntwintig april negentienhonderd negenen-negentig betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen, evenals hel uitoefenen van alle hiermee verenigbare activiteiten.

Naargelang hun aard, worden deze activiteiten uitgeoefend door of onder de effectieve leiding van natuurlijke personen die de hoedanigheid hebben van accountant of van belastingconsulent, of die de hoedanigheid hebben van een van de personen zoals vermeld in artikel 6 � 1, 7�, derde alinea van het Koninklijk Besluit van 4 mei 1999 betreffende het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten, die hen zou toelaten deze activiteiten in eigen naam uit te oefenen, overeenkomstig de wet van 22 april 1999 met betrekking tot de boekhoudkundige en fiscale beroepen.

Behoren met name tot de activiteiten van de accountant:

1� het nazien en corrigeren van alle boekhoudstukken;

2� zowel priv�- als gerechtelijke expertise, met betrekking tot de boekhoud-kundige organisatie van ondernemingen alsook de analyse met boekhoud-technische proced�s, van de positie en werking van ondernemingen vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico's;

3� het organiseren van boekhoudkundige en administratieve diensten bij on-dernemingen en het verstrekken van advies inzake boekhoudkundige en ad-ministralieve organisatie bij ondernemingen;

4� het organiseren en voeren van de boekhouding van derden;

5� het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden, het bijstaan van belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen en het vertegenwoordigen van belastingplichtigen, uitgezonderd het vertegenwoordigen van ondernemingen waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in nr. 6� of waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in artikel 166 van het Wetboek van vennootschappen, verricht;

6� het uitvoeren van andere opdrachten dan deze bedoeld in de nummers 1' tot 5� en waarvan de uitvoering hem bij of krachtens de wet is voorbehouden.

Behoren met name tot de activiteiten van de belastingconsulent:

1� het verstrekken van advies in alle belastingaangelegenheden;

2� het bijstaan van belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen;

3� het vertegenwoordigen van belastingplichtigen.

Behoort onder meer tot de verenigbare activiteiten;

" de juridische dienstverlening in verband met de werkzaamheden van ac-countant of belastingconsulent, voor zover dit niet geschiedt als hoofdwerk-zaamheid of voor zover dit door zijn aard een onderdeel uitmaakt van de uit-oefening van de werkzaamheden van accountant of belastingconsulent;

" het verstrekken van adviezen, raadplegingen in statistische, economische, financi�le en administratieve aangelegenheden, en het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van beleg-gingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de wet voorbehouden zijn aan andere bercepen;

" het verstrekken van advies over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteiten, voor zover deze een aanvullende en bijkomstige activiteit is die niet het voorwerp uitmaakt van een afzonderlijke facturatie.

De vennootschap mag tevens alle opdrachten uitvoeren die krachtens het Wetboek van vennootschappen en bijzondere wetten toevertrouwd kunnen worden aan de accountant die is ingesohreven op de deellijst van de externe accountants.

Zij mag eveneens, onder de voorwaarden bepaald door de toepasselijke wet-geving, elke verrichting die van aard is de verwezenlijking van haar doel te bevorderen en telkens in overeenstemming is met de plichtenleer die geldt voor het beroep van accountant en van belastingconsulent, tot stand brengen.

De vennootschap mag, In ondergeschikte orde aan de bovenvermelde werk-zaamheden van accountant en belastingconsulent, een eigen roerend en on-roerend vermogen aanleggen en beheren en alle handelingen stellen die hiermee rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden en die van die aard zijn de opbrengst van deze onroerende en roerende goederen te bevorderen, voor zover deze handelingen niet in strijd zijn met de deontologie van de ac-countant en belastingconsulent.

Zij mag haar onroerende goederen in hypotheek stellen en mag borgstelling verlenen voor alle leningen, Kredietopeningen en andere verrichtingen zowel voor haarzelf als voor alle derden, met uitzondering van de cli�nten. Zij mag aan wie ook, met uitzondering van de cli�nten, leningen toestaan, en (hypo-thecaire) waarborgen verlenen.

Zij mag haar doel zowel in Belgi� als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van internationale bepalingen ter zake,

Zij mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iede-re andere manier, geen deelnemingen bezitten in andere rechtspersonen dan:

" vennootschappen erkend door het Instituut van de Accountants en de Be-lastingconsulenten;

" rechtspersonen die lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren of au-dilkantoren zoals bedoeld in artikel 2 van de wel van 22 juli 1953 houdende oprichting van een Instituut van de Bedrijfsrevisoren en organisatie van het publiek toezicht op het beroep van bedrijfsrevisor;

" rechtspersonen die lid zijn van het Beroepsinstituut van erkende boekkou-ders en fiscalisten, of rechtspersonen zoals bedoeld in artikel 8, 9 en 10 van het koninklijk besluit van 15 februari 2005 betreffende de

Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 20/06/2012 - Annexes du Moniteur belge

uitoefening van het beroep van erkend boekhouder en erkend boekhouderfiscalist in het kader van een rechtspersoon.

Zij mag zonder de voorafgaande en steeds herroepbare toelating van het In-stituut geen taak van bestuurder of zaakvoerder uitoefenen in handelsven-nootschappen of vennootschappen met handelsvorm, andere dan die in het voorafgaande lid zijn opgesomd, tenzij zij door een rechtbank hiermee wordt belast.

ARTIKEL VIER - DUUR

De vennootschap is opgericht voor onbepaalde duur.

HOOFDSTUK Il -- KAPITAAL - AANDELEN

ARTIKEL VIJF - KAPITAAL - AANDELEN - CERTIFICATEN

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt achttienduizend zeshonderd euro (18.600,00 EURO). Het wordt vertegenwoordigd door 186 aandelen op naam, zonder vermelding van waarde, die ieder 11186ste van het kapitaal vertegen-woordi-'gen. Ten opzichte van de vennootschap zijn ze ondeelbaar.

De vennootschap heeft het recht in geval van onverdeeldheid de rechten verbonden aan de aandelen op te schorten tot de erkenning van ��n enkele mede-eigenaar als de eigenaar ten opzichte van de vennootschap. Zijn de aandelen bezwaard met een vruchtgebruik, dan bezit de vruchtgebruiker het stemrecht.

Het is verboden de aandelen van de vennootschap in pand te geven zonder schriftelijke, voorafgaandelijke toestemming van het bestuursorgaan.

De rechten van elke vennoot in de vennootschap vloeien enkel voort uit on-derhavige akte, latere statutenwijzigingen en later goedgekeurde overdrach-ten.

In het kader van deze statuten staat "stemrechten" gelijk met aandelen en alle gelijkaardige effecten van tijd tot tijd uitgegeven door de vennootschap overeenkomstig de wet en waaraan direct of indirect stemrechten verbonden zijn.

De vennootschap kan geen winstbewijzen, die het kapitaal niet vertegen-woordi-'gen, warrants of converteerbare obligaties, uitgeven. De vennootschap kan, in het belang van de vennootschap, wel haar medewerking verlenen aan een derde voor de uitgifte door deze derde van certificaten die de effecten van de vennootschap vertegenwoordigen overeenkomstig de bepalingen van artikel 242 van het Wetboek van vennootschappen. De vennootschap kan be-sluiten de kosten verbonden aan de certificering en aan de oprichting en wer-king van de emittent van de certificaten ten laste te nemen. De certificaathou-ders, de emittent van de certificaten of derden kunnen zich enkel beroepen op de medewerking van de vennootschap voor de uitgifte van de certificaten, indien de vennootschap haar medewerking schriftelijk aan de emittent heeft bevestigd. De emittent van de certificaten, moet zich aan de vennootschap in die hoedanigheid bekendmaken. De vennootschap neemt die vermelding op in het betrokken effectenregister.

De eigendom van ��n stemrecht betekent van rechtswege instemming met onderhavige statuten.

ARTIKEL ZES - OPVRAGING VAN STORTING

De verbintenis tot volstorting van een aandeel is onvoorwaardelijk en on-deelbaar.

Het bestuursorgaan beslist onafhankelijk over de opvraging van stortin-gen. Elke opgevraagde storting wordt aangerekend op het geheel der aande-len waarvan de vennoot titularis is.

Het bestuursorgaan mag de vennoten toelaten hun effecten voortijdig af te betalen; in dit geval bepaalt hij de voorwaarden tegen dewelke de vervroegde stortingen worden toegelaten. De vervroegde stortingen worden beschouwd als voorschotten.

De vennoot die, na een ingebrekestelling per aangetekende brief, de opge-vraagde storting niet uitvoert, moet, vanaf de dag der eisbaarheid der stor-ting, aan de vennootschap een intrest betalen berekend tegen de wettelijke intrestvoet.

Van de aandelen waarop de stortingen niet werden uitgevoerd, wordt het stemrecht opgeschort zolang de regelmatig opgevraagde en eisbare stortingen niet hebben plaatsgevonden.

ARTIKEL ZEVEN - REGISTER DER AANDELEN

Een register van aandelen wordt -.op de zetel gehouden.

ln het register van aandelen wordt aangetekend : (i) de nauwkeurige gege-vens betreffende de persoon van elke vennoot alsmede het aantal van de hen toebehorende aandelen; (ii) de gedane stortingen en (iii) de overdrachten en de overgangen van aandelen met hun datum, gedagtekend en ondertekend door de overdrager en de overnemer in geval van overdracht onder levenden en door de zaakvoerder en de rechtverkrijgenden in geval van overgang we-gens overlijden.

De eigendom van de effecten wordt bewezen door de inschrijving in het re-gister van aandelen. Van die inschrijving worden certificaten afgegeven aan de houders van de effecten. De overdrachten en de overgangen van aandelen gebeuren ten aanzien van de vennootschap en van derden eerst vanaf de da-tum van inschrijving in het register van aandelen.

ARTIKEL ACHT - HOEDANIGHEID - UITSLUITING

Enkel accountants en belastingconsulenten die lid zijn van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten mogen wettelijk in het bezit zijn van de meerderheid van de stemrechten, zodat enkel zij een beslissende in-vloed kunnen uitoefenen op de ori�ntatie van het beleid van de vennoot-schap.

Indien ten gevolge van een (i) transactie onder levenden houdende het afslui-ten van overeenkomsten met derden of andere vennoten, die tot doel heeft (dit is een niet-limitatieve opsomming) de koopverkoop, de ruil, de veref-feningverdeling van de huwgemeenschap tussen echtgenoten, de veref-feningverdeling van een onverdeeldheid tussen met scheiding van goederen gehuwde echtgenoten, de schenking van effecten onder levenden, de vesti-ging van zekerheden, de inbreng in een andere vennootschap, de inbreng van een algemeenheid van goederen of van een tak van werkzaamheid, de over-dracht ten gevolge van fusie of splitsing van vennootschappen en dit van zo-wel de volle als de blote eigendom, het vruchtgebruik en de genotsrechten op de betreffende stemrechten, dan wel elke optie met betrekking tot derge-lijke overdracht en/of (ii) van het

Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 20/06/2012 - Annexes du Moniteur belge

overgaan van stemrechten wegens overlijden niet meer aan deze meerderheidsvoorwaarde wordt voldaan, maakt dit een gegronde reden uit tot uitsluiting en moet (moeten) de vennoot (vennoten) op wie deze gegronde reden betrekking heeft, overeenkomstig huidig artikel van de statuten, worden uitgesloten.

De uitsluiting wordt uitgesproken door het bestuursorgaan. Elke beslissing tot uitsluiting moet gemotiveerd zijn door de voormelde gegronde reden in hoofde van de betrokken vennoot (vennoten).

De vennoot (vennoten) van wie de uitsluiting wordt gevraagd, wordt (wor-den) hiervan op de hoogte gebracht door het bestuursorgaan middels een aangetekende brief met het gemotiveerde voorstel tot uitsluiting. Een kopie van dit gemotiveerde voorstel wordt aan de overige vennoten toegezonden. De vennoot (vennoten) van wie de uitsluiting wordt gevraagd moet(en) wor-den uitgenodigd zijn (hun) opmerkingen binnen een maand na de verzen-ding van deze aangetekende brief schriftelijk kenbaar te maken aan het be-stuursorgaan. Ais hij (zij) erom verzoekt (verzoeken) in zijn (hun) schriftelijke opmerkingen moet(en) de vennoot (vennoten) worden gehoord.

De beslissing tot uitsluiting wordt genomen door het bestuursorgaan die ten vroegste ��n maand en vijftien dagen na het versturen van de aangetekende brief met het gemotiveerde voorstel tot uitsluiting bijeenkomt. De beslissing wordt vastgesteld in een proces-verbaal opgemaakt en ondertekend door de voorzitter. Dat procesverbaal vermeldt de feiten waarop de uitsluiting is ge-grond. De uitsluiting wordt in het register overgeschreven, Een eensluidend afschrift van de beslissing wordt binnen de vijftien dagen per aangetekende brief aan de uitgesloten vennoot (vennoten) verstuurd.

De afkoopwaarde van de aandelen zal worden bepaald door een accountant die op tijdig verzoek van de voorzitter van de het college van zaakvoerders/ de enige zaakvoerder, door de Raad van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten wordt aangesteld binnen de week na voormeld ver-zoek. Bij de bepaling van de prijs van de aandelen zal de accountant zich ba-seren op een gewogen gemiddelde van de intrinsieke waarde en de rende-mentswaarde van de vennootschap. Uiterlijk drie maanden na zijn aanstel-ling zal de accountant op definitief bindende wijze de prijs overeenkomstig voormelde criteria vastleggen ten aanzien van de uitgesloten vennoot (vennoten) en ten aanzien van de overige vennoten en in een verslag meedelen aan de voorzitter van de het college van zaakvoerders) de enige zaakvoerder. De voorzitter van de het college van zaakvoerders) de enige zaakvoerder deelt binnen de drie werkdagen na ontvangst van het verslag een kopie hiervan mee aan de uitgesloten vennoot (vennoten) en aan de overige vennoten.

Alle overige vennoten zijn verplicht de aandelen van de uitgesloten vennoot (vennoten) over te nemen in verhouding tot het deel van de bestaande aande-len dat hun effecten vertegenwoordigen tegen de prijs die door de accountant wordt bepaald.

De kosten van de accountant komen ten laste van de vennootschap,

De uitgesloten vennoot (vennoten), of bij zijn (hun) overlijden zijn (hun) erf-genamen, kan (kunnen) geen enkel ander recht ten aanzien van de vennoot-schap laten gelden.

ARTIKEL NEGEN - VOORKEURRECHT BIJ KAPITAALVERHOGING

Ingeval van kapitaalverhoging door inbrengen in geld, hebben de vennoten het recht om bij voorkeur in te schrijven op de kapitaalverhoging naar even-re-'digheld van het deel van het kapitaal door hun aandelen vertegenwoor-digd, conform artikel 309 van het Wetboek van vennootschappen.

De termijn waarin dit voorkeurrecht wordt uitgeoe-'fend zal door de algemene vergadering worden bepaald, maar mag niet lager zijn dan vijftien dagen te rekenen vanaf de dag van de openstelling van de inschrijving. De datum van de openstelling voor de inschrijving alsook de tijdspanne waarin dat kan worden uitgeoefend wordt door het bestuursorgaan aangekon-'digd in een be-richt dat bij aangetekende brief ter kennis wordt gebracht aan de vennoten.

Indien na de kapitaalverhoging de verhouding tussen de vennoten gewijzigd kan zijn, dient de Raad van het Instituut van de Accountants en de Belasting-consulenten voorafgaandelijk te worden ingelicht van de vooringenomen transactie.

ARTIKEL TIEN - OVERDRACHT VAN AANDELEN

De stemrechten mogen, op straffe van nietigheid, niet worden overgedragen onder levenden noch overgaan wegens overlijden dan overeenkomstig de wet, in het bijzonder de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkun-dige en fiscale beroepen en het koninklijk besluit van 16 oktober 2009 tot wij-ziging van het koninklijk besluit van 4 mei 1999, betreffende het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten, en mits de voorafgaande goed-keuring van het college van zaakvoerders.

De Raad van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten wordt ingelicht over elke wijziging van de stemrechten en van de samenstel-ling van haar aandeelhouderschap en bestuursorgaan binnen de vijftien da-gen nadat de wijziging uitwerking krijgt.

HOOFDSTUK III - ORGANEN VAN DE VENNOOTSCHAP

AFDELING 1 - Algemene vergadering

Behoudens hetgeen bepaald is in hoofdstuk V van de statuten in geval de vennoot-+schap slechts ��n vennoot telt, zijn de hierna-rvolgende bepalingen van toepassing op de algemene verga-'dering.

ARTIKEL ELF - JAARVERGADERING - BUITENGEWONE ALGEMENE VERGADERING

De jaarvergadering zal gehouden worden op de eerste zaterdag van de maand juni van elk jaar, om 19.00 uur.

Indien deze dag een wettelijke feestdag is, heeft de jaar'ver'gadering de vol-gende werkdag plaats.

De jaarvergadering wordt gehouden op de zetel van de vennootschap of in de gemeente van de zetel van de vennootschap.

Indien wordt geopteerd voor de procedure van schriftelijke besluitvorming zoals uiteengezet in artikel 22 van deze statuten, dient de vennootschap het rondschrijven met vermelding van de agenda en de voorstellen van

Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 20/06/2012 - Annexes du Moniteur belge

besluit, getekend en goedgekeurd door alle vennoten, ten laatste te ontvangen op de statutair bepaalde dag voor het houden van de jaarvergadering.

Een bijzondere of buitengewone algemene -+vergadering van vennoten mag bijeengeroe-'pen worden telkens als het belang van de vennootschap zulks vereist.

De algemene vergaderingen van vennoten mogen bij-1eenge-roepen worden door het bestuursorgaan of de commis-'sa'ris'sen en moeten bijeengeroe-'pen worden op aanvraag van de vennoten die ��n/vijfde van het

maatschappelijk kapitaal verte-'genwoor-'digen De bijzondere of buitengewone vergaderingen van

vennoten worden gehouden op de zetel van de vennootschap of op iedere andere plaats in de oproepingsbrief medege-Ldeeld,

ARTIKEL TWAALF - OPROEPINGEN

De vennoten, de houders van certificaten die met medewerking van de ven-nootschap werden uitgegeven, de zaakvoerders en eventuele commissa-iris, worden vijftien dagen v��r de vergadering, uitgenodigd. Dergelijke uitnodi-ging geschiedt door middel van een ter post aangetekende brief tenzij de be-stemmetingen individueel, uitdrukkelijk en schriftelijk hebben ingestemd om de oproeping via een ander communicatiemiddel te ontvangen. De brief of het andere communicatiemiddel vermeldt de agenda.

De vennoten, de houders van certificaten die met medewerking van de ven-nootschap werden uitgegeven, de zaakvoerders en eventuele commissaris die aan de vergadering deelnemen of er zich doen vertegen-'woordigen, worden als regelmatig opgeroepen beschouwd. -1De voormelde personen kunnen er tevens voor of na de bijeenkomst van de algemene vergadering, die zij niet bijwoonden, aan verzaken zich te beroepen op het ontbreken of de onregelma-'tigheid van de oproepings-ibrief.

ARTIKEL DERTIEN - TER BESCHIKKING STELLEN VAN STUKKEN

Samen met de oproepingsbrief voor de algemene vergadering, wordt aan de vennoten, de commissarissen en de zaakvoerders een afschrift verzonden van de stukken die hen krachtens het Wetboek van vennootschappen moeten ter beschikking worden gesteld.

Een afschrift van deze stukken wordt ook onverwijld en kosteloos gezonden aan de andere opgeroepen personen die erom verzoeken

Indien wordt geopteerd voor de procedure van schriftelijke besluitvorming zoals uiteengezet in artikel 22 van deze statuten, dan zal het bestuursorgaan, samen met haar rondschrijven waarvan sprake in voormeld artikel, aan de vennoten en aan de eventuele commissarissen, een afschrift toezenden van de stukken die hen krachtens het Wetboek van vennootschappen moeten ter beschik-'king worden gesteld.

ARTIKEL VEERTIEN - VERTEGENWOORDIGING

Elke vennoot kan zich op de algemene aandeelhoudersvergadering laten ver-tegenwoordigen door een volmachtdrager, al dan niet vennoot, De volmach-ten dienen een handtekening te dragen (desgevallend een digitale handteke-ning zoals bedoeld in artikel 1322, alinea 2 van het Burgerlijk Wetboek).

De volmachten dienen schriftelijk ter kennis te worden gebr�cht per brief, te-lefax, e-mail of enig ander middel vermeld in artikel 2281 van het Burgerlijk Wetboek en worden neergelegd op het bureau van de vergadering. Daaren-boven mag de zaakvoerder eisen dat zij op de door hem aange-+duide plaats worden neergelegd drie werkdagen voor de algemene vergade-iring. " ,

Zaterdagen, zondagen en wettelijke feestdagen worden voor de toepassing van dit artikel niet ais werkdagen beschouwd.

ARTIKEL VIJFTIEN - AANWEZIGHEIDSLIJST - BUREAU - NOTULEN

Alvorens aan de vergadering deel te nemen, zijn de vennoten of hun vol-machtdra'gers verplicht de aanwe-'zigrheidslijst, met aanduiding van de naam, de voorna(a)m-'(en) en de woonplaats of de maatschappelijke bena-'ming en de statutai-Lre zetel van de vennoten en van het aantal aandelen dat zij vertegen-woordhgen, te ondenteke-'men.

De algemene vergaderingen van vennoten worden voorge-Izeten door de zaakvoer-'der of voorzitter van het bestuursorgaan of, in geval van afwezig-heid van deze laatste, door zijn plaats-'vervanger of door een lid van de verga-dering door deze laatste aangeduid,

De notulen van de algemene vergaderingen worden ondertekend door de leden van het bureau en de vennoten die erom verzoeken. Deze notu-+len wor-den in een speciaal register bijgehouden,

ARTIKEL ZESTIEN - ANTWOORDPLICHT ZAAKVOER-DERS/COMMISSARISSEN

De zaakvoerders geven antwoord op de vragen die hen worden gesteld door de vennoten met betrekking tot hun verslag of tot de agendapunten voor zo-ver de mededeling van de gegevens of feiten niet van die aard is dat zij ern-stig nadeel zou berokkenen aan de vennootschap, de vennoten of het perso-neel van de vennootschap.

De commissarissen geven antwoord op de vragen die hen worden gesteld door de vennoten met betrekking tot hun verslag.

ARTIKEL ZEVENTIEN - VERDAGING VAN DE JAARVERGADERING

Het bestuursorgaan heeft het recht, tijdens de zitting, de beslissing van de jaarvergadering zoals bedoeld in artikel 11 van deze statuten met betrekking tot de goedkeuring van de jaarrekening drie weken uit te stellen. Deze verda-ging doet geen afbreuk aan de andere genomen besluiten, behoudens andersluidende beslissing van de algemene vergadering hieromtrent,

Het bestuursorgaan moet de algemene vergadering opnieuw bijeenroepen, met dezelfde agenda binnen de termijn van drie weken.

De formaliteiten die vervuld werden om aan de eerste vergadering deel te nemen, blijven geldig voor de tweede vergadering. Nieuwe neerleggingen zullen toegestaan worden binnen de termijnen en op de voorwaarden ver-meld in de statuten.

De verdaging kan slechts ��n keer gebeuren,

Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 20/06/2012 - Annexes du Moniteur belge

ARTIKEL ACHTf1EN BERAADSLAGING - AANWEZIGHEIDSQUORUM

Geen enkele vergadering kan beraadslagen over punten die niet voorkomen op de agenda, tenzij in de vergadering alle aandeelhouders aanwezig of ver-tegenwoordigd zijn en daartoe met eenparigheid van stemmen wordt beslo-ten,

De algemene aandeelhoudersvergadering kan geldig beraadslagen, onver-schillig welk het aantal aanwezige en vertegenwoordigde aandelen is, be-houders in de gevallen waarvoor de wet een bepaald aanwezigheidsquorum vereist.

ARTIKEL NEGENTIEN - STEMRECHT

FJk aandeel geeft recht op ��n stem,

Schriftelijk stemmen is toegelaten. In dit geval vermeldt de brief waarop de stem wordt uitgebracht elk punt van de agenda en de eigenhandig geschre-ven woorden "aan-waard" of "verworpen", gevolgd door de handtekening; hij wordt aangetekend aan de vennootschap gestuurd en moet ten laatste daags voor de vergadering op de zetel toekomen.

ARTIKEL TWINTIG - MEERDERHEID

Behalve in de bij wet bepaalde gevallen worden de beslissingen, ongeacht het aantal van de op de vergadering aanwezige of vertegenwoordigde aandelen, genomen bij meerderheid van de stemmen waarmee aan de stemming wordt deelgenomen. Een onthouding wordt niet meegerekend bij het tellen van de stemmen. ARTIKEL EENENTWINTIG - BUITENGEWONE ALGEMENE VERGADE-R1NG

Wanneer de algemene aandeelhoudersvergadering moet beslissen over

- een fusie of splitsing van de vennootschap;

- een verhoging of vermindering van het maatschappelijk kapitaal ;

- de uitgifte van aandelen beneden de fractiewaarde;

- de afschaffing of beperking van het voorkeurrecht tot inschrijving;

- de ontbinding van de vennootschap;

- enige wijziging van de statuten,

dan moet het voorwerp van de te nemen beslissing speci-'aal vermeld zijn in de oproepingen voor de vergadering en moet tenminste de helft van de aan-delen die het gehele kapitaal vertegenwoordigen op de vergadering vertegen-iwoordigd zijn. Is deze laatste voorwaarde niet vervuld, dan moet een nieuwe verga'dering worden bijeengeroepen, die op geldige wijze be-slist, ongeacht het aantal van de aanwezige of vertegen-iwoordigde aandelen.

De beslissingen over bovengenoemde onderwerpen worden slechts geldig genomen met een meerderheid van drie vierden van de stemmen waarmee aan de stemming wordt deelgenomen. Een onthouding wordt als een nega-tieve stem beschouwd. Dit alles zonder afbreuk te doen aan de andere meer-derheidsvereisten voorzien door het Wetboek van vennootschappen, met be-trekking tot de wijzi-Nging van het maatschappelijk doel, het verwerven, in pand nemen of vervreemden van eigen aandelen door de vennootschap, de omzetting van de vennootschap in een ven'noot'schap met een andere juridi-sche vorm, en de ontbin-'ding van de vennootschap in geval van verlies van drie kwart van het maatschappelijk kapitaal.

ARTIKEL TWEE�NTWINTIG - SCHRIFTELIJKE BESLUITVORMING

Met uitzondering van de beslissingen die bij authentieke akte moeten worden verleden, kunnen de vennoten eenparig en schriftelijk alle besluiten nemen die tot de bevoegdheid van de algemene vergadering behoren.

Daartoe zal door het bestuursorgaan, een randschrijven, hetzij per brief, fax, e-mail of enige andere informatiedrager, met vermelding van de agenda en de voorstellen van besluit worden verstuurd naar aile vennoten en naar de eventuele commissarissen, met de vraag aan de vennoten de voorstellen van besluit goed te keuren en binnen de in het rondschrijven aangegeven termijn na ontvangst van het rondschrijven op correcte manier getekend terug te stu-ren naar de zetel van de vennootschap of op enige andere plaats in het rondschrijven vermeld.

Is binnen deze periode de goedkeuring van alle vennoten met betrekking tot alle agendapunten en de schriftelijke procedure niet ontvangen, dan worden de beslissingen geacht niet genomen te zijn.

De houders van certificaten op naam die met de medewerking van de ven-nootschap zijn uitgegeven, hebben recht om op de zetel van de vennootschap kennis te nemen van de genomen beslissingen.

ARTIKEL DRIE�NTWINTIG - AFSCHRIFTEN EN UITTREKSELS VAN NO-TULEN

De afschriften en/of uittreksels van de notulen van de algemene vergade'rin-gen bestemd voor derden worden ondertekend door ��n of meer zaakvoer-ders.

AFDELING 2 - Bestuur

Behoudens hetgeen bepaald is in hoofdstuk V van de statuten in geval de vennootschap slechts ��n vennoot telt, gelden de hiernavolgende regels.

ARTIKEL VIERENTWINTIG - BESTUUR VAN DE VENNOOTSCHAP

De vennootschap wordt bestuurd door ��n of meerdere zaakvoerders, natuurlijke of rechtspersonen, al dan niet vennoten,

Indien er twee of meer zaakvoerders zijn, vormen deze een college, dat een voorzitter aanstelt en verder handelt zoals een beraadslagende vergadering.

De zaakvoerder(s) wordt(en) benoemd door de algemene vergadering der vennoten voor de tijdsduur door haar vast te stellen.

Indien er minstens drie zaakvoerders worden aangesteld, mcet de meerderheid van hen de hoedanigheid hebben van accountant en/of belastingconsulent en moet ingeschreven zijn op deellijst van de externe leden van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten.

Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 20/06/2012 - Annexes du Moniteur belge " Indien vennootschappen van accountants en/of belastingconsulenten tot zaakvoerders worden benoemd, worden deze overeenkomstig artikel 61 van het Wetboek van vennootschappen vertegenwoordigd door een natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waarvoor de vennootschap in aanmerking komt. Voor de benoeming en be�indiging van de opdracht van de vaste vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen naam en voor eigen rekening zou vervullen.

Wanneer het college van zaakvoerders slechts uit twee leden bestaat, heeft minstens ��n van hen de hoedanigheid van accountant of accountant en be-lastingconsulent; de andere mag/

" een belastingconsulent zijn,

" een natuurlijke persoon of rechtspersoon zijn die in het buitenland een hoedanigheid bezit die als gelijkwaardig wordt erkend met die van accountant en/of belastingconsulent,

" een lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren,

" een wettelijke auditor of een auditkantoor zijn zoals bedoeld in ar-tikel 2 van de wet van 22 juli 1953 houdende oprichting van een Instituut van de Bedrijfsrevisoren en organisatie van het publiek toe-zicht op het beroep van bedrijfsrevisor,

" een lid zijn van het Beroepsinstituut van erkende boekhouders en fis-calisten, of een natuurlijke persoon of een rechtspersoon zoals bedoeld in artikel 8, 9 en 10 van het koninklijk besluit van 15 februari 2005 betreffende de uitoefening van het beroep van erkend boekhouder en erkend boekhouderfiscalist in het kader van een rechtspersoon.

Behalve indien de vennoot-'schap slechts ��n zaakvoerder telt, moet minstens ��n lid van het college van zaakvoerders de hoedanigheid van accountant hebben en moet minstens ��n lid van het college van zaakvoerders de hoeda-nigheid van belastingconsulent hebben.

Wanneer er maar ��n zaakvoerder is, die (noodzakelijkerwijze) alle handelin-gen mag verrichten die nodig of dienstig zijn tot verwezenlijking van het doel, behoudens die handelingen waarvoor volgens het Wetboek van ven-nootschappen alleen de algemene vergadering bevoegd is, moet deze zaak-voerder de hoedanigheid van accountant en belastingconsulent hebben.

De zaakvoerders kunnen slechts ongevraagd worden ontslagen door een besluit van de algemene vergadering dat met eenparigheid van stemmen moet worden aangenomen, met uitsluiting van de zaakvoerder zelf, indien deze tevens vennoot is.

Elke zaakvoerder kan te allen tijde vrijwillig ontslag nemen door enkele kennisgeving aan de vennootschap, onder verplichting zijn ambt te blijven vervullen totdat redelijkerwijze in zijn opvolging kan worden voorzien. Uittredende zaakvoerders zijn herkiesbaar.

De algemene vergadering mag het mandaat van zaakvoerder bezoldigen.

Binnen acht dagen na hun benoeming/ontslag moeten de zaakvoerders het door de wet voorgeschreven uittreksel van hun benoeming- of ontslagakte neerleggen op de griffie van de rechtbank van koophandel. ARTIKEL VIJFENTWINTIG - BIJEENKOMSTEN - BERAADSLAGING EN BESLUITVORMING

Behalve indien de vennoot-'schap slechts ��n zaakvoerder telt, gelden de hier-navolgende regels.

Het college van zaakvoerders kiest bij gewone meerderheid onder haar leden die de hoedanigheid hebben van accountant en/of belastingconsulent en die ingeschreven zijn op deellijst van de externe leden van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten, een voorzitter. Het college van zaakvoerders bepaalt tevens bij gewone meerderheid de duur van het man-daat van de voorzitter.

De voorzitter zit het college van zaakvoerders en de algemene vergadering voor. Bij gebrek aan voorzitter, wordt zijn functie voor de betreffende verga-dering waargenomen door de oudste aanwezige zaakvoerder in leeftijd, ten-zij de voorzitter zelf zijn plaatsver+ang�r heeft aangeduid onder de overige zaakvoerders.

Het college van zaakvoerders komt bijeen telkens het belang van de vennoot-schap het vereist of telkens ��n zaakvoerder hierom verzoekt.

Het college van zaakvoerders komt bijeen op de maatschappelijke zetel van de vennootschap of op elke andere plaats in de oproepingsbrief vermeld. De oproepingsbrief bevat de agenda en wordt minstens acht dagen v��r het col-lege van zaakvoerders opgestuurd. Over punten die niet op de agenda voor-komen, kan slechts geldig worden beraadslaagd en beslist indien alle zaak-voerders aanwezig dan wel vertegenwoordigd zijn en akkoord zijn over de betreffende agendapunten te beraadslagen.

Iedere zaakvoerder kan door middel van een stuk dat zijn handtekening draagt (met inbegrip van de digitale handtekening zoals bedoeld in artikel 1322, tweede lid van het Burgerlijk Wetboek) waarvan kennis is gegeven per brief, fax, e-mail of enig ander middel vermeld in artikel 2281 van het Burger-lijk Wetboek, volmacht geven aan een ander lid van het college van zaak-voerders om hem op een welbepaalde vergadering te vertegenwoordigen. Een zaakvoerder mag meerdere van zijn collega's vertegenwoordigen en mag, naast zijn eigen stem, evenveel stemmen uitbrengen als hij volmachten heeft ontvangen.

Behalve in geval van overmacht, kan het college van zaakvoerders slechts geldig beraadslagen en beslissen indien tenminste de helft van zijn leden aanwezig of vertegenwoordigd is. Indien deze voorwaarde niet is vervuld, kan een nieuwe vergadering worden samengeroepen die geldig za! beraad-slagen en beslissen over de punten die op de dagorde van de vorige vergadering voorkwamen, indien tenminste twee zaakvoerders aanwezig of vertegenwoordigd zijn.

Het college van zaakvoerders kan vergaderen per telefoon- of videoconferen-tie; dit wordt uitdrukkelijk zo genotuleerd.

Elke beslissing van het college van zaakvoerders wordt genomen met gewone meerderheid van stemmen van de aanwezige of vertegenwoordigde zaakvoerders, en bij onthouding van ��n of meerdere onder hen, met de meerderheid van de andere zaakvoerders,

Bij staking van stemmen is de stem van degene die de vergadering voorzit doorslaggevend.

a 1 1 "

,"

In uitzonderlijke gevallen, wanneer de dringende noodzakelijkheid en het belang van de vennootschap zulks vereisen, kunnen de besluiten van het college van zaakvoerders worden genomen bij eenparig schriftelijk besluit van de zaakvoerders.

ARTIKEL ZESENTWINTIG - DIRECTEUR

Behalve indien de vennootschap slechts ��n zaakvoerder telt, gelden de hier-navolgende regels.

Het college van zaakvoerders kan het dagelijks bestuur toevertrouwen aan ��n of meerdere directeur(s) binnen de beperkingen van hun professionele bevoegdheid en onder voorbehoud van de wettelijke beperkingen betref-fende het voeren van de titel en de uitoefening van het beroep van accoun-tant en van belastingconsulent, Meer in het bijzonder mogen de directeurs aan wie het dagelijks bestuur wordt toevertrouwd en die persoonlijk geen lid zijn van het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten, geen handelingen stellen of beslissingen nemen die rechtstreeks of on-rechtstreeks verband houden met de uitoefening van het beroep van accountant en van belastingconsulent, of met het voeren van de titel van accountant en van belastingconsulent.

Het is het college van zaakvoerders die de bijzondere bevoegdheden en be-zoldigingen ten faste van de algemene kosten, die verbonden zijn aan deze functie, bepaalt.

Binnen het kader van het dagelijks bestuur, wordt de vennootschap tegen-over derden in en buiten rechte vertegenwoordigd door de directeur(s), af-zonderlijk handelend.

ARTIKEL ZEVENENTWINTIG BEVOEGDHEDEN VAN HET COLLEGE

Behalve indien de vennoot-'schap slechts ��n zaakvoerder telt, gelden de hier-navolgende regels.

Het college van zaakvoerders bezit de meest uitgebreide bestuur- en beschikkingsbevoegdheden die stroken met het doel van de vennootschap en mag alle handelingen verrichten die nodig of dienstig zijn voor de verwezenlijking van het doel van de vennootschap, met uitzondering van die handelingen die de wet voorbehoudt aan de algemene vergadering en mits naleving van de bijzondere bepalingen betreffende het genieten van de hoedanigheid en het voeren van de titel van accountant en/of belastingconsulent, zoals voorzien door de wet van twee�ntwintig april negentienhonderd negenennegentig en haar uitvoeringsbesluiten. De zaakvoerder(s) die de hoedanigheid van accountant en/of belastingconsulent niet heeft (hebben), mag (mogen) meer in het bijzonder geen enkele handeling stellen of beslissing nemen die, direct of indirect, een inmenging zou betekenen in de uitoefening van het beroep en de opdrachten van de accountant en/of de belastingconsulent, zoals vermeld in artikelen 34 en 38 van de wet van twee�ntwintig april negentienhonderd negenennegentig met betrekking tot de boekhoudkundige en fiscale beroepen. Deze beperking is niet van toepassing op de zaakvoerder(s) die een hoedanigheid heeft (hebben) die vermeld is onder artikel [24, 6de alinea] van deze statuten die ze toelaat om deze opdrachten in eigen naam uit te oefenen.

Zonder afbreuk aan het voorgaande, ligt alles wat niet uitdrukkelijk door de statuten of door de wet aan de beslissing van de algemene vergadering wordt voorbehouden, bijgevolg in de bevoegdheid van de het college van zaakvoerders.

ARTIKEL ACHTENTWINTIG - VERTEGENWOORDIGING VAN DE VENNOOTSCHAP

De enige zaakvoerder vertegenwoordigt de vennootschap jegens derden en in rechte als eiser of als verweerder.

Wanneer er minstens twee zaakvoerders zijn, wordt de vennootschap tegen-over derden en in rechte geldig vertegenwoordigd door twee zaakvoerders die van geen volmacht blijk moeten geven, zonder afbreuk aan artikel 26 en afgezien van bijzondere delegaties.

AFDELING 3 - Controle

ARTIKEL NEGENENTWINTIG - CONTROLE

De controle op de financi�le toestand, op de jaarr ske-'ning en op de regelmatig-'heid van de verrichtingen weer te geven in de jaarrekening, wordt aan ��n of meer com-'missa rissen opgedragen, De commissarissen worden benoemd door de algemene vergadering van vennoten, onder de leden, natuurlijke personen of rechtspersonen, van het Instituut der Bedrijfsrevisoren. De commissarissen worden benoemd voor een hernieuwbare termijn van drie jaar,

Zolang de vennootschap evenwel kan genieten van de uitzonderings-bepaling voorzien bij artikel 141, 2� van het Wetboek van vennootschappen, heeft iedere vennoot conform artikel 166 van het Wetboek van vennootschappen individueel de onderzoek- en contro-'lebevoegdheid van een commissaris.

Niettemin heeft de algemene vergadering van vennoten steeds het recht een commissaris te benoemen en dit ongeacht de wettelijke criteria. Indien geen commissaris werd benoemd kan iedere vennoot zich laten bijstaan of vertegenwoordi-sgen door een accountant. De vergoeding van de accountant komt ten laste van de ven-'noot-'schap indien hij met haar toestemming wordt be-'noemd, of indien deze vergoeding te haren laste werd gelegd krachtens een rech-'ter-slijke beslissing. In deze gevallen worden de opmerkin-igen van de accountant medegedeeld aan de vennootschap.

HOOFDSTUK IV - JAARREKENING EN WINSTVERDELING

ARTIKEL DERTIG - BOEKJAAR

Het boekjaar begint op 1 januari en eindigt op 31 december van hetzelfde jaar.

ARTIKEL EENENDERTIG - JAARREKENING

Aan het eind van elk boekjaar stelt het bestuursorgaan, overeenkomstig de bepalingen toepasselijk ter zake, de inventaris en de jaarrekening op die aan de algemene vergadering moeten worden overgelegd.

E�n maand vb�r de algemene vergadering overhandigt dit orgaan de documenten, samen met een verslag, aan de commissaris(sen) of de vennoot (vennoten) belast met de controle.

Hij (zij) zal (zullen) een verslag over hun controleopdracht opstellen. Vijftien dagen vb�r de vergadering worden de jaarrekening, bestaande uit de balans, de resultatenrekening en de toelichting, de verslagen van de

Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 20/06/2012 - Annexes du Moniteur belge

a '

.

Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad - 20/06/2012 - Annexes du Moniteur belge

bestuurders en commissarissen (of vennoten belast met de controle) ter beschikking van de vennoten

neergelegd op de zetel van de vennootschap.

ARTIKEL TWEE�NDERTIG - WINSTVERDELING

Van de nettowinst van de vennootschap wordt elk jaar tenminste vijf ten honderd afgenomen voor de

vorming van de wet-'telijke reserve. Deze afneming is niet langer verplicht van zodra de wettelijke reserve

��n/tiende van het vast gedeelte van het maat-'schappelijk kapitaal bedraagt.

Op voorstel van het bestuursorgaan beslist de algemene vergadering over de bestemming van het saldo

van de nettowinst.

ARTIKEL DRIE�NDERTIG - UITKERING

De uitkering van de dividenden toegekend door de algemene vergadering geschiedt op de tijdstippen en op

de plaatsen bepaald door haar of door het bestuursorgaan.

Niet geinde dividenden verjaren door verloop van vijf jaar.

ARTIKEL VIERENDERTIG - INTERIM-DIVIDENDEN

Het bestuursorgaan is bevoegd om op het resultaat van het lopende boekjaar een interim-dividend uit te

keren.

Deze uitkering mag alleen geschieden op de winst van het lopende boekjaar, in voorkomend geval

verminderd met het overgedragen verlies of vermeer-derd met de overgedragen winst, zonder onttrekking aan

de reserves die vol-gens een wettelijke of statutaire bepaling zijn of moeten worden gevormd.

Daarenboven mag tot deze uitkering slechts worden overgegaan nadat het bestuursorgaan aan de hand

van een staat van activa en passiva die door de commissaris is nagezien, heeft vastgesteld dat de winst,

bepaald overeen-komstig het tweede lid, voldoende is om een interim-dividend uit te keren.

Het verificatieverslag van de commissaris wordt gevoegd bij zijn jaarlijks verslag.

Het besluit van het bestuursorgaan om een interim-dividend uit te keren, mag niet later worden genomen

dan twee maanden na de dag waarop de staat van activa en passiva is opgesteld.

Tot uitkering mag niet eerder worden besloten dan zes maanden na de afsluiting van het voorgaande

boekjaar en nadat de jaarrekening over dat boekjaar is goedgekeurd.

Na een eerste interim-dividend mag tot een nieuwe uitkering niet worden besloten dan drie maanden na het

besluit over het eerste interim-dividend.

Indien de interim-dividenden het bedrag te boven gaan van het later door de algemene vergadering

vastgestelde jaardividend, wordt het meerdere be-schouwd als een voorschot op het volgende dividend.

HOOFDSTUK V - BEPALINGEN VAN TOEPASSING INGEVAL DE VENNOOTSCHAP SLECHTS EEN

VENNOOT TELT

ARTIKEL VIJFENDERTIG - ALGEMENE BEPALING

Alle bepalingen van onderhavige statuten zijn toe-epas-'selijk wanneer de ven-noot-'schap slechts ��n

vennoot telt in zoverre ze niet strijdig zijn met de hier-na" gestelde regels betreffende de ��nhoofdigheid en

behoudens anderslui-dend.

ARTIKEL ZESENDERTIG - HOEDANIGHEID VAN DE VENNOOT

De enige vennoot moet accountant en belastingconsulent zijn en moet inge-schreven zijn op deellijst van de

externe leden van het Instituut van de Ac-countants en de Belastingconsulenten.

ARTIKEL ZEVENENDERTIG - KAPITAALVERHOG�NG - VOORKEUR-RECHT

Indien de enige vennoot besluit tot kapitaalverho-'ging in geld is artikel 9 van deze statuten niet van

toepassing.

ARTIKEL ACHTENDERTIG - ZAAKVOERDER - BENOEMING

Indien geen zaakvoerder benoemd is heeft de enige vennoot van rechtswege alle rechten en verplichtingen

van een zaak-1voer-Tder, Zowel de enige vennoot ais een derde kunnen tot zaakvoerder benoemd worden,

overeenkomstig de bepalingen van onderhavige statuten en mits naleving van de wet.

ARTIKEL NEGENENDERTIG - ONTSLAG

Indien een derde tot zaakvoerder is benoemd kan deze te allen tijde ontslagen worden door de enige

vennoot tenzij hij benoemd is voor een bepaalde duur of voor onbepaalde duur mits opzegging.

ARTIKEL VEERTIG - CONTROLE

Zolang de vennootschap geen commissaris heeft en een derde zaakvoerder is, oefent de enige vennoot alle

be-voegdhheden van de commissaris uit zoals bepaald in arthkei 29 van de statuten.

Zolang de enige vennoot ook zaakvoerder is en geen commissaris benoemd werd bestaat geen controle in

de ven-tnootschap.

ARTIKEL EENENVEERTIG - ALGEMENE VERGADERING

De enige vennoot oefent aile bevoegdheden uit die aan de algemene vergadering toekomen. Hij kan die

be-'voegdheden niet overdragen. Van de be-'sluiten van de enige vennoot worden notulen gemaakt die door

hem worden ondertekend en nadien opgenomen worden in een register dat op de zetel van de vennootschap

wordt bewaard.

Is de enige vennoot tevens zaakvoerder dan dienen de forma-IliMteiten voor bij-eenroeping van de

algemene vergadering te worden nageleefd overeenkom-stig artikel 268 van het Wetboek van

vennootschappen doch dienen deze formaliteiten niet te worden nageleefd wat de vennoot zelf betreft.

HOOFDSTUK VI - ONTBINDING EN VEREFFENING

ARTIKEL TWEE�NVEERTIG - VEREFFENING

De vennootschap wordt ontbonden in de gevallen voorzien door de wet.

De vennootschap mag tevens ten alle tijde ontbonden worden door besluit van de algemene vergadering,

die beraad-'slaagt op de wijze vereist voor de wijziging aan de statuten.

De vereniging van alle aandelen in de hand van ��n persoon heeft niet tot ge-volg dat de vennootschap wordt ontbonden. De enige vennoot blijft slechts aanspra-'kelijk voor de verbintenissen van de vennootschap ten belope van zijn inbreng.

Indien in de eenhoofdig geworden vennootschap de enige vennoot een rechtsper-Isoon is en indien binnen ��n jaar geen nieuwe vennoot in de ven-nootschap is opgenomen of deze niet is ontbonden, wordt de enige vennoot geacht hoofdelijk borg te staan voor alle verbintenissen van de vennootschap ontstaan na de vereniging van alle aandelen in zijn hand, tot een nieuwe ven-noot in de ven-'nootschap wordt opgenomen of tot aan de bekend-making van haar ontbinding.

Bij ontbinding wordt ��n of meerdere vereffenaars benoemd door de algeme-ne vergadering. De vereffenaar zal pas in functie treden na bevestiging door de rechtbank van koophandel van de benoeming door de algemene vergade-ring overeenkomstig artikel 184 van het Wetboek van vennootschappen.

De vereffenaars beschikken over alle bevoegdheden genoemd in de artikelen 186 en 187 van het Wetboek van vennootschappen, zonder bijzondere mach-tiging van de algemene vergadering. De algemene vergadering kan evenwel te allen tijde deze bevoegdheden bij gewone meerderheid beperken.

Voor de vereffening van de lopende zaken die een tussenkomst in de uitoefening van het beroep van accountant en/of belastingconsulent impliceren, of die betrekking hebben op het voeren van de titel van accountant en/of belastingconsulent, zal (zullen) de vereffenaar(s) die deze hoedanigheid niet heeft (hebben), beroep doen op een persoon die de vereiste hoedanigheid heeft.

ARTIKEL DRIE�NVEERTIG - SLOTAFREKENING

Na betaling Van de schulden en kosten van de vennootschap zal het saldo in de eerste plaats worden aangewend voor de terugbetaling van de storting en uitgevoerd voor de volstorting van de aandelen.

Als op alle aandelen niet in eenzelfde mate stortingen werden uitgevoerd, zullen de vereffenaars het evenwicht onder de aandelen vanuit het standpunt van de volstorting herstellen hetzij door een opvraging, hetzij door gedeeltelijke terugbetalingen.

De resterende activabestanddelen worden in gelijke mate onder de aandelen verdeeld.

HOOFDSTUK VII - DIVERSE BEPALINGEN

ARTIKEL VIERENVEERTIG - KEUZE VAN WOONPLAATS

Iedere vennoot of zaakvoerder, die in het buitenland woont en geen woonplaats in Belgi� heeft gekozen, wordt voor de toepassing van deze statuten verondersteld woonplaats te hebben gekozen in de zetel van de vennootschap, waar hem alle offici�le kennisgevingen, mededelingen en aanmaningen geldig kunnen bezorgd worden.

ARTIKEL VIJFENVEERTIG - VENNOOTSCHAPSRECHT- DEONTOLOGIE

Alle statutaire bepalingen die niet in overeenstemming zouden zijn met de dwingende bepalingen van het Wetboek van venncotschappen, met de wet van twee�ntwintig april negentienhonderd negenennegentig of met de deon-tologische regels van het Instituut van de Ac�ountants en de Belastingconsu-!enten, zullen als niet geschreven worden beschouwd.

Alle bepalingen van het Wetboek van vennootschappen die overeenstemmen met onderhavige statuten en die er nog niet in vervat zijn, zullen er van rechtswege worden aan toegevoegd.

ARTIKEL ZESENVEERTIG - ALGEMENE BEPALING

De bepalingen van deze statuten die een dwingende wettelijke regel zouden schenden, worden als niet-geschreven beschouwd zonder dat die onregelmatigheid invloed heeft op de overige statutaire bepalingen. DERDE BESLUIT

De vennoten, verenigd in algemene vergadering, beslissen de volgende vennoten voor onbepaalde duur te benoemen als leden van het college van zaakvoerders waarvan het aantal vastgelegd is op 2 : de heer VAN den BRANDE Walter Marie Emiel & de heer BAEB Wilfried Jules, beiden voornoemd, die verklaren te aanvaarden en bevestigen dat zij niet getroffen zijn door een besluit dat zich daartegen verzet.

VIERDE BESLUIT

De vergadering geeft het college van zaakvoerders de opdracht om over te gaan tot het uitvoeren van de genomen besluiten

Samen hiermee neergelegd:

- afschrift akte

Jean-Pierre Vanden Wegha

Notaris

Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n(en) bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen

Verso: Naam en handtekening

4 A

Bijlagen bi iiet Belgisch Staatsblad - 20/06/2012 - Annexes du Moniteur belge

Voorbehouden

aan het

Belgisch Staatsblad

19/02/2015

��r Mod Word 11.1

In de bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekend te maken kopie na neerlegging ter griffie van de akte

1111 NEP

*1502q68a*

9 - FEB. 2015

RECHTE erewan KOOPS IAl ;L ~L ANTWERPEN, afd. MECHELEN

Ondernemingsnr : 0894.674.154

Benaming

(voluit) : ACTIVE TAX CONSULTANTS

(verkort) :

Rechtsvorm : Burgerlijke Vennootschap onder de rechtsvorm van een Besloten Vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid

Zetel : Kleine Steenweg 193b, 2221 Booischot

(volledig adres)

Onderwerp akte : Naamswijziging - statutenwijziging

Er blijkt uit een proces-verbaal opgemaakt door notaris Jean-Pierre Vanden weghe, te Waleen (Mechelen), op 27 januari 2015, ter registratie aangeboden, dat de buitengewone algemene vergadering van de vennoten van de Burgerlijke Vennootschap onder de rechtsvorm van een Besloten Vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid "ALL TAX CONSULTANTS", met zetel te 2221 Bootschot, Kleine Steenweg 193b, het volgende heeft beslist:

Eerste besluit De buitengewone algemene vergadering beslist de verkorte benaming (afkorting), zijnde de afkorting 'AT CONSULTANTS', te schrappen

Artikel 1 van de statuten wordt ais volgt gewijzigd:

"ARTIKEL EEN - RECHTSVORM - NAAM

De vennootschap is een burgerlijke vennootschap onder de vorm van een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid.

Zij is een vennootschap waaraan de hoedanigheden van accountant en van belastingconsulent zijn verleend in de zin van artikel 4, 20 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen.

Zij heeft de naam: "ACTIVE TAX CONSULTANTS". Deze benaming dient steeds onmiddellijk voorafgegaan of gevolgd te worden door de woorden "burgerlijke vennootschap onder de vorm van een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid". "

Tweede besluit

De buitengewone algemene vergadering beslist de statuten aan te passen aan de hierboven genomen beslissingen en verleent daartoe alle machten aan de zaakvoerders, inzonderheid om de co�rdinatie van deze statuten goed te keuren,"

Samen hiermee neergelegd:

-afschrift proces-verbaal

- gecoordineerde statuten

- onderhandse volmacht

Jean-Pierre Vanden Weghe

Notaris

Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n(en) bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen

Verso : Naam en handtekening.

Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad -19/02/2015 - Annexes du Moniteur belge

01/07/2011 : ME. - JAARREKENING 31.12.2010, GGK 04.06.2011, NGL 26.06.2011 11221-0050-010
28/06/2010 : ME. - JAARREKENING 31.12.2009, GGK 05.06.2010, NGL 21.06.2010 10207-0427-010
06/07/2009 : ME. - JAARREKENING 31.12.2008, GGK 06.06.2009, NGL 27.06.2009 09337-0200-010

Coordonnées
ACTIVE TAX CONSULTANTS, AFGEKORT : AT CONSUL…

Adresse
KLEINE STEENWEG 193B 2221 BOOISCHOT

Code postal : 2221
Localité : Booischot
Commune : HEIST-OP-DEN-BERG
Province : Anvers
Région : Région flamande

ACTIVE TAX CONSULTANTS, AFGEKORT : AT CONSULTANTS

Société civile sous forme de société privée à responsabilité limitée

Publication

Coordonnées ACTIVE TAX CONSULTANTS, AFGEKORT : AT CONSUL…

Coordonnées
ACTIVE TAX CONSULTANTS, AFGEKORT : AT CONSUL…