05/11/2014
ÿþ m o d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
I C I
N e e r g -
R E C H T S A N K V A N K O O P H A N D E L
2 7 4 K I , 2 . 0 1 4
A N T W E R P E N a f d e l i n g T U R N H O U T
D e G r i f f l S r r ' i
O n d e r r e m ¬ n g s n r : 0 4 7 2 . 0 6 6 . 8 3 1
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : D o k t e r S t a b e l P .
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : S t o k t s e b a a n 1
2 3 5 0 V o s s e l a a r
O n d e r w e r p a k t e : B V B A : o n t b i n d i n g
D O K T E R S T A B E L P .
B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n B e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e
a a n s p r a k e l i j k h e i d
g e v e s t i g d t e 2 3 5 0 V o s s e l a a r , S t o k t s e b a a n 1
R e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r T u r n h o u t 0 4 7 2 . 0 6 6 . 8 3 1
H e t b l i j k t u i t e e n a k t e v e r l e d e n v o o r g e a s s o c i e e r d n o t a r i s P i a V a n G a n s e w i n k e l t e A r e n d o n k o p 1 7 s e p t e m b e r 2 0 1 4 , g e r e g i s t r e e r d t e 1 $ k a n t o o r d e r r e g i s t r a t i e T u r n h o u t 1 o p 2 5 s e p t e m b e r 2 0 1 4 , b o e k ] 7 0 9 , f o l i o 2 3 , v a k 1 6 , d a t d e v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n w e r d e n g e n o m e n :
; 1 ° o p 1 0 s e p t e m b e r 2 0 1 4 h e e f t d e z a a k v o e r d e r v a n d e v e n n o o t s c h a p e e n v e r s l a g o p g e s t e l d , i n h o u d e n d e v o o r s t e l t o t o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 8 1 § 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n ; b i j d a t v e r s l a g w e r d e e n s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a v a n d e v e n n o o t s c h a p g e v o e g d , d i e n i e t m e e r d a n d r i e m a a n d e n v o o r d i e n i s v a s t g e s t e l d ; i 2 ° o p 1 2 s e p t e m b e r 2 0 1 4 h e e f t d e H e e r R u d i Z e e l m a e k e r s , b e d r i j f s r e v i s o r , o p t r e d e n d v o o r d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d V a n H a v e r m a e t G r o e n w e g h e B e d r i j f s r e v i s o r e n t e H a s s e l t , D i e p e n b e k e r w e g 6 5 b u s 1 o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 8 1 § 1 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n e e n v e r s l a g o p g e s t e l d . ; D i t v e r s l a g b e s l u i t a l s v o l g t :
" B E S L U I T
I n h e t k a d e r v a n d e p r o c e d u r e v a n v e r e f f e n i n g , v o o r z i e n d o o r h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , h e e f t d e z a a k v o e r d e r v a n d e B V B A D O K T E R S T A B E L P . , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e B - 2 3 5 0 V o s s e l a a r , S t o k t s e b a a n 1 , e e n s t a a t v a n a c t i e f e n p a s s i e f p e r 1 2 a u g u s t u s 2 0 1 4 o p g e s t e l d , z i j n d e m i n d e r d a n d r i e m a a n d e n v o o r d e B u i t e n g e w o n e A l g e m e n e V e r g a d e r i n g , o p b a s i s w a a r v a n d e o n t b i n d i n g w o r d t v o o r g e s t e l d , d i e r e k e n i n g h o u d e n d m e t d e v o o r u i t z i c h t e n v a n d e v e r e f f e n i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p e e n b a l a n s t o t a a l w e e r g e e f t v a n 5 9 3 . 9 8 8 , 2 2 E U R e n e e n n e t t o - a c t i e f v a n 5 9 3 . 9 8 8 , 2 2 E U R .
O p b a s i s v a n d e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , d i e w i j h e b b e n u i t g e v o e r d o v e r e e n k o m s t i g d e t o e p a s s e l i j k e p r o f e s s i o n e l e n o r m e n , b e s l u i t e n w i j , o n d e r v o o r b e h o u d v a n d e m o g e l i j k e n a d e l i g e c o n s e q u e n t i e s v a n f i s c a l e e n s o c i a l e c o n t r o l e s e n v a n d e v o l l e d i g h e i d v a n d e k o s t e n v a n d e v e r e f f e n i n g , d a t d e z e s t a a t e e n v o l l e d i g , g e t r o u w e n j u i s t b e e l d g e e f t v a n d e t o e s t a n d v a n d e v e n n o o t s c h a p o p d a t u m v a n 1 2 a u g u s t u s 2 0 1 4 .
O p b a s i s v a n d e i n f o r m a t i e d i e o n s d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n w e r d o v e r g e m a a k t e n a l s g e v o l g v a n d e c o n t r o l e s d i e w i j h e b b e n u i t g e v o e r d i n t o e p a s s i n g v a n d e b e r o e p s n o r m e n v a n h e t I B R , h e b b e n w i j v a s t g e s t e l d d a t a l l e s c h u l d e n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n o p d a t u m v a n d e o n d e r t e k e n i n g v a n d i t c o n t r o l e v e r s l a g w e r d e n t e r u g b e t a a l d o f d e n o d i g e g e l d e n o m d i e t e v o l d o e n w e r d e n g e c o n s i g n e e r d T e r i n f o r m a t i e v e t i t e l t e n b e h o e v e v a n d e a a n d e e l h o u d e r s w i l l e n w i j e r o p w i j z e n d a t d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g o p d e l i q u i d a t i e b o n i , g e r a a m d o p e e n b e d r a g v a n 3 6 . 6 6 7 , 8 2 E U R , d i e z a ! o n t s t a a n o p h e t m o m e n t v a n h e t n e m e n v a n d e b e s l i s s i n g t o t v e r e f f e n i n g d o o r d e A l g e m e n e V e r g a d e r i n g , n i e t g e c o n s i g n e e r d w e r d .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n " R e c t o N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s . h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 5 / 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
r Y V o o r - m u d 1 1 . 1
b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h .
S t a a t s b l a d
E r z i j n g e e n a n d e r e i n l i c h t i n g e n d i e w i j t e r v o o r l i c h t i n g v a n d e a a n d e e l h o u d e r s o f d e r d e n o n o n t b e e r l i j k a c h t e n .
H a s s e l t , 1 2 s e p t e m b e r 2 0 1 4
V A N H A V E R M A E T G R O E N W E G H E B E D R I J F S R E V I S O R E N
B U R G . V E N N . O . V . V . C V B A ( h a n d t e k e n i n g )
V e r t e g e n w o o r d i g d d o o r
R u d i Z E E L M A E K E R S
B e d r i j f s r e v i s o r V e n n o o t "
3 ° E r w e r d t o e p a s s i n g g e m a a k t v a n d e m o g e l i j k h e i d g e b o d e n d o o r a r t i k e l 1 8 4 § 5 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n , z o a l s g e w i j z i g d d o o r d e w e t v a n 1 9 m a a r t 2 0 1 2 t o t w i j z i g i n g v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n w a t d e v e r e f f e n i n g s p r o c e d u r e b e t r e f t , t o t o n t b i n d i n g e n v e r e f f e n i n g i n é é n a k t e .
4 ° D e v e r e f f e n i n g w e r d o n m i d d e l l i j k g e s l o t e n . D e v e n n o o t s c h a p h e e f t d e f i n i t i e f o p g e h o u d e n t e b e s t a a n .
5 ° D e b o e k e n e n b e s c h e i d e n v a n d e v e n n o o t s c h a p z u l l e n w o r d e n n e e r g e l e g d e n b e w a a r d g e d u r e n d e d e b i j d e w e t v e r p l i c h t e t e r m i j n t e 2 3 5 0 V o s s e l a a r , S t o k t s e b a a n 1 . E r w e r d e n g e e n m a a t r e g e l e n g e n o m e n v o o r d e c o n s i g n a t i e v a n g e l d e n e n w a a r d e n .
6 ° B i j z o n d e r e v o l m a c h t w e r d v e r l e e n d a a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d S t e v e n S m i t s m e t z e t e l t e B o e c h o u t - V r e m d e , B e g o n l a l a a n 1 8 , e v e n a l s a a n h a a r b e d i e n d e n , a a n g e s t e l d e n , l a s t h e b b e r s o m , m e t m o g e l i j k h e i d t o t i n d e p l a a t s s t e l l i n g , a l l e n u t t i g e o f n o o d z a k e l i j k e a d m i n i s t r a t i e v e f o m t a l i t e i t e n t e v e r v u l l e n m e t i n b e g r i p v a n d e f o r m a l i t e i t e n v o o r d e d i e n s t e n v a n B T W , O n d e m e m i n g s l o k e t , s o c i a l e v e r z e k e r i n g s k a s e n d e d i r e c t e b e l a s t i n g e n .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 5 / 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
v o o r a n a l y t i s c h u i t t r e k s e l
O p d e l a a t s t e b i z v a n L u i k B v e r n i e l d e n R e c t o N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o N a a m e n h a n d t e k e n i n g
17/01/2014
ÿþ M a t W o r d 1 1 . 1
i ~ ~ l l ~ . . f ~ t I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
~
i v u u l y y t . J e e r u i t p r e v a n t t e R E C H T B A N K V A N K O O P H A N D E L
O 1 3 J A M . 2 C l z i
T U R N H O U T
G r i f f G r i f f i e r ,
1 1 1 1 1 1 F ) , M V 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
b e
a
S t S t a
O n d e r n e m i n g s n r : 4 7 2 . 0 6 6 . 8 3 1
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : D o k t e r S T A B E L P .
( v e r k o r t )
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o w b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : 2 3 5 0 V o s s e l a a r , S t o k t s e b a a n 1
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : R E G I M E A R T I K E L 5 3 7 W I B U I T K E R I N G T U S S E N T I J D S D I V I D E N D O N M I D - D E L L I J K G E V O L G D D O O R K A P I T A A L V E R H O G I N G D O O R I N B R E N G I N N A T U R A S T A T U T E N W I J Z I G I N G
E R B L I J K T U I T e e n a k t e v e r l e d e n v o o r R e n é V a n d e n K i e b o o m t e A n t w e r p e n o p t w i n t i g d e c e m b e r t w e e d u i z e n d d e r t i e n , d a t w e r d g e h o u d e n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o v v b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d D o k t e r S T A B E L P . , m e t z e t e l t e 2 3 5 0 V o s s e l a a r , S t o k t s e b a a n 1 , B T W - e n o n d e r n e m i n g s n u m m e r 4 7 2 . 0 6 6 . 8 3 1 ,
V o l g e n d e b e s l u i t e n w e r d e n g e n o m e n :
E E R S T E B E S L I S S I N G : V A S T S T E L L I N G V A N D E B E L A S T E R E S E R V E S
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t v a s t g e s t e l d d a t d e b e l a s t e r e s e r v e s z o a l s d i e t e n l a a t s t e o p 3 1 m a a r t 2 0 1 3 z i j n g o e d g e k e u r d d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p , t w e e h o n d e r d e e n e n d e r t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d v i j f e n v e e r t i g e u r o n e g e n e n t w i n t i g c e n t ( 2 3 1 . 9 4 5 , 2 9 E U R ) b e d r a g e n , z o a l s b l i j k t u i t d e g o e d g e k e u r d e j a a r r e k e n i n g v a n e e n e n d e r t i g d e c e m b e r t w e e d u i z e n d e n t w a a l f ,
T W E E D E B E S L I S S I N G : V A S T S T E L L I N G V A N H E T U I T K E E R B A A R B E D R A G
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t v a s t g e s t e l d d a t h e t u i t k e e r b a a r b e d r a g r e k e n i n g h o u d e n d e m e t d e b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 3 2 0 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , t w e e h o n d e r d e e n e n d e r t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d v i j f e n v e e r t i g e u r o n e g e n e n t w i n t i g c e n t ( 2 3 1 . 9 4 5 , 2 9 E U R ) b e d r a a g t .
D E R D E B E S L I S S I N G : B E S L I S S I N G T O T U I T K E R I N G V A N E E N T U S S E N T I J D S D I V I D E N D
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t o m o v e r t e g a a n t o t d e o n m i d d e l l i j k e u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d v o o r e e n b e d r a g v a n t w e e h o n d e r d e e n e n d e r t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d ( 2 3 1 . 9 0 0 , 0 0 E U R ) . D e v e r g a d e r i n g h e e f t v a s t g e s t e l d d a t i n g e v o l g e d e z e b e s l i s s i n g d e e n i g e a a n d e e l h o u d e r e e n s c h u l d v o r d e r i n g h a d o p d e v e n n o o t s c h a p t e n b e l o p e v a n z i j n d e e l i n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d .
D e e n i g e a a n d e e l h o u d e r h e e f t v e r k l a a r t d e z e s c h u l d v o r d e r i n g o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n o n m i d d e l l i j k t e w i l l e n i n b r e n g e n i n h e t k a p i t a a l v a n d e V e n n o o t s c h a p m i t s i n h o u d i n g e n d o o r s t o r t i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e n b e d r a g e v a n t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d .
V I E R D E B E S L I S S I N G : L E Z I N G E N O N D E R Z O E K V A N D E V E R S L A G E N
D e v e r g a d e r i n g h e e f t d e v o o r z i t t e r o n t s l a a n v a n v o o r l e z i n g v a n d e i n d e a g e n d a a a n g e k o n d i g d e v e r s l a g e n . D e a a n d e e l h o u d e r , a a n w e z i g o f v e r t e g e n w o o r d i g d z o a l s h i e r b o v e n a a n g e g e v e n , h e e f t v e r k l a a r d s i n d s m e e r d a n v i j f t i e n d a g e n e e n e x e m p l a a r v a n d e z e v e r s l a g e n t e h e b b e n o n t v a n g e n , m e t n a m e :
- h e t v e r s l a g o p g e s t e l d o p n e g e n d e c e m b e r t w e e d u i z e n d d e r t i e n d o o r " A U D I T A S " , b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d t e 8 8 0 0 R o e s e l a r e , W e s t l a a n 3 4 8 b u s 1 1 , o n d e r n e m i n g s n u m m e r 4 6 4 . 5 9 4 , 3 6 6 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r E r i k V a n D e r J e u g h t , b e d r i j f s r e v i s o r , o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n a a n g e s t e l d .
D e c o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g v a n v o o r n o e m d e b e d r i j f s r e v i s o r l u i d e n l e t t e r l i j k a l s v o l g t :
" 8 . B e s l u i t
D e i n b r e n g i n n a t u r a t o t k a p i t a a l v e r h o g i n g i n d e B V B A D O K T E R S T A B E L P . m e t z e t e l t e S t o k t s e b a a n 1 , 2 3 5 0 V o s s e l a a r , R P R T u r n h o u t 0 4 7 2 . 0 6 6 . 8 3 1 , v o o r e e n t o t a l e i n b r e n g w a a r d e v a n 2 0 8 . 7 1 0 , 0 0 E U R , b e s t a a t u i t :
- e e n d e e l v a n d e s c h u l d v o r d e r i n g d i e d e h e e r P a t r i c k S T A B E L b e z i t t e n l a s t e v a n d e v e n n o o t s c h a p e n . w o r d t v e r g o e d d o o r t o e k e n n i n g v a n 1 . 8 9 3 n i e u w e a a n d e l e n v a n d e B V B A D O K T E R S T A B E L P . z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e , v a n d e z e l f d e a a r d e n m e t d e z e l f d e r e c h t e n a i s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n ;
H e t v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d r e k e n i n g h o u d e n d m e t v o l g e n d e u i t g a n g s p u n t e n :
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j j a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 7 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 7 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
- d a t d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 2 7 n o v e m b e r 2 0 1 3 h e e f t b e s l o t e n t o t t o e k e n n i n g v a n e e n b r u t o - d i v i d e n d t e n b e l o p e v a n 2 3 1 . 9 0 0 , 0 0 E U R i n t o e p a s s i n g v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 W I B 9 2 b e d o e l d e p r o c e d u r e
- d a t d e z e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l o t e n o m h e t d i v i d e n d b e d r a g , n a a f t r e k v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 W I B 9 2 b e p a a l d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n t i e n p r o c e n t , o p t e n e m e n i n d e k o l o m " c r e d i t " v a n e e n s c h u l d r e k e n i n g o p n a a m v a n i e d e r e a a n d e e l h o u d e r , e n d i t o p d a t u m v a n b e t a a l b a a r s t e l l i n g v a n h e t d i v i d e n d , m e e r b e p a a l d o p 9 d e c e m b e r 2 0 1 3 .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l
- d a t d e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t i n s t i t u u t d e r B e d r i j f s r e v i s o r e n e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a ;
- d a t d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
- d a t d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g l e i d e n t e n m i n s t e o v e r e e n k o m e n m e t h e t a a n t a l e n m e t d e f r a c t i e w a a r d e e n h e t a g i o v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s :
T e v e n s w i l i k e r a a n h e r i n n e r e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d d r a a g t o v e r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s m e t b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r d e u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n t i e n p r o c e n t .
I k w i l t e n s l o t t e v e r m e l d e n d a t m i j n o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g . E r z i j n g e e n a n d e r e i n l i c h t i n g e n d i e i k t e r v o o r l i c h t i n g v a n d e a a n d e e l h o u d e r s o f d e r d e n o n o n t b e e r l i j k a c h t .
D i t c o n t r o l e v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d i n u i t v o e r i n g v a n d e m i j t o e v e r t r o u w d e w e t t e l i j k e o p d r a o h t e n m a g n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n w o r d e n a a n g e w e n d .
A n t w e r p e n , 9 d e c e m b e r 2 0 1 3 .
C V B A A U D I T A S B E D R I J F S R E V I S O R E N
v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r
E r i k V A N D E R J E U G H T
B e d r i j f s r e v i s o r "
- h e t v e r s l a g o p g e s t e l d d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t g e n o e m d e W e t b o e k . D e v e r g a d e r i n g h e e f t v a s t g e s t e l d d a t z i j g e e n o p m e r k i n g e n h e e f t o p v o o r m e l d e v e r s l a g e n e n h e e f t d e g e g e v e n s e n d e b e s l u i t e n e r i n v e r v a t g o e d g e k e u r d .
D e z e v e r s l a g e n w o r d e n n e e r g e l e g d o p d e g r i f f i e v a n d e b e v o e g d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l .
V I J F D E B E S L I S S I N G : K A P I T A A L V E R H O G I N G D O O R I N B R E N G I N N A T U R A
a ) B e s l i s s i n g
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t , o n d e r d e v o o r w a a r d e n e n b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , o m h e t k a p i t a a l t e v e r h o g e n t e n b e l o p e v a n n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s b r u t o - d i v i d e n d , h e t z i j m e t e e n b e d r a g v a n t w e e h o n d e r d e n a c h t d u i z e n d z e v e n h o n d e r d e n t i e n e u r o ( 2 0 8 . 7 1 0 , 0 0 E U R ) , o m h e t k a p i t a a l v a n a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( 1 8 . 6 0 0 , 0 0 E U R ) t e b r e n g e n o p t w e e h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d e n t i e n e u r o ( 2 2 7 . 3 1 0 , 0 0 E U R ) , m e t u i t g i f t e v a n d u i z e n d a c h t h o n d e r d d r i e ë n n e g e n t i g ( 1 . 8 9 3 ) n i e u w e a a n d e l e n v a n d e z e l f d e a a r d e n d i e d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n b i e d e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n e n d i e i n d e w i n s t e n z u l l e n d e l e n p r o r a t a t e m p o r i s v a n a f d e o n d e r s c h r i j v i n g , m e t d i e n v e r s t a n d e d a t l a t e r d o o r g e v o e r d e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g e n p r i o r i t a i r z a l w o r d e n a a n g e r e k e n d o p h e t k a p i t a a l d a t v a l t o n d e r h e t r e g i m e v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t d a t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l w o r d e n v e r w e z e n l i j k t d o o r d e i n b r e n g d o o r d e e n i g e b e s t a a n d e a a n d e e l h o u d e r v a n d e z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g , z i j n d e n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n d e v o r d e r i n g t o t u i t k e r i n g v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d , d i e z i j h e b b e n t e n l a s t e v a n d e v e n n o o t s c h a p , e n w e l k e u i t v o e r i n g b e s c h r e v e n s t a a t i n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r .
Z E S D E B E S L I S S I N G : V E R W E Z E N L I J K I N G V A N D E K A P I T A A L V E R H O G I N G
T u s s e n k o m s t I n s c h r i j v i n g o p e n v o l s t o r t i n g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g
Z i j n v e r v o l g e n s t u s s e n g e k o m e n , a l l e a a n d e e l h o u d e r s , d i e h e b b e n v e r k l a a r d v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n v a n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d e n v a n d e s t a t u t e n v a n d e V e n n o o t s c h a p , e n d i e u i t e e n z e t d a t z i j e e n z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g h a d d e n t e n l a s t e v a n d e V e n n o o t s c h a p , d i e u i t v o e r i g s t a a t b e s c h r e v e n i n h e t v o o r m e l d e v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r .
N a d e z e u i t e e n z e t t i n g h e b b e n a l l e a a n d e e l h o u d e r s v e r k l a a r d n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n d e z e s c h u l d v o r d e r i n g t e n b e l o p e v a n t w e e h o n d e r d e n a c h t d u i z e n d z e v e n h o n d e r d e n t i e n e u r o ( 2 0 8 . 7 1 0 , 0 0 E U R ) i n d e V e n n o o t s c h a p i n t e b r e n g e n , w e t e n d e d a t d e r e s t e r e n d e t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) a i s r o e r e n d e v o o r h e f f i n g w e r d e n i n g e h o u d e n e n d o o r g e s t o r t .
V e r g o e d i n g v o o r d e i n b r e n g
A l s v e r g o e d i n g v o o r d e z e i n b r e n g w a a r v a n d e v e r g a d e r i n g h e e f t e r k e n d v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n , w o r d e n a a n d e e n i g e a a n d e e l h o u d e r , d i e a a n v a a r d h e e f t , d u i z e n d a c h t h o n d e r d d r i e ë n n e g e n t i g ( 1 . 8 9 3 ) n i e u w e v o l l e d i g g e s t o r t e a a n d e l e n t o e g e k e n d .
D e v e r g a d e r i n g e r k e n t v o l l e d i g t e z i j n i n g e l i c h t o v e r d e d r a a g w i j d t e v a n h e t r e g i m e z o a l s v o o r z i e n i n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , e n m e e r i n h e t b i j z o n d e r d e b e p a l i n g d i e v o o r z i e t i n e e n b i j z o n d e r e a a n s l a g b i j w i j z i g i n g v a n d e d i v i d e n d p o l i t i e k t e n o p z i c h t e v a n d e v i j f ( 5 ) v o o r b i j e b o e k j a r e n .
Z E V E N D E B E S L I S S I N G ; V A S T S T E L L I N G V A N D E V E R W E Z E N L I J K I N G V A N D E K A P I T A A L V E R H O G I N G
D e v e r g a d e r i n g h e e f t v a s t g e s t e l d e n v e r z o c h t o n s , n o t a r i s , a k t e t e n e m e n v a n h e t f e i t d a t v o o r m e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g m e t t w e e h o n d e r d e n a c h t d u i z e n d z e v e n h o n d e r d e n t i e n e u r o ( 2 0 8 . 7 1 0 , 0 0 E U R ) d a a d w e r k e l i j k v e r w e z e n l i j k t w e r d e n d a t h e t k a p i t a a l a l d u s d a a d w e r k e l i j k g e b r a c h t w e r d o p t w e e h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d e n t i e n e u r o ( 2 2 7 . 3 1 0 , 0 0 E U R ) , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r t w e e d u i z e n d n e g e n e n z e v e n t i g ( 2 . 0 7 9 ) a a n d e l e n , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e .
A C H T S T E B E S L I S S I N G : M A C H T I G I N G A A N H E T B E S T U U R S O R G A A N
D e v e r g a d e r i n g h e e f t a l l e m a c h t e n a a n h e t b e s t u u r s o r g a a n v e r l e e n d t o t u i t v o e r i n g v a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n , w a a r o n d e r d e b e t a l i n g e n v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e n b e l o p e v a n 1 0 p r o c e n t ( 1 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d w a a r v a n h i e r v o o r s p r a k e .
N E G E N D E B E S L I S S I N G : V O L M A C H T V O O R D E A D M I N I S T R A T I E V E F O R M A L I T E I T E N
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b i j z o n d e r e v o l m a c h t v e r l e e n d a a n d e h e e r S M I T S S t e v e n , v o o r m e l d , e n d i e n s a a n g e s t e l d e n e n / o f l a s t h e b b e r s , e v e n a l s a a n h a a r b e d i e n d e n , a a n g e s t e l d e n o f l a s t h e b b e r s , o m , m e t m o g e l i j k h e i d t o t i n d e p l a a t s s t e l l i n g , a i l e n u t t i g e o f n o o d z a k e l i j k e a d m i n i s t r a t i e v e f o r m a l i t e i t e n t e v e r v u l l e n , m e t i n b e g r i p v a n a l l e e v e n t u e l e f o r m a l i t e i t e n v o o r w i j z i g i n g e n b i j d e d i e n s t e n v a n d e B e l a s t i n g e n o v e r d e T o e g e v o e g d e W a a r d e , O n d e r n e m i n g s l o k e t , S o c i a l e V e r z e k e r i n g s k a s e n d e d i r e c t e b e l a s t i n g e n .
T I E N D E B E S L I S S I N G : O P D R A C H T V O O R D E A A N P A S S I N G E N C O O R D I N A T I E V A N D E S T A T U T E N
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t t o t a a n p a s s i n g e n c o ö r d i n a t i e v a n d e s t a t u t e n o v e r e e n k o m s t i g d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n e n o v e r e e n k o m s t i g d e w i j z i g i n g e n v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , e n l a s t n o t a r i s R e n é V a n d e n K i e b o o m , m e t s t a n d p l a a t s t e A n t w e r p e n , o m d e s t a t u t e n t e c o ö r d i n e r e n e n h e t n o d i g e t e d o e n v o o r d e n e e r l e g g i n g t e r p u b l i c a t i e i n d e B i j l a g e n t o t h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d .
M e e r b e p a a l d i s d e t e k s t v a n a r t i k e l v i j f v e r v a n g e n d o o r v o l g e n d e t e k s t :
" H e t g e h e e l g e p l a a t s t e m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p b e d r a a g t t w e e h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d e n t i e n e u r o ( 2 2 7 . 3 1 0 , 0 0 E U R ) .
H e t i s v e r d e e l d i n t w e e d u i z e n d n e g e n e n z e v e n t i g ( 2 . 0 7 9 ) a a n d e l e n z o n d e r u i t g e d r u k t e w a a r d e .
I n d i e n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e - l i j k h e i d e e n h o o f d i g w o r d t , m o e t h e t g e s t o r t e b e d r a g v a n h e t k a p i t a a l b i n n e n é é n j a a r t e n m i n s t e t w a a l f d u i z e n d v i e r h o n d e r d e u r o b e r e i k e n , t e n z i j b i n n e n d e z e l f d e t e r m i j n e e n n i e u w e v e n n o o t i n d e v e n n o o t s c h a p w o r d t o p g e n o m e n o f d e v e n n o o t s c h a p o n t b o n d e n w o r d t . G e b e u r t d i t n i e t , d a n w o r d t d e e n i g e v e n n o o t g e a c h t h o o f d e l i j k b o r g t e s t a a n v o o r a i l e v e r b i n t e n i s s e n v a n d e v e n n o o t s c h a p d i e o n t s t a a n z i j n s i n d s h e t e e n h o o f d i g w o r d e n v a n d e v e n n o o t s c h a p , e n w e l t o t e e n n i e u w e v e n n o o t i n d e v e n n o o t s c h a p w o r d t o p g e n o m e n , t o t d e o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p w o r d t b e k e n d g e m a a k t o f t o t h e t k a p i t a a l w e r k e l i j k t e n b e l o p e v a n t w a a l f d u i z e n d v i e r h o n d e r d e u r o w o r d t g e s t o r t .
' V o o k - b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
- - - V O O R O N T L E D E N D U I T T R E K S E L
R e n é V a n d e n K i e b o o m , n o t a r i s .
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d : e x p e d i t i e v a n d e a k t e s t a t u t e n w i j z i g i n g , g e c o ö r d i n e e r d e t e k s t d e r s t a t u t e n ,
p u b l i k a t i e l i j s t , v o l m a c h t e n d o c u m e n t i n d e p l a a t s s t e l l i n g .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g