22/07/2011
ÿþ M o d 2 . 1
l n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 7 / 2 0 1 1 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
L
b 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 N I
" 1 1 1 1 2 0 4 , "
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G R I F F I E ~ f \ i ; s
1 - 1 f r / q q 1 1 1 1 P Z ? K O G ~ , A r . 7 O t G r i 6 i e R i H O U i
O n d e r n e m i n g s n r : C ~ $ 7 , t t n 3 L ( 9 B e n a m i n g
( v o l u i t ) : M P H O L D I N G
R e c h t s v o r m : B e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : 2 2 0 0 H e r e n t a l s , H a n n e k e n s h o e k 3 4 .
O n d e r w e r p a k t e : O P R I C H T I N G E N B E N O E M I N G Z A A K V O E R D E R
E r b l i j k t u i t e e n a k t e , v e r l e d e n v o o r n o t a r i s W a l t e r V a n h e n c x t h o v e n t e H e r e n t a l s , o p 2 7 j u n i 2 0 1 1 , g e r e g i s t r e e r d d e r t i e n b l a d e n z o n d e r v e r z e n d i n g e n t e H e r e n t a l s , R e g i s t r a t i e d e 0 1 J U L I 2 0 1 1 , b o e k 5 / 1 5 4 b l a d 9 9 v a k 1 9 . O n t v a n g e n : v i j f e n t w i n t i g ( 2 5 ) e u r o . V o o r d e o n t v a n g e r a i ( g e t e k e n d ) P . B E R N A R d a t d e n a a m l o z e v e n n o o t s c h a p D a m a a n , g e v e s t i g d t e 2 2 0 0 H e r e n t a l s , P o e d e r l e e s e s t e e n w e g 1 2 7 , g e s p l i t s t w o r d t i n d r i e u i t d e s p l i t s i n g o n t s t a n e , n i e u w e o p g e r i c h t e v e n n o o t s c h a p p e n , t e w e t e n
B V B A D N L H o l d i n g t e 2 2 0 0 H e r e n t a l s , W e l v a a r t s t r a a t 1 0
B V B A M P H o l d i n g t e 2 2 0 0 H e r e n t a l s , H a n n e k e n s h o e k 3 4 e n
B V B A R O C A I L L A t e 2 2 0 0 H e r e n t a l s , W e l v a a r t s t r a a t 1 0
B i j g e v o l g i s g e h e e l h e t v e r m o g e n v a n d e g e s p l i t s t e v e n n o o t s c h a p n i e t s u i t g e z o n d e r d , o n d e r a l g e m e n e t i t e l o v e r g e g a a n o p d e u i t d e z e s p l i t s i n g v o o r m e l d e n i e u w o p g e r i c h t e v e n n o o t s c h a p p e n .
H e t v e r m o g e n d a t i n g e b r a c h t w o r d t i n d e o n d e r s c h e i d e n v e n n o o t s c h a p p e n i s u i t v o e r i g b e s c h r e v e n i n h e t v e r s l a g v a n d e e x t e r n e a c c o u n t a n t . D e s p l i t s i n g w o r d t v o o r g e s t e l d e n i s g e b a s e e r d o p e e n s t a a t v a n a c t i e f e n p a s s i e f , a f g e s l o t e n o p 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 0 .
A l l e r e c h t e n , p l i c h t e n , v e r r i c h t i n g e n e n v e r b i n t e n i s s e n m e t b e t r e k k i n g t o t d e i n g e b r a c h t e a c t i v a - e n p a s s i v a b e s t a n d d e l e n , o n t s t a a n v a n a f é é n j a n u a r i 2 0 1 1 , e n v e r d e e l d o v e r d e d r i e n i e u w e v e n n o o t s c h a p p e n D N L H O L D I N G , M P H O L D I N G e n R O C A I L L A z o a l s b l i j k t u i t h e t s p l i t s i n g s v o o r s t e l , w o r d e n b o e k h o u d k u n d i g g e a c h t t e z i j n v e r r i c h t v o o r r e k e n i n g v a n d e v o o r n o e m d e r e s p e c t i e v e l i j k n i e u w o p t e r i c h t e n v e n n o o t s c h a p p e n d i e b i j g e v o l g a l l e b a t e n e n k o s t e n , v e r b o n d e n a a n d e r e s p e c t i e v e l i j k i n g e b r a c h t e a c t i v a - e n p a s s i v a b e s t a n d d e l e n , z a l d i e n e n t e d r a g e n .
T e n g e v o l g e v a n o n d e r h a v i g e s p l i t s i n g ( s a k t e ) w o r d t v o o r e l k e d r i e ( 3 ) ( n i e u w e ) a a n d e l e n D A M A A N : é é n ( 1 ) a a n d e e l M P H O L D I N G , é é n ( 1 ) a a n d e e l D N L H O L D I N G e n é é n ( 1 ) a a n d e e l R O C A 1 L L A t o e g e k e n d .
D e a a n d e e l h o u d e r s w e n s e n d e v e n n o o t s c h a p t e s p l i t s e n w a a r b i j d e a c t i v a e n p a s s i v a v a n d e t e s p l i t s e n v e n n o o t s c h a p D A M A A N i n d i e m a t e v e r d e e l d w o r d e n d a t e l k e i n d i v i d u e l e a a n d e e l h o u d e r a f z o n d e r l i j k d e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d e n d e e i g e n d o m v e r k r i j g t ( d o o r m i d d e l v a n e e n o p t e r i c h t e n n i e u w e B V B A ) v a n d e a c t i v a e n p a s s i v a d i e r e s p e c t i e v e l i j k w o r d e n t o e b e d e e l d .
D e a a n d e l e n d i e w o r d e n v e r k r e g e n n a a r a a n l e i d i n g v a n d e s p l i t s i n g w o r d e n i n d i e m a t e t u s s e n d e a a n d e e l h o u d e r s g e r u i l d d a t e l k e a a n d e e l h o u d e r d e e n i g e a a n d e e l h o u d e r w o r d t v a n d e h e m r e s p e c t i e v e l i j k t o e b e d e e l d e B V B A .
T e n e i n d e e l k v a n d e d r i e a a n d e e l h o u d e r s d e v o l l e e i g e n d o m v a n é é n n i e u w e o p t e r i c h t e n B V B A t e g e v e n , g e s c h i e d t o n d e r h e n e e n ( i n g e v o l g e e e n r e e d s e e r d e r o n d e r e l k a a r o v e r e e n g e k o m e n ) a a n d e l e n r u i l ( m e t o p l e g i n g e l d w a a r o v e r k w i j t i n g ) w a a r d o o r e l k v a n d e a a n d e e l h o u d e r s d r i e h o n d e r d ( 3 0 0 ) a a n d e l e n b e k o m t i n é é n v a n d e d r i e h i e r n a v e r n i e l d e o p t e r i c h t e n v e n n o o t s c h a p p e n .
D a t v a n d e h i e r n a v e r m e l d e u i t d e z e v e r r i c h t i n g o n t s t a n e n i e u w e o p g e r i c h t e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d g e n a a m d D N L H o l d i n g , h i e r n a d e b e l a n g r i j k s t e k e n m e r k e n v o l g e n :
1 . I d e n t i t e i t v a n d e o p r i c h t e r s :
- D e h e e r P O L L E T D a n i ë l F r a n s M a r i a , g e b o r e n t e H e r e n t a l s o p n e g e n e n t w i n t i g a p r i l n e g e n t i e n h o n d e r d t w e e ë n v i j f t i g , e c h t g e n o o t v a n m e v r o u w V A N O P R O O Y M a r i n a C o l e t a A d r i a a n , w o n e n d e t e 2 2 0 0 H e r e n t a l s , S p e c h t d r e e f 1 4 ,
- D e h e e r P O L L E T M a r c H e n r i e t t e E d u a r d , g e b o r e n t e H e r e n t a l s o p t w i n t i g a u g u s t u s n e g e n t i e n h o n d e r d z e v e n e n v i j f t i g , e c h t g e n o o t v a n m e v r o u w S T E Y L A E R T S G o d e l i e v e F r a n c i n e M a r i a , w o n e n d e t e 2 2 0 0 H e r e n t a l s , K e n n e d y l a a n 2 4 ,
- D e c o m m a n d i t a i r e v e n n o o t s c h a p o p a a n d e l e n P a n d A g e v e s t i g d t e 2 9 7 0 S c h i l d e , P a t e r N u y e n s l a a n 1 9 e n m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r ( B E ) 0 8 9 9 . 8 6 7 . 0 2 0 R P R A n t w e r p e n .
2 . D e v e n n o o t s c h a p h e e f t d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d . Z i j h e e f t a l s n a a m : M P H O L D I N G .
3 . D e v e n n o o t s c h a p i s o p g e r i c h t v o o r o n b e p a a l d e d u u r .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 7 / 2 0 1 1 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
"
4 . D e z e t e l v a n d e v e n n o o t s c h a p i s g e v e s t i g d t e 2 2 0 0 H e r e n t a l s , H a n n e k e n s h o e k 3 4 . B i j e e n v o u d i g e b e s l i s s i n g v a n d e z a a k v o e r d e r ( s ) m a g d e z e t e l n a a r e l k e a n d e r e p l a a t s i n h e t z e l f d e t a a l g e b i e d o v e r g e b r a c h t w o r d e n o f n a a r o m h e t e v e n w e l k e p l a a t s i n B e l g i ë m i t s i n a c h t n e m i n g v a n d e t a a l w e t g e v i n g . D e v e n n o o t s c h a p k a n , b i j ' e e n v o u d i g e b e s l i s s i n g v a n d e z a a k v o e r d e r ( s ) , a d m i n i s t r a t i e v e z e t e l s , b i j - o f w e r k h u i z e n , a g e n t s c h a p p e n , s t a p e l p l a a t s e n e n ( b i j ) k a n t o r e n o p r i c h t e n o f v e s t i g e n i n B e l g i ë o f i n h e t b u i t e n l a n d .
5 . D e v e n n o o t s c h a p h e e f t t o t d o e l , z o w e l i n B e l g i ë a l s i n h e t b u i t e n l a n d , v o o r e i g e n r e k e n i n g , v o o r r e k e n i n g v a n d e r d e n o f v o o r g e z a m e n l i j k e r e k e n i n g m e t d e r d e n :
- d e a a n k o o p , v e r k o o p e n r u i l i n g , h e t b e h e e r e n d e v a l o r i s a t i e v a n a l l e v e r h a n d e l b a r e w a a r d e p a p i e r e n , a a n d e l e n , m a a t s c h a p p e l i j k e a a n d e l e n , o b l i g a t i e s , s t a a t s f o n d s e n , e n v a n a l l e r o e r e n d e g o e d e r e n e n r e c h t e n , m e t u i t z o n d e r i n g v o o r d e a c t i v i t e i t e n v o o r b e h o u d e n a a n m a a t s c h a p p i j e n v o o r v e r m o g e n s b e h e e r e n b e l e g g i n g s a d v i e s ;
- h e t v e r w e r v e n e n a a n h o u d e n v a n p a r t i c i p a t i e s , i n e e n d e r w e l k e v o r m , i n a l l e b e s t a a n d e o f o p t e r i c h t e n i n d u s t r i ë l e , c o m m e r c i ë l e , f i n a n c i ë l e , l a n d b o u w - o f i m m o b i l i ë n v e n n o o t s c h a p p e n o f o n d e r n e m i n g e n ;
- h e t s t i m u l e r e n , d e p l a n n i n g e n c o ö r d i n a t i e v a n d e o n t w i k k e l i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p p e n e n o n d e r n e m i n g e n w a a r i n z e e e n p a r t i c i p a t i e a a n h o u d t , h e t d e e l n e m e n a a n h u n b e h e e r , b e s t u u r e n t o e z i c h t a l s m e d e h e t v e r l e n e n v a n t e c h n i s c h e , a d m i n i s t r a t i e v e e n f i n a n c i ë l e b i j s t a n d a a n d e z e v e n n o o t s c h a p p e n e n o n d e r n e m i n g e n ;
- a l l e s t u d i e s e n o p e r a t i e s m e t b e t r e k k i n g t o t a l l e o n r o e r e n d e g o e d e r e n e n r e c h t e n e n m e t b e t r e k k i n g t o t a l l e r o e r e n d e g o e d e r e n e n r e c h t e n , w e l k e d a a r u i t v o o r t v l o e i e n , z o a l s d e a a n k o o p , d e b o u w , d e v e r b o u w i n g , d e a a n p a s s i n g , d e h u u r e n d e o n d e r h u u r , d e r e c h t s t r e e k s e u i t b a t i n g o f i n r e g i e , d e r u i l i n g , d e v e r k o o p , d e o n r o e r e n d e f i n a n c i e r i n g s h u u r , e n i n h e t a l g e m e e n , a l l e o p e r a t i e s d i e r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s b e t r e k k i n g h e b b e n o p h e t p r o d u c t i e f m a k e n , v o o r z i c h z e l f o f v o o r a n d e r e n v a n a l l e b e b o u w d e o f o n b e b o u w d e o n r o e r e n d e e i g e n d o m m e n .
- d e v e n n o o t s c h a p z a l e r z o r g v o o r d r a g e n h a a r o n r o e r e n d e g o e d e r e n s l e c h t s t e v e r v r e e m d e n w a n n e e r d e z e b o u w r i j p g e w o r d e n z i j n , o f w a n n e e r g e b i e d e n d e o m s t a n d i g h e d e n h a a r d a a r t o e d w i n g e n ; b i n n e n h e t k a d e r v a n h a a r m a a t s c h a p p e l i j k d o e l z a l d e v e n n o o t s c h a p m o g e n o v e r g a a n t o t h e t a a n k o p e n , o p s c h i k k e n , u i t r u s t e n , v a l o r i s e r e n , b o u w e n , v e r h u r e n o f i n h u u r n e m e n v a n o n r o e r e n d e g o e d e r e n , a l d a n n i e t g e m e u b e l d .
- d e e l n e m e n a a n h e t b e s t u u r , d e d i r e c t i e , d e c o n t r o l e e n d e v e r e f f e n i n g v a n v e n n o o t s c h a p p e n , o n d e r n e m i n g e n o f b e d r i j v e n ;
- h e t b i j s t a a n v a n o r g a n e n b e l a s t m e t h e t b e s t u u r v a n v e n n o o t s c h a p p e n e n h e t w a a r n e m e n v a n h e t d a g e l i j k s b e l e i d v a n a l l e v e n n o o t s c h a p p e n
H e t i s d e v e n n o o t s c h a p t o e g e s t a a n o m m a n a g e m e n t v e r g o e d i n g e n e n b e s t u u r s v e r g o e d i n g e n a a n t e r e k e n e n .
V o o r m e l d e o p s o m m i n g ( e n ) i s a a n w i j z e n d d o c h n i e t b e p e r k e n d .
D e v e n n o o t s c h a p k a n a l l e v e r r i c h t i n g e n u i t v o e r e n d i e n o d i g o f d i e n s t i g z i j n v o o r d e v e r w e z e n l i j k i n g v a n h a a r d o e l . D e v e n n o o t s c h a p d i e n t d a a r t o e i n v o o r k o m e n d g e v a l d e v e r e i s t e w e t t e l i j k e m a c h t i g i n g ( e n ) t e b e k o m e n o f t e v e r k r i j g e n .
D e v e n n o o t s c h a p k a n s a m e n w e r k e n m e t , d e e l n e m e n i n o f b e l a n g e n n e m e n b i j m i d d e l v a n i n s c h r i j v i n g , i n b r e n g , d e e l n e m i n g o f o p g e l i j k w e l k e a n d e r e w i j z e , r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s , i n e l k e v e n n o o t s c h a p o f o n d e r n e m i n g m e t e e n g e l i j k a a r d i g e , v e r w a n t e o f a a n v u l l e n d e b e d r i j v i g h e i d .
D e v e n n o o t s c h a p m a g a l l e h a n d e l i n g e n v e r r i c h t e n d i e i n r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s v e r b a n d s t a a n m e t h a a r m a a t s c h a p p e l i j k d o e l e n , i n h e t a l g e m e e n , a l l e h a n d e l i n g e n d i e v a n a a r d z o u d e n z i j n d e v e r w e z e n l i j k i n g v a n h a a r m a a t s c h a p p e l i j k d o e l , g e h e e l o f t e n d e l e , t e v e r g e m a k k e l i j k e n , t e b e v o r d e r e n o f t e b e g u n s t i g e n .
6 . H e t g e h e e l g e p l a a t s t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p b e d r a a g t t w e e m i l j o e n v i e r h o n d e r d e n z e v e n d u i z e n d e u r o ( ¬ 2 . 4 0 7 . 0 0 0 , 0 0 ) e n w e r d v o l l e d i g v o l g e s t o r t .
H e t k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p i s v e r d e e l d i n d r i e h o n d e r d ( g e l i j k e ) a a n d e l e n z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e . 7 a . D e c o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g v a n d e e x t e r n e a c c o u n t a n t o v e r d e t e s p l i t s e n v e n n o o t s c h a p D A M A A N , o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 7 4 6 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , l u i d e n a l s v o l g t :
O p g r o n d v a n d e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n d i e i k h e b u i t g e v o e r d z i j n w i j v a n m e n i n g d a t :
a ) D e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t d e a l g e m e n e e n b i j z o n d e r e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t d e r A c c o u n t a n t s e n B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e r u i l v e r h o u d i n g d i e w e r d v a s t g e s t e l d o p b a s i s v a n h e t ( g e h e r w a a r d e e r d ) e i g e n v e r m o g e n v a n D A M A A N N V i n v e r h o u d i n g t o t h e t ( g e h e r w a a r d e e r d ) e i g e n v e r m o g e n v a n d e g e s p l i t s t e v e n n o o t s c h a p .
b ) D e b e s c h r i j v i n g v a n d e s p l i t s i n g v o l d o e t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d .
c ) D e v o o r d e s p l i t s i n g d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e d e e l n e m i n g e n w e r d e n g e w a a r d e e r d o p b a s i s v a n h e t ( g e h e r w a a r d e e r d ) e i g e n v e r m o g e n e n d e r e n d e m e n t s w a a r d e w a a r b i j a a n e l k v a n d e z e m e t h o d e s e e n g e w i c h t w e r d t o e g e k e n d i n f u n c t i e v a n d e a a r d e n d e a c t i v i t e i t v a n d e d e s b e t r e f f e n d e v e n n o o t s c h a p .
D e r a a d v a n b e s t u u r h e e f t d e r u i l v e r h o u d i n g z o a l s b e s c h r e v e n i n h o o f d s t u k I I I . A N A L Y S E V A N D E R U I L V E R H O U D I N G v a s t g e s t e l d e n h i e r o v e r h e t v o o r a f g a a n d e l i j k a k k o o r d v a n d e a a n d e e l h o u d e r s b e k o m e n .
i k h e b n a o n z e c o n t r o l e g e e n k e n n i s g e k r e g e n v a n g e b e u r t e n i s s e n d i e d i t v e r s l a g z o u d e n k u n n e n w i j z i g e n .
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g o f , m e t a n d e r e w o o r d e n , d a t o n s v e r s l a g e e n f a i r n e s s o p i n i o n i s .
T e M o l , o p 9 m a a r t 2 0 1 1
S C A M o l - T u r n h o u t ,
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 7 / 2 0 1 1 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
( g e t e k e n d ) e x t e r n e a c c o u n t a n t
7 b . N i e l a n d t , ' F r a n k e n & C ° B e d r i j f s r e v i s o r e n B V B A , k a n t o o r h o u d e n d t e 1 8 2 0 P e r k , V i n k e n b a a n 4 4 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r G u y F r a n k e n , b e d r i j f s r e v i s o r , h e e f t d e v e r s l a g e n o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 4 4 4 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n .
D e b e s l u i t e n h i e r v a n , w a t b e t r e f t d e o p t e r i c h t e n v e n n o o t s c h a p M P H O L D I N G , l u i d e n a l s v o l g t :
" D e i n b r e n g i n n a t u r a b i j d e o p t e r i c h t e n v e n n o o t s c h a p M P H O L D I N G B V B A b e s t a a t u i t d e i n b r e n g v a n d e n e t t o - b o e k w a a r d e v a n v e r m o g e n s b e s t a n d d e l e n a f k o m s t i g u i t d e g e s p l i t s t e v e n n o o t s c h a p D A M A A N N V .
V a n u i t b o e k h o u d k u n d i g e n f i s c a a l o o g p u n t w o r d t d e v e r r i c h t i n g g e a c h t v o o r r e k e n i n g v a n M P H O L D I N G B V B A g e d a a n t e z i j n v a n a f 1 j a n u a r i 2 0 1 1 .
I n o v e r e e n s t e m m i n g m e t a r t i k e l 8 0 v a n h e t K o n i n k l i j k B e s l u i t v a n 3 0 j a n u a r i 2 0 0 1 z u l l e n d e i n g e b r a c h t e v e r m o g e n s b e s t a n d d e l e n w o r d e n g e b o e k t t e g e n b o e k w a a r d e , z o a l s z e d o o r D A M H A N N V o p d e d a t u m v a n d e o v e r d r a c h t g e b o e k t z i j n . D e n e t t o - b o e k w a a r d e v a n d e i n g e b r a c h t e v e r m o g e n s b e s t a n d d e l e n z a l d u s E U R 3 . 1 9 2 . 4 2 0 , 2 5 b e d r a g e n .
O p b a s i s v a n h e t s p l i t s i n g s v o o r s t e l z u l l e n d e a a n d e l e n , d i e M P H O L D I N G B V B A z a l u i t g e v e n a l s t e g e n p r e s t a t i e v o o r d e i n b r e n g v a n d e i n g e b r a c h t e v e r m o g e n s b e s t a n d d e l e n , w o r d e n t o e g e k e n d a a n d e a a n d e e l h o u d e r s v a n D A M A A N N V . D e v o o r g e n o m e n v e r r i c h t i n g v a n s p l i t s i n g g e e f t a a n l e i d i n g t o t h e t t o e k e n n e n v a n 3 0 0 a a n d e l e n v a n d e v e r k r i j g e n d e v e n n o o t s c h a p M P H O L D I N G B V B A .
O p b a s i s v a n d e r e s u l t a t e n v a n o n z e c o n t r o l e p r o c e d u r e s , d i e w i j h e b b e n t o e g e p a s t v o o r d e b e o o g d e v e r r i c h t i n g , z o a l s i n d i t v e r s l a g b e s c h r e v e n , l u i d t o n s o o r d e e l a l s v o l g t :
1 . d e v e r r i c h t i n g i s o n d e r z o c h t i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t d e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n d i e o p i n b r e n g e n i n n a t u r a v a n t o e p a s s i n g z i j n , w a a r b i j h e t b e s t u u r s o r g a a n e v e n w e l v e r a n t w o o r d e l i j k b l i j f t v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e v e r m o g e n s b e s t a n d d e l e n e v e n a l s v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l v a n d e a a n d e l e n d i e a l s t e g e n p r e s t a t i e v o o r d e i n b r e n g z u l l e n w o r d e n u i t g e r e i k t ;
2 . d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g v o l d o e t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d e n i s v a n d i e a a r d d a t z e v o o r z i e t i n d e b e h o e f t e a a n i n f o r m a t i e ;
3 . w i j h e b b e n k e n n i s g e n o m e n v a n d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n w a a r d e r i n g s m e t h o d e n , d o c h d e d o o r d e p a r t i j e n v e r s t r e k t e g e g e v e n s w a r e n o n v o l d o e n d e v o o r o n z e c o n t r o l e e r v a n ; z o i s e r n o c h e e n v o l k o m e n c o n t r o l e , n o c h e e n b e p e r k t n a z i c h t u i t g e v o e r d o p d e c i j f e r s p e r 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 0 , v a n d e v e n n o o t s c h a p w a a r v a n d e a a n d e l e n a l s f i n a n c i ë l e v a s t e a c t i v a z u l l e n w a r d e n i n g e b r a c h t i n M P H O L D I N G B V B A . O m d i e r e d e n d i e n e n w i j o n s e r v a n t e o n t h o u d e n e e n o o r d e e l u i t t e b r e n g e n o v e r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a .
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r i n b e s t a a t o m e e n u i t s p r a a k t e d o e n o v e r d e b e s c h r i j v i n g , d e w a a r d e r i n g e n d e v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a e n n i e t o v e r d e r e c h t m a t i g h e i d e n d e b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g .
D i t c o n t r o l e v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g d e b e p a l i n g e n v a n h e t a r t i k e l 2 1 9 § 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n i n h e t k a d e r v a n d e v o o r g e n o m e n o p r i c h t i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n M P H O L D I N G B V B A o n d e r d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e v a n d e r e a l i s a t i e v a n d e s p l i t s i n g v a n D A M A A N N V ; h e t m a g n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n g e b r u i k t o f a a n g e w e n d w o r d e n .
P e r k , 2 2 j u n i 2 0 1 1
N i e l a n d t , F r a n k e n & C o B e d r i j f s r e v i s o r e n B V B A ,
v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r ( g e t e k e n d ) d e h e e r G u y F r a n k e n ,
b e d r i j f s r e v i s o r
8 . D e v e n n o o t s c h a p w o r d t b e s t u u r d d o o r é é n o f m e e r z a a k v o e r d e r ( s ) , n a t u u r l i j k e p e r s o n e n o f r e c h t s p e r s o n e n , a l d a n n i e t v e n n o o t . D e z a a k v o e r d e r ( s ) w o r d t ( w o r d e n ) b e n o e m d d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v o o r d e t i j d s d u u r d o o r h a a r v a s t t e s t e l l e n .
I e d e r e z a a k v o e r d e r i s i n d i v i d u e e l b e v o e g d o m a l l e h a n d e l i n g e n t e v e r r i c h t e n d i e n o d i g o f d i e n s t i g z i j n t o t v e r w e z e n l i j k i n g v a n h e t d o e l v a n d e v e n n o o t s c h a p n i e t u i t z o n d e r i n g v a n d i e h a n d e l i n g e n w a a r v o o r v o l g e n s d e w e t a l l e e n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g b e v o e g d i s . I e d e r e z a a k v o e r d e r v e r t e g e n w o o r d i g t d e v e n n o o t s c h a p r e c h t s g e l d i g b i j a l l e r e c h t s h a n d e l i n g e n t e n o v e r s t a a n v a n d e r d e n , v o o r h e t g e r e c h t ( a l s e i s e r o f a l s v e r w e e r d e r ) e n i n a l l e a k t e n m e t i n b e g r i p v a n d e z e v o o r d e w e l k e e e n t u s s e n k o m s t v a n e e n o p e n b a a r a m b t e n a a r o f e e n n o t a r i s v e r e i s t i s . D e z a a k v o e r d e r k a n l a s t h e b b e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p a a n s t e l l e n . A l l e e n b i j z o n d e r e e n b e p e r k t e v o l m a c h t e n z i j n g e o o r l o o f d . D e l a s t h e b b e r s v e r b i n d e n d e v e n n o o t s c h a p b i n n e n d e p e r k e n v a n d e h u n v e r l e e n d e v o l m a c h t . I n d i e n e r m e e r d a n é é n z a a k v o e r d e r i s k u n n e n z i j d e b e s t u u r s t a k e n o n d e r e l k a a r v e r d e l e n . Z o d a n i g e v e r d e l i n g v a n t a k e n k a n a a n o f d o o r d e r d e n n i e t w o r d e n t e g e n g e w o r p e n .
D e z a a k v o e r d e r o e f e n t z i j n a m b t o n b e z o l d i g d u i t z o l a n g e e n a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e m g e e n b e z o l d i g i n g z a l h e b b e n t o e g e k e n d .
9 . D e g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o t e n m o e t i e d e r j a a r b i j e e n g e r o e p e n w o r d e n o p d e d e r d e d o n d e r d a g v a n d e m a a n d j u n i o m n e g e n t i e n u u r . I n d i e n d i e d a g g e e n w e r k d a g i s , w o r d t d e g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g o p d e e e r s t v o l g e n d e w e r k d a g g e h o u d e n . D e o p r o e p i n g e n d i e n a a s t d a g , u u r e n e v e n t u e l e p l a a t s v a n d e v e r g a d e r i n g , d e a g e n d a ( m e t d e t e b e h a n d e l e n o n d e r w e r p e n ) e n d e e v e n t u e l e v e r s l a g e n v e r m e l d e n , w o r d e n t e n m i n s t e v i j f t i e n d a g e n v ó ó r d e v e r g a d e r i n g m e e g e d e e l d a a n d e v e n n o t e n , a a n d e h o u d e r s v a n c e r t i f i c a t e n d i e m e t m e d e w e r k i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p w e r d e n u i t g e g e v e n , a a n d e o b l i g a t i e h o u d e r s , a a n d e z a a k v o e r d e r ( s ) e n , i n v o o r k o m e n d g e v a l , a a n d e c o m m i s s a r i s ( s e n ) . E l k a a n d e e l g e e f t r e c h t o p é é n s t e m .
1 0 . H e t b o e k j a a r v a n d e v e n n o o t s c h a p g a a t i n o p é é n j a n u a r i e n e i n d i g t o p é é n e n d e r t i g d e c e m b e r .
V a n d e n e t t o w i n s t v a n d e v e n n o o t s c h a p w o r d t e l k j a a r t e n m i n s t e é é n t w i n t i g s t e i n g e h o u d e n v o o r d e
v o r m i n g v a n e e n r e s e r v e f o n d s t o t d a t d e z e e e n t i e n d e v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l b e d r a a g t . H e t s a l d o v a n
"
d e n e t t o w i n s t w o r d t a a n g e w e n d o v e r e e n k o m s t i g d e b e s l i s s i n g v a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g . N a a a n z u i v e r i n g v a n a l l e k o s t e n , s c h u l d e n e n l a s t e n v a n d e v e r e f f e n i n g o f c o n s i g n a t i e v a n d e n o d i g e g e l d e n d a a r t o e , v e r d e l e n d e v e r e f f e n a a r s o n d e r d e v e n n o t e n h e t n e t t o - a c t i e f i n v e r h o u d i n g t o t d e a a n d e l e n d i e d e v e n n o t e n b e z i t t e n . E l k a a n d e e l h i e e f t r e c h t o p e e n g e l i j k d e e l . Z i j n a l l e a a n d e l e n n i e t i n g e l i j k e m a t e v o l g e s t o r t d a n z u l l e n d e v e r e f f e n a a r s , v o o r a l e e r u i t t e k e r e n , h e t e v e n w i c h t h e r s t e l l e n , h e t z i j d o o r b i j k o m e n d e v o l s t o r t i n g t e e i s e n l a s t e n s d e n i e t v o l g e s t o r t e a a n d e l e n , h e t z i j d o o r v o o r a f g a a n d e l i j k t e r u g b e t a l i n g t e d o e n i n s p e c i ë n i n v o o r d e e l v a n d i e a a n d e l e n d i e v o o r d i e n z i j n v o l g e s t o r t i n e e n g r o t e r e v e r h o u d i n g .
D e v e n n o o t s c h a p n e e m t d e v e r r i c h t i n g e n g e s t e l d d o o r d e g e s p l i t s t e v e n n o o t s c h a p ( N V D a m a a n ) b o e k h o u d k u n d i g v o o r h a a r r e k e n i n g v a n a f é é n j a n u a r i t w e e d u i z e n d e n e l f .
1 1 . A l s z a a k v o e r d e r v a n d e v e n n o o t s c h a p w e r d a a n g e s t e l d v o o r o n b e p a a l d e d u u r v a n a f h e d e n : d e h e e r M a r c P o l l e t , v o o r n o e m d , d i e v e r k l a a r t e n b e v e s t i g t d a t d e u i t o e f e n i n g v a n d e z e f u n c t i e h e m n i e t v e r b o d e n i s , e n d i e v e r k l a a r t h e t m a n d a a t t e a a n v a a r d e n .
V a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r .
V o o r n o e m d e a a n g e s t e l d e z a a k v o e r d e r b e s l i s t h i e r b i j o m , i n g e v a l o n d e r h a v i g e o p g e r i c h t e v e n n o o t s c h a p M P H O L D I N G z e l f a a n g e s t e l d w o r d t a l s b e s t u u r d e r ( e n e v e n t u e e l g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r ) o f z a a k v o e r d e r i n e e n a n d e r e v e n n o o t s c h a p , z i c h z e l f a a n t e s t e l l e n a l s v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r , b e l a s t m e t d e u i t v o e r i n g v a n d e o p d r a c h t v a n b e s t u u r d e r ( e n e v e n t u e e l g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r ) o f z a a k v o e r d e r ( i n n a a m e n v o o r r e k e n i n g v a n o n d e r h a v i g e o p g e r i c h t e v e n n o o t s c h a p ) i n d i e a n d e r e v e n n o o t s c h a p . D e v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r z a l a l l e s k u n n e n d o e n w a t n u t t i g e n / o f n o o d z a k e l i j k i s i n h e t k a d e r v a n d e u i t o e f e n i n g v a n h e t b e s t u u r s m a n d a a t i n d i e a n d e r e v e n n o o t s c h a p .
1 2 . A l s b i j z o n d e r e g e v o l m a c h t i g d e w e r d a a n g e s t e l d : S C A M o l - T u r n h o u t , k a n t o o r h o u d e n d t e 2 4 0 0 M o l , B o r g e r h o u t s e d i j k 1 5 5 , e v e n a l s d e b e d i e n d e n , a a n g e s t e l d e n o f l a s t h e b b e r s , m e t m a c h t o m a f z o n d e r l i j k t e h a n d e l e n e n m e t m a c h t v a n i n d e p l a a t s s t e l l i n g , o m a l l e v e r r i c h t i n g e n t e d o e n , a l l e v e r k l a r i n g e n a f t e l e g g e n e n a l l e d o c u m e n t e n n e e r t e l e g g e n e n t e o n d e r t e k e n e n m e t h e t o o g o p d e i n s c h r i j v i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p i n d e K r u i s p u n t b a n k v o o r O n d e r n e m i n g e n ( K B O ) , m e t i n b e g r i p v a n e v e n t u e l e v e r b e t e r i n g , w i j z i g i n g e n / o f s c h r a p p i n g v a n d i e i n s c h r i j v i n g , e n o p d e e v e n t u e l e i n v o e r i n g v a n v e s t i g i n g s e e n h e d e n , e v e n t u e e l m e t h e t o o g o p d e i n s c h r i j v i n g o f r e g i s t r a t i e a l s B T W - p l i c h t i g e e n v e r d e r o m a l h e t n o d i g e t e d o e n b i j a l l e a n d e r e ( f i s c a l e e n / o f s o c i a l e e n / o f a d m i n i s t r a t i e v e ) f e d e r a l e o f r e g i o n a l e ( o v e r h e i d s ) d i e n s t e n e n e v e n t u e e l m e t h e t o o g o p a l l e l a t e r e m o g e l i j k e w i j z i g i n g e n d i e n a a n g a a n d e .
V o o r o n t l e d e n d u i t t r e k s e l . N o t a r i s W a l t e r V a n h e n c x t h o v e n
S a m e n h i e r m e e n e e r g e l e g d : e x p e d i t i e a k t e s p l i t s i n g , o p r i c h t i n g , s t a t u t e n e n b e n o e m i n g z a a k v o e r d e r , r e v i s o r a a l v e r s l a g b e t r e f f e n d e i n b r e n g i n n a t u r a .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
V o o r b e h o u d e n
a a n h e t '
B e l g i s c h S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 7 / 2 0 1 1 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e