30/04/2014
ÿþ~ . ~ M o d W o r d 1 1 . 1
l n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
V o o r - 1 9 N
b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
1 1 1
* 1 4 0 0 9 7 9
M F N
e R L I S S E F
G r i f f i e
O n d e r n e m i n g s n r : B e n a m i n g ( v o l u i t ) : 0 8 8 9 . 2 3 3 . 6 4 2 - - - - - - - - - - - -
( v e r k o r t ) . B V B A A d v o c a t e n k a n t o o r H a n s D e n e y e r
B V B A H . D .
b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d Z w a a n s t r a a t 1 3 - 1 5 7 0 T o l l e m b e e k ( G a l m a a r d e n ) O n d e r w e r p ( e n ) a k t e : K a p i t a a l v e r h o g i n g
E r b l i j k t u i t e e n p r o c e s - v e r b a a l , o n t v a n g e n d o o r m e e s t e r P a u l V a n H o l e n , n o t a r i s m e t s t a n d p l a a t s t e G a l m a a r d e n , o p 2 8 m a a r t 2 0 1 4 , g e r e g i s t r e e r d t e D i l b e e k o p 3 1 m a a r t 2 0 1 4 , 4 b l a d e n , g e e n v e r z e n d i n g e n , b o e k 6 1 0 , b l a d 5 8 , v a k 0 7 , d a t e e n b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g i s b i j e e n g e k o m e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d B V B A A D O V A C A T E N K A N T O O R H A N S D E N E Y E R , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e Z w a a n s t r a a t 1 3 - 1 5 7 0 T o l l e m b e e k ( G a l m a a r d e n ) e n m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 8 8 9 . 2 3 3 . 6 4 2 , e n d a t m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n w e r d e n g e n o m e n :
E e r s t e b e s l i s s i n g :
a ) D e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n h e t v e r s l a g v a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p , g e h o u d e n o p 2 7 d e c e m b e r 2 0 1 3 , w a a r u i t b l i j k t d a t d e v e n n o o t s c h a p i s o v e r g e g a a n t o t h e t t o e k e n n e n v a n e e n ; d i v i d e n d a a n d e v e n n o t e n v o o r e e n b r u t o - b e d r a g v a n v i e r e n z e v e n t i g d u i z e n d e u r o e n ( ¬ 7 4 . 0 0 0 , 0 0 ) , i n v e r h o u d i n g m e t h e t r e s p e c t i e v e l i j k e a a n d e l e n b e z i t v a n d e v e n n o t e n e n i n t o e p a s s i n g v a n h e t a r t i k e l 5 3 7 W I B - t e v e r m i n d e r e n m e t h e t b e d r a g v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n t i e n p r o c e n t .
D i t b r u t o d i v i d e n d w e r d u i t g e k e e r d a a n d e e n i g e v e n n o o t .
N a a f h o u d i n g v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g , i n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 W I B , t e n b e l o p e v a n t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) , b e k w a m d e v e n n o o t d u s e e n n e t t o d i v i d e n d v a n z e s e n z e s t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( E 6 6 . 6 0 0 , 0 0 ) .
b ) D i t n e t t o - d i v i d e n d e n w e r d g e b o e k t o p d e r e k e n i n g - c o u r a n t v a n d e v e n n o o t . T w e e d e b e s l i s s i n g :
D e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n d e w e n s v a n d e v e n n o o t o m d e s c h u l d v o r d e r i n g o p z i j n r e k e n i n g c o u r a n t , d i e h i j t e n g e v o l g e ' v a n d e z e u i t k e r i n g v a n d i v i d e n d b e z i t , i n n a t u r a i n d e v e n n o o t s c h a p i n t e b r e n g e n . D e r h a l v e z a l d e i n b r e n g v o l g e n d g o e d b e t r e f f e n :
- E e n s c h u l d v o r d e r i n g , g e b o e k t o p r e k e n i n g - c o u r a n t v a n d e h e e r H a n s D e n e y e r , t e n b e l o p e v a n z e s e n z e s t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 6 6 . 6 0 0 , 0 0 ) ; o f w e l h e t g e h e e l h e m u i t g e k e e r d e n e t t o - d i v i d e n d .
D e r d e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g o n t s l a a t d e v o o r z i t t e r v a n h e t v o o r l e z e n v a n d e v e r s l a g e n o p g e m a a k t d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n o p 1 1 m a a r t 2 0 1 4 , e n d o o r d e C V B A G R A N T T H O R N T O N B E D R I J F S R E V I S O R E N , t e 2 6 0 0 A n t w e r p e n , P o t v l i e t l a a n 6 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r B a r t M e y n e n d o n c k x , b e d r i j f s r e v i s o r , o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n .
D e c o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r m e t b e t r e k k i n g t o t d e i n b r e n g i n n a t u r a l u i d e n a l s v o l g t :
" B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , v e r i c h t o v e r e e n k o m s t i g d e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n , z i j n w i j , G r a n t T h o r n t o n B e d r i j f s r e v i s o r e n C V B A , P o t v l i e t l a a n 6 t e 2 6 0 0 B e r c h e m , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r h a a r v e n n o o t d e h e e r B a r t M e y n e n d o n c k x v a n o o r d e e l d a t :
1 . h e t d e i n t e n t i e i s o m e e n k p a i t a a l v e r h o g i n g d o o r t e v o e r e n b i j d e B V B A A d v o c a t e n k a n t o o r H a n s D e n e y e r ( O . N . 8 8 9 . 2 3 3 . 6 4 2 ) m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 5 7 0 G a l m a a r d e n , Z w a a n s t r a a t 1 3 , m i d d e l s e e n i n b r e n g i n n a t u r a v a n e e n
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
R e c h t s v o r m :
Z e t e l ( v o l l e d i g a d r e s ) :
e B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e ~ . v o r d e r i n g v a n d e e n i g e v e n n o o t u i t d e t u s s e n t i j d s e d i v i d e n d e n u i t k e r i n g t e n b e d r a g e v a n E U R 7 4 . 0 0 0 , 0 0 o n d e r a f h o u d i n g v a n 1 0 % r o e r e n d e v o o r h e f f i n g c o n f o r m a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n . H e t t o t a l e n e t t o d i v i d e n d b e d r a g b e d r a a g t E U R 6 6 . 6 0 0 , 0 0 ;
2 . h e t b e s t u u r s o r g a a n v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e b e s c h r i j v i n g e n d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r h e t b e p a l e n v a n d e v e r g o e d i n g v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a ;
3 . d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a t n w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
4 . d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r h e b e s t u u r d s o r g a a n w e e r h o u d e n m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g i n d e g e g e v e n o m s t a n d i g h e d e n b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d i s e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g w a a r t o e d e z e m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g l e i d t t e n m i n s t e o v e r e e n k o m s t m e t d e v e r g o e d i n g v o o r e e n b e d r a g v a n E U R 6 6 . 6 0 0 , 0 0 z o d a t d e i n b r e n g n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s ;
5 . v o o r g a a n d e p a r a g r a a f r e k e n i n g h o u d t m e t h e t f e i t d a t d e e n i g e v e n n o o t d e e l n e e m t a a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g . B i j d e b e p a l i n g v a n d e r u i l v e r h o u d i n g w e r d g e e n r e k e n i n g g e h o u d e n m e t l a t e n t e m e e r - o f m i n d e r w a a r d e n ; a a n g e z i e n e r s l e c h t s 1 v e n o o t i s , i s e r g e e n s p r a k e v a n b e v o o r - o f b e n a d e l i n g ;
6 . i n d i e n d e e n i g e v e n n o o t b e s l u i t o m d e n e t t o - d i v i d e n d u i t k e r i n g i n h e t k a p i t a a l t e i n c o r p o r e r e n , z u l l e n a l s v e r g o e d i n g v o o r d e z e i n b r e n g 6 5 1 n i e u w e a a n d e l e n v a n d e B V B A A d v o c a t e n k a n t o o r H a n s D e n e y e r , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , g e l i j k a a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n v o o r e e n t o t a l e w a a r d e v a n E U R 6 6 . 6 0 0 , 0 0 w o r d e n u i t g e g e v e n ;
7 . d o o r d e i n b r e n g z a l h e t k a p i t a a l v e r h o o g d w o r d e n m e t E U R . 6 6 . 6 0 0 , 0 0 t e n e i n d e h e t t e b r e n g e n v a n E U R 7 0 . 0 0 0 t o t E U R 1 3 6 , 6 0 0 ;
6 . w i j m e l d e n d a t w i j e e n l i m i t e d r e v i e w h e b b e n u i t g e v o e r d o p d e c i j f e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p p e r 3 1 / 1 2 / 2 0 1 2 .
H e t o n d e r h a v i g v e r s l a g b e o o g t n i e t h e t v e r s t r e k k e n v a n e n i g e v o r m v a n z e k e r h e i d o p f i s c a a l v l a k . H e t b e s t u u r s o r g a a n b l i j f t v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s .
T o t s l o t w e n s e n w i j t e v e r d u i d e l i j k e n e n t e o n d e r s t e p e n d a t o n s o o r d e e l o v e r d e w a a r d e r i n g s m e t h o d e e n h e t a a n t a l u i t t e g e v e n a a n d e l e n s t r i k t a f h a n k e l i j k i s v a n d e i n t e k e n i n g o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r d e e n i g e . v e n n o o t c o n f o r m o m s c h r e v e n i n p u n t 4 e n 5 . I n d i e n a a n d e z e v o o r w a a r d e n i e t i s v o l d a a n , d i e n t o n s v e r s l a g a l s o n g e s c h r e v e n e n n i e t - a f g e l e v e r d t e w o r d e n b e s c h o u w d .
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i v h t i n g o f , m e t a n d e r e w o o r d e n , d a t o n s v e r s l a g g e e n ' f a i r n e s s o p i n i o n ' i s .
A n t w e r p e n , 2 5 m a a r t 2 0 1 4
G r a n t T h o r n t o n b e d r i j f s r e v i s o r e n C V B A
V e r t e g e n w o o r d i g d d o o r B a r t M e y n e n d o n c k x , B e d r i j f s r e v i s o r "
D e a a n w e z i g e v e n n o o t e r k e n t e e n a f s c h r i f t v a n d e z e v e r s l a g e n t e h e b b e n o n t v a n g e n e n e r k e n n i s v a n t e h e b b e n g e n o m e n .
D e z e v e r s l a g e n z u l l e n n e e r g e l e g d w o r d e n t e r g r i f f i e v a n d e b e v o e g d e R e c h t b a n k v a n K o o p h a n d e l , s a m e n m e t e e n e x p e d i t i e v a n o n d e r h a v i g p r o c e s - v e r b a a l .
V i e r d e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t , o n d e r d e v o o r w a a r d e n e n b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 6 3 7 W I B , h e t k a p i t a a l v a n d e V e n n o o t s c h a p t e v e r h o g e n m e t e e n b e d r a g v a n n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s e d i v i d e n d , z o a l s h o g e r a a n g e h a a l d , z i j n d e z e s e n z e s t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 6 6 . 6 0 0 , 0 0 ) o m h e t v a n z e v e n t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 7 0 . 0 0 0 , 0 0 ) t e b r e n g e n o p h o n d e r d z e s e n d e r t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o e n ( ¬ 1 3 6 . 6 0 0 , 0 0 ) t e b r e n g e n d o o r d e u i t g i f t e v a n z e s h o n d e r d e e n e n v i l f i t o ( 6 5 1 ) n i e u w e a a n d e l e n v a n d e z e l f d e a a r d e n d i e d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n b i e d e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n e n d i e i n d e w i n s t e n z u l l e n d e l e n p r o r a t a v a n a f h e d e n , m e t d i e n v e r s t a n d e d a t l a t e r d o o r g e v o e r d e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g e n p r i o t a i r z a l w o r d e n a a n g e r e k e n d o p h e t k a p i t a a l d a t v a l t o n d e r h e t r e g i m e v a n a r t i k e l 5 3 7 W I B .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t d a t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l w o r d e n v e r w e z e n l i j k t d o o r d e i n b r e n g d o o r d e e n i g e v e n n o o t v a n d e z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g d i e h i j ( o p r e k e n i n g c o u r a n t g e b o e k t ) h e e f t j e g e n s d e v e n n o o t s c h a p , z o a l s h o g e r a a n g e h a a l d e n w e l k e b e s c h r e v e n s t a a n i n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r .
V i j f d e b e s l i s s i n g :
K r
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
I s v e r v o l g e n s t u s s e n g e k o m e n , d e e n i g e v e n n o o t , d i e v e r k l a a r t v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n v a n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d e n v a n d e s t a t u t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p e n d i e u i t e e n z e t d a t h i j e e n z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g h e e f t t e n l a s t e v a n d e v e n n o o t s c h a p d i e s t a a t b e s c h r e v e n i n h e t v o o r m e l d e v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r .
N a d e z e u i t e e n z e t t i n g v e r k l a a r t d e v e n n o o t , d e z e s c h u l d v o r d e r i n g , t e n b e d r a g e v a n z e s e n z e s t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 6 6 . 6 0 0 , 0 0 ) i n d e v e n n o o t s c h a p i n t e b r e n g e n , w e t e n d e d a t d e r e s t e r e n d e t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) v a n z i j n b r u t o - d i v i d e n d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 W I B a l s r o e r e n d e v o o r h e f f i n g w e r d i n g e h o u d e n e n d o o r g e s t o r t , z o a l s h i e r b o v e n a a n g e h a a l d .
V e r g o e d i n g v o o r d e i n b r e n g
A l s v e r g o e d i n g v o o r d e z e i n b r e n g , w a a r v a n d e v e r g a d e r i n g e r k e n t v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n , w o r d t a a n d e v e n n o o t , d i e a a n v a a r d t d e z e s h o n d e r d e e n e n v i j f t i g ( 6 5 1 ) n i e u w e v o l l e d i g g e s t o r t e a a n d e l e n t o e g e k e n d a a n d e e n i g e v e n n o o t , i n b r e n g e r .
Z e s d e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t e n v e r z o e k t o n s , n o t a r i s , a k t e t e n e m e n v a n h e t f e i t d a t d e v o o r m e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n z e s e n z e s t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 6 6 . 6 0 0 , 0 0 ) d a a d w e r k e l i j k v e r w e z e n l i j k t w e r d e n d a t h e t k a p i t a a l a l d u s d a a d w e r k e l i j k g e b r a c h t w e r d o p h o n d e r d z e s e n d e r t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 3 6 . 6 0 0 , 0 0 ) , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d u i z e n d d r i e h o n d e r d e e n e n v i j f t i g ( 1 . 3 5 1 ) a a n d e l e n z o n d e r v e r m e l d i n g v a n w a a r d e .
Z e v e n d e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t , g e l e t o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g , d e s t a t u t e n h i e r a a n a a n t e p a s s e n . Z i j b e s l i s t , m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n , d e t e k s t v a n a r t i k e l v i j f v a n d e s t a t u t e n i n z i j n g e h e e l t e s c h r a p p e n , e n t e v e r v a n g e n d o o r d e v o l g e n d e t e k s t :
" H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p b e d r a a g t h o n d e r d z e s e n d e r t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 3 6 . 6 0 0 , 0 0 ) e n i s v e r d e e l d i n d u i z e n d d r i e h o n d e r d e e n e n v i j f t i g ( 1 . 3 5 1 ) a a n d e l e n , z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e . "
A c h t s t e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t b i j z o n d e r e v o l m a c h t a a n d e h e e r R o b e r t V a n H o e d e n a g h e , a c c o u n a n t t e 9 4 0 0 D e n d e r w i n d e k e , K r e p e s t r a a t 9 3 c , e v e n a l s a a n z i j n b e d i e n d e n , a a n g e s t e l d e n e n l a s t h e b b e r s o m , m e t m o g e l i j k h e i d t o t i n d e p l a a t s s t e l l i n g , a l l e n u t t i g e o f n o o d z a k e l i j k e a d m i n i s t r a t i e v e f o r m a l i t e i t e n t e v e r v u l l e n , m e t i n b e g r i p v a n d e a a n v r a a g b i j d e B T W , O n d e r n e m i n g s l o k e t , S o c i a l e V e r z e k e r i n g s k a s e n d e d i r e c t e b e l a s t i n g e n .
N e g e n d e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t n o t a r i s P a u l V a n H o l e n , a l l e m a c h t e n o m d e g e c o ö r d i n e e r d e s t a t u t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p o p t e s t e l l e n , t e o n d e r t e k e n e n e n n e e r t e l e g g e n o v e r e e n k o m s t i g d e b e p a l i n g e n t e r z a k e .
V O O R O N T L E D E N D U I T T R E K S E L
T e g e l i j k n e e r g e l e g d : u i t g i f t e v a n h e t p r o c e s - v e r b a a l v a n b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g , v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r e n v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r a a n g a a n d e d e i n b r e n g i n n a t u r a e n g e c o ö r d i n e e r d e t e k s t v a n d e s t a t u t e n .
P a u l V a n H o l e n , n o t a r i s m e t s t a n d p l a a t s t e G a l m a a r d e n