04/11/2014
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M o d W o r d 1 1 , 1
' L 1 l n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
I h N E E R G E L E G D
2 4 O K T . 2 0 1 4
G r i f f e R e c h t b a n k v a n K o o p h a n d e l t e L e u v e r i f e i c
* 1 4 2 0 1 7 9 5 * 1
O n d e r n e m i n g s n r : 0 8 6 2 . 4 1 2 . 7 4 6
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : C O E N E N G E E R T
( v e r k o r t )
R e c h t s v o r m : b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : D i e s t s e s t e e n w e g 2 7 , 3 2 0 0 A a r s c h o t
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : O n t b i n d i n g - s l u i t i n g v e r e f f e n i n g
U i t d e a k t e v e r l e d e n v o o r g e a s s o c i e e r d n o t a r i s H u g o V a n E l s l a n d e t e L e u v e n o p z e s e n t w i n t i g s e p t e m b e r t w e e d u i z e n d v e e r t i e n , n e e r g e l e g d t e r r e g i s t r a t i e , b l i j k t d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e i n : h o o f d e v e r m e l d e v e n n o o t s c h a p v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n h e e f t g e n o m e n :
1 ) L e z i n g e n o n d e r z o e k v a n h e t v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r , w a a r b i j e e n v e r a n t w o o r d i n g v a n d e v o o r g e s t e l d e o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p w o r d t g e g e v e n ; b i j d i t v e r s l a g w o r d t e e n s t a a t g e v o e g d v a n a c t i v a e n p a s s i v a v a n d e v e n n o o t s c h a p a f g e s l o t e n o p 1 5 s e p t e m b e r 2 0 1 4 .
V e r s l a g d o o r d e h e e r R o b e r t M e y e r s , b e d r i j f s r e v i s o r , k a n t o o r h o u d e n d e t e 2 9 5 0 A n t w e r p e n ( K a p e l l e n ) , F o r t s t e e n w e g 3 , d e d a t o 2 3 s e p t e m b e r 2 0 1 4 , o v e r d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a .
D e b e s l u i t e n v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r l u i d e n a l s v o l g t :
" 8 . V e r k l a r i n g o v e r h e t g e t r o u w e b e e l d v a n d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a
I n u i t v o e r i n g v a n a r t 1 8 1 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n v e r k l a a r t o n d e r g e t e k e n d e , R o b e r t M e y e r s , b e d r i j f s r e v i s o r , F o r t s t e e n w e g 3 , 2 9 5 0 K a p e l l e n i n v e r b a n d m e t d e c o n t r o l e o p d e w e t t e l i j k e v o o r z i e n e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a , a f g e s l o t e n o p 1 5 s e p t e m b e r 2 0 1 4 d i e e e n b a l a n s t o t a a l o p g e e f t v a n 1 6 . 7 2 5 , 0 1 E U R e n e e n n e t t o a c t i e f v a n 1 6 . 7 2 5 , 0 1 E U R , h e t v o l g e n d e :
a ) d e i n f o r m a t i e w e r d g e c o n t r o l e e r d i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t c o n t r o l e n o r m e n i n z a k e d e c o n t r o l e b i j h e t v o o r s t e l t o t o n t b i n d i n g v a n v e n n o o t s c h a p p e n m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n ; e r w e r d e e n b e p e r k t e c o n t r o l e u i t g e v o e r d ;
b ) d e w a a r d e r i n g s r e g e l s w e r d e n o p b a s i s v a n d i s c o n t i n u ï t e i t t o e g e p a s t ;
c ) d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a s a m e n m e t d e t o e l i c h t i n g e n v e r s c h a f t i n f o r m a t i e o m e e n v o l l e d i g g e t r o u w e n j u i s t b e e l d t e g e v e n v a n d e g r o o t t e e n d e s a m e n s t e l l i n g v a n h e t n e t t o a c t i e f e n v a n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d d e r o n d e r n e m i n g .
d ) O p g r o n d v a n d e i n f o r m a t i e d i e m i j d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n w e r d o v e r g e m a a k t e n a l s g e v o l g v a n d e : c o n t r o l e s d i e i k h e b u i t g e v o e r d i n t o e p a s s i n g v a n d e b e r o e p s n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n , ; n e e m i k n o t a d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n a l l e s c h u l d e n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n o p d a t u m v a n o n d e r t e k e n i n g v a n d i t : c o n t r o l e v e r s l a g h e e f t t e r u g b e t a a l d .
B o v e n d i e n w i l i k e r o p w i j z e n d a t d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g o p d e l i q u i d a t i e b o n i , d i e z a l o n t s t a a n o p h e t m o m e n t v a n h e t n e m e n v a n d e b e s l i s s i n g t o t v e r e f f e n i n g d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g , n i e t g e c o n s i g n e e r d w e r d .
U i t h e t b o v e n s t a a n d e b l i j k t d a t h e t m i j m o g e l i j k i s o m o v e r d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a e e n g o e d k e u r e n d e v e r k l a r i n g t e v e r s t r e k k e n .
K a p e l l e n , 2 3 s e p t e m b e r 2 0 1 4
( g e t e k e n d )
R o b e r t M e y e r s
B e d r i j f s r e v i s o r . °
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t d a t e r o p d e v e r s l a g e n g e e n o p m e r k i n g w o r d t g e m a a k t d o o r d e e n i g e ; z i j b e s l u i t z i c h a a n t e s l u i t e n b i j d e c o n c l u s i e s , d i e e r i n v e r v a t z i j n .
E v e n w e l w i j s t d e e n i g e v e n n o o t e r u i t d r u k k e l i j k o p d a t d e a a n g i f t e v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g o p d e l i q u i d a t i e b o n u s i n g e d i e n d w e r d o p 1 7 s e p t e m b e r 2 0 1 4 e n d a t d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g b e t a a l d w e r d o p 1 8 s e p t e m b e r 2 0 1 4 , z o a l s m a g b l i j k e n u i t d e b e w i j s s t u k k e n g e v o e g d b i j h e t v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r .
2 ) O n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p e n , g e z i e n d e f e i t e l i j k e t o e s t a n d , o n m i d d e l l i j k e e n d e f i n i t i e v e a f s l u i t i n g : v a n d e v e r e f f e n i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p ;
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t t o t d e o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p e n s p r e e k t h a a r v e r e f f e n i n g u i t , t e r e k e n e n ; v a n a f h e d e n . D e v e n n o o t s c h a p z a l e n k e l n o g b e s t a a n v o o r d e n o o d w e n d i g h e d e n v a n h a a r v e r e f f e n i n g .
O p d e l a a t s t e b l z : v a n L u i k 8 v e r m e l d e n ' R e c t o N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d h g e n
V e r s o N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
r ! ~
V e r v o l g e n s w o r d t d o o r d e v e r g a d e r i n g v a s t g e s t e l d d a t a l l e a c t i v a g e r e a l i s e e r d z i j n e n a l l e s c h u l d e n w e r d e n a a n g e z u i v e r d e n d i t m e d e o p b a s i s v a n d e s t a a t v a n a c t i e f e n p a s s i e f d e d a t o 1 5 s e p t e m b e r 2 0 1 4 .
I s h i e r t u s s e n g e k o m e n , d e z a a k v o e r d e r , d e h e e r G e e r t C o e n e n v o o r n o e m d , d i e v e r k l a a r t d a t e r z i c h g e e n w i j z i g i n g e n h e b b e n v o o r g e d a a n t u s s e n d e d a t u m w a a r o p d e s t a a t v a n a c t i e f e n p a s s i e f w e r d v a s t g e s t e l d e n h e d e n , m e t u i t z o n d e r i n g v a n d e k o s t e n v a n v e r e f f e n i n g v o o r a c c o u n t a n t , n o t a r i s e n b e d r i j f s r e v i s o r , w e l k e k o s t e n i n m i d d e l s b e t a a l d b l i j k e n t e z i j n , a l s o o k e e n v o o r a f b e t a l i n g a a n d e v e n n o o t s c h a p s b e l a s t i n g e n e n e e n v o o r a f b e t a l i n g a a n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g o p d e l i q u i d a t i e b o n u s d i e w e r d e n b e t a a l d .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g c o n c l u d e e r t v e r v o l g e n s d a t d e v e n n o o t s c h a p i n f e i t e n u r e e d s v e r e f f e n d i s , e n d a t e r v o l g e n s h e n g e e n b e z w a a r b e s t a a t d i t o o k a l s d u s d a n i g t e l a t e n a k t e r e n . I s h i e r d a n t u s s e n g e k o m e n , d e h e e r G e e r t C o e n e n , v o o r n o e m d , d i e e r z i c h t o e v e r b i n d t p e r s o o n l i j k t e z o r g e n v o o r d e b e t a l i n g v a n d e e v e n t u e l e o p h e d e n n o g n i e t b e k e n d e s c h u l d e n d i e z o u d e n k u n n e n o p d u i k e n .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g s t e l t d a n d a t h e t v o l g e n s h a a r g e e n z i n h e e f t n o g e e n v e r e f f e n a a r t e b e n o e m e n , e n a d v i s e e r t d e v e r g a d e r i n g d a d e l i j k d e d e f i n i t i e v e s l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g u i t t e s p r e k e n , d a a r v o l d a a n i s a a n a i l e v o o r w a a r d e n v a n a r t i k e l 1 8 4 § 5 W . V e n n .
D e z a a k v o e r d e r v e r k l a a r t o p d e h o o g t e t e z i j n d a t ' b i j g e b r e k e a a n b e n o e m i n g v a n v e r e f f e n a a r s h e t b e s t u u r s o r g a a n b i j t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 1 8 5 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n a l s v e r e f f e n a a r s b e s c h o u w d w o r d e n .
N a b e r a a d s l a g i n g v e r z a a k t d e v e r g a d e r i n g a a n d e t e r m i j n v a n é é n m a a n d v o o r z i e n i n a r t i k e l 1 9 4 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n .
D e v e r g a d e r i n g s t e l t b i j g e v o l g d a n o o k d e v o l l e d i g e e n d e f i n i t i e v e s l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g v a s t .
T e v e n s s t e l t z i j v a s t d a t e r g e e n w a a r d e n o f g e l d e n m e e r d i e n e n t e w o r d e n g e c o n s i g n e e r d .
3 ) O n t s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r d e h e e r G e e r t C o e n e n v o o r n o e m d ;
D e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n h e t f e i t d a t i n g e v o l g e d e b e s l i s s i n g t o t o n t b i n d i n g d i e v o o r a f g a a t , d e
z a a k v o e r d e r d e h e e r G e e r t C o e n e n , v a n r e c h t s w e g e o n t s f a g n e m e n d i s .
4 ) K w i j t i n g o v e r h e t m a n d a a t v a n d e z a a k v o e r d e r ;
D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t t e v e n s d e v o o r g e s t e l d e t u s s e n t i j d s e k w i j t i n g
5 ) B e s l i s s i n g d a t d e b o e k e n e n b e s c h e i d e n v a n d e v e n n o o t s c h a p g e d u r e n d e t e n m i n s t e v i j f j a a r b e w a a r d z u l l e n w o r d e n o p h e t a d r e s t e 3 2 0 0 A a r s c h o t , D i e s t s e s t e e n w e g 2 7 .
u I
V o o r -
b e h o u d e n a a n h e t S e r g i s c h
S t a a t s b l a d
V O O R G E L I J K V O R M I G U I T T R E K S E L
e n k e l u i t g e r e i k t m e t h e t o o g o p n e e r l e g g i n g t e r p u b l i c a t i e
g e l i j k t i j d i g h i e r m e e n e e r g e l e g d :
- u i t g i f t e v a n d e a k t e ;
- v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r ( s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a p e r 1 5 s e p t e m b e r 2 0 1 4 ) ;
- v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r d e d a t o 2 3 s e p t e m b e r 2 0 1 4 ;
H u g o V A N E L S L A N D E
G e a s s o c i e e r d n o t a r i s t e L e u v e n
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z v a n L u i k B v e r m e l d e n . R e c t o N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o N a a m e n h a n d t e k e n i n g