09/12/2013
ÿþM o d W a l d 5 1 . 1
I ' i 1 1 1 ; 1 , "
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
N e e r g e l e g d t e r g r i f f i e d e r R e c h t b a n k n K o o p h a n d e l ~ ~ ~ ~ 2 0 1 3
t e L e u v e n , d e
D E G R I F F I E R ,
G r i f f i e
* 1 3 1 8 3 9 9 7 *
' O n d e r r i e m i n g s n r : 0 4 6 4 . 6 5 7 . 1 2 0
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : D r . T h o m a s M U L I E R , O R T H O P E D I E
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : 3 1 1 8 W e r c h t e r , B e v e r l a a k 1 0 8
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e ; U I T K E R I N G V A N E E N T U S S E N T I J D S D I V I D E N D - K A P I T A A L S V E R H O G I N G D O O R I N B R E N G I N N A T U R A - U I T V O E R I N G S M A C H T E N
E r b l i j k t u i t e e n p r o c e s - v e r b a a l v e r l e d e n v o o r g e a s s o c i e e r d n o t a r i s J e a n M i c h e l B o s m a n s , t e L e u v e n o p 2 1 n o v e m b e r 2 0 1 3 , n o g t e r e g i s t r e r e n , d a t i s s a m e n g e k o m e n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " D r . T h o m a s M U L I E R , O R T H O P E D I E , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 3 1 1 8 R o t s e l a a r ( W e r c h t e r ) , B e v e r l a a k 1 0 8 - i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r v a n L e u v e n o n d e r h e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 6 4 . 6 6 7 , 1 2 0 e n m e t e e n p a r i g h e i d v a n . s t e m m e n v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n w e r d e n g e n o m e n :
1 . D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t o p 7 n o v e m b e r 2 0 1 3 v a s t g e s t e l d d a t d e b e l a s t e r e s e r v e s z o a l s d i e t e n l a a t s t e o p 3 1 m a a r t 2 0 1 3 z i j n g o e d g e k e u r d d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p 5 8 7 , 4 4 6 , 0 4 - ¬ b e d r a g e n , z o a l s b l i j k t u i t d e g o e d g e k e u r d e j a a r r e k e n i n g v a n 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 1 .
O n m i d d e l l i j k h i e r n a b e s l i s t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g t o t d e u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d v o o r e e n b e d r a g v a n 5 8 7 . 0 0 0 , 0 0 - ¬ . D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t d a t i n g e v o l g e d e z e b e s l i s s i n g d e v e n n o o t e e n s c h u l d v o r d e r i n g h e e f t o p d e v e n n o o t s c h a p t e n b e l o p e v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d .
D e v e n n o o t v e r k l a a r t d e z e s c h u l d v o r d e r i n g o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 6 3 7 W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n o n m i d d e l l i j k t e w i l l e n i n b r e n g e n i n h e k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p m i t s i n h o u d i n g e n d o o r s t o r t i n g v a n e e n . r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e n b e d r a g e v a n 1 0 t e n h o n d e r d v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d ,
2 . 1 . V o o r a f g a a n d e v e r s l a g e n
h e t v e r s l a g o p g e s t e l d d o o r d e b e d r i j f s r e v i s o r P e t e r B o g a e r t b v b a , t e H e v e r l e e , W a v e r s e b a a n 3 0 3 ,
o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n d o o r d e z a a k v o e r d e r a a n g e s t e l d .
D e c o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r , w o r d e n h i e r n a l e t t e r l i j k w e e r g e g e v e n :
« 6 . B E S L U I T
D e i n b r e n g i n n a t u r a v o o r d e k a p i t a a l s v e r h o g i n g v a n d e B V B A D R . T H O M A S M U L I E R , O R T H O P E D I E ' ,
b e t r e f t d e v o r d e r i n g v a n d e H e e r T h o m a s M u l i e r t e n b e l o p e v a n ¬ 5 2 8 . 3 0 0 , 0 0 - ¬ , D e z e v o r d e r i n g i s o n t s t a a n .
d o o r d e b e s l i s s i n g v a n d e A l g e m e n e V e r g a d e r i n g d d . 7 n o v e m b e r 2 0 1 3 t o t u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s :
d i v i d e n d t e n b e l o p e v a n ¬ 5 8 7 . 0 0 0 , 0 0 n a i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % .
D e i n b r e n g k a d e r t i n d e p r o c e d u r e v a n u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % '
o v e r e e n k o m s t i g d e b e p a l i n g e n v a n a r t . 5 3 7 W I B 9 2 ,
D e v o r d e r i n g w o r d t d o o r d e i n b r e n g e r g e w a a r d e e r d a a n ¬ 5 2 8 , 3 0 0 , 0 0 h e t g e e n d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n
w o r d t a a n v a a r d , z o a l s b l i j k t u i t h e t o n t w e r p v a n h e t b i j z o n d e r v e r s l a g .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t ;
* n e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t I n s t i t u u t d e r B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r a e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p ' , u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , a l s o o k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s ; m e t b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n ; 1 0 % ;
* D e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n : d u i d e l i j k h e i d ;
* D e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h ; v e r a n t w o o r d i s ;
* D e w a a r d e b e p a l i n g w a a r t o e d e z e m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g l e i d t t e n m i n s t e o v e r e e n k o m t m e t h e t a a n t a l , d e f r a c t i e w a a r d e e n d e a g i o v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L g i k B v e r m e l d e n " R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D e v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e s t a a t u i t 1 . 3 3 8 n i e u w e k a p i t a a l a a n d e l e n v a n d e V e n n o o t s c h a p
z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e .
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e
d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g .
L e u v e n , 1 4 n o v e m b e r 2 0 1 3
P e t e r B O G A E R T b u r g . B v b a
V e r t e g e n w o o r d i g d d o o r
P e t e r B o g a e r t ( g e t . )
B e d r i j f s r e v i s o r »
- - h e t v e r s l a g o p g e s t e l d d o o r d e z a a k v o e r d e r o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t g e n o e m d e w e t b o e k .
2 . 2 K a p i t a a l v e r h o g i n g
1 . B e s l i s s i n g
O p b a s i s v a n v o o r n o e m d e v e r s l a g e n b e s l i s t d e v e r g a d e r i n g o m , o n d e r d e v o o r w a a r d e n e n b e p a l i n g e n v a n
a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , h e t k a p i t a a l t e v e r h o g e n m e t e e n b e d r a g v a n 9 0 t e n h o n d e r d
v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d z i j n d e 5 2 8 . 3 0 0 , 0 0 - ¬ o m h e t v a n 1 8 . 5 9 2 , 0 1 - ¬ o p 5 4 6 . 8 9 2 , 0 1 - ¬ t e b r e n g e n d o o r d e
u i t g i f t e v a n 1 , 3 3 8 n i e u w e a a n d e l e n v a n d e z e l f d e a a r d e n d i e d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n b i e d e n a l s d e
b e s t a a n d e a a n d e l e n e n d i e i n d e w i n s t e n z u l l e n d e l e n p r o r a t a t e m p o r i s v a n a f d e o n d e r s c h r i j v i n g , m e t d i e n
v e r s t a n d e d a t l a t e r d o o r g e v o e r d e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g e n p r i o r i t a i r z a l w o r d e n a a n g e r e k e n d o p h e t k a p i t a a l d a t
v a l t o n d e r h e t r e g i m e v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t d a t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l w o r d e n v e r w e z e n l i j k t d o o r d e i n b r e n g d o o r d e v e n n o o t
v a n d e z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g , z i j n d e 9 0 t e n h o n d e r d v a n d e v o r d e r i n g t o t u i t k e r i n g
v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d , d i e h i j h e e f t t e n l a s t e v a n d e v e n n o o t s c h a p e n w e l k e u i t v o e r i g b e s c h r e v e n s t a a t i n
h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r .
I I . I n s c h r i j v i n g
D e a a n w e z i g e v e n n o o t v e r k l a a r t n a v o o r l e z i n g v a n h e t v o o r a f g a a n d e , z i j n s c h u l d v o r d e r i n g , z i j n d e e e n
d i v i d e n d u i t k e r i n g d i e v o o r t k o m t u i t d e b e l a s t e r e s e r v e s , i n d e z e v e n n o o t s c h a p i n t e b r e n g e n , n a d a t h i j h e e f t
v e r k l a a r d v o l k o m e n o p d e h o o g t e t e z i j n z o w e l v a n d e s t a t u t e n a i s v a n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d v a n d e
v e n n o o t s c h a p e n v a n d e v o o r s t e l l e n d i e o p d e a g e n d a v a n d e z e v e r g a d e r i n g z i j n i n g e s c h r e v e n .
A i s v e r g o e d i n g v o o r v o o r m e l d e i n b r e n g t e n b e l o p e v a n e e n t o t a a l b e d r a g v a n 5 2 8 . 3 0 0 , 0 0 - ¬ , w o r d t a a n d e
i n b r e n g e r 1 . 3 3 8 n i e u w e a a n d e l e n t o e g e k e n d .
I l l . V a s t s t e l l i n g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t e n v e r z o e k t o n s , n o t a r i s , a k t e t e n e m e n v a n h e t f e i t d a t d e v o o r m e l d e
k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n 5 2 8 . 3 0 0 , 0 0 - ¬ d a a d w e r k e l i j k v e r w e z e n l i j k t w e r d e n d a t h e t k a p i t a a l a l d u s d a a d w e r k e l i j k
g e b r a c h t w e r d o p 5 4 6 . 8 9 2 , 0 1 - ¬ .
2 . 3 . W i j z i g i n g e r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n o v e r e e n k o m s t i g d e g e n o m e n b e s l u i t e n
I n g e v o l g e d e g e n o m e n b e s l u i t e n b e s l i s t d e v e r g a d e r i n g o m a r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n a l s v o l g t t e w i j z i g e n :
" H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l b e d r a a g t 5 4 6 . 8 9 2 , 0 1 - ¬ ,
H e t w o r d t v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 2 . 0 8 8 a a n d e l e n z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , d i e i e d e r é é n / t w e e d u i z e n d a c h t
e n t a c h t i g s t e v a n h e t k a p i t a a l v e r t e g e n w o o r d i g e n . "
3 . D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t d e z a a k v o e r d e r a l l e b e v o e g d h e d e n o m d e v o o r g a a n d e b e s l u i t e n u i t t e v o e r e n , m e t i n b e g r i p v a n d e c o ö r d i n a t i e v a n d e s t a t u t e n .
4 . D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t b i j z o n d e r e v o l m a c h t a a n A c c o u n t i n g & T a x P a r t n e r s B V B A I n d u s t r i e w e g 4 b u s 5 , 3 0 0 1 H e v e r l e e , e v e n a l s a a n h a a r b e d i e n d e n , a a n g e s t e l d e n e n l a s t h e b b e r s , o m , m e t m o g e l i j k h e i d t o t i n d e p l a a t s s t e l l i n g , a l l e n u t t i g e o f n o o d z a k e l i j k e a d m i n i s t r a t i e v e f o r m a l i t e i t e n t e v e r v u l l e n , m e t i n b e g r i p v a n d e a a n v r a a g b i j d e B T W , O n d e r n e m i n g s l o k e t , S o c i a l e V e r z e k e r i n g s k a s e n d e d i r e c t e b e l a s t i n g e n .
V O O R O N T L E D E N D U I T T R E K S E L
J e a n M i c h e l B o s m a n s
N o t a r i s
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d : u i t g i f t e v a n d e a k t e , v e r s l a g z a a k v o e r d e r , v e r s l a g b e d r i j f s r e v i s o r , g e c o o r d i n e e r d e s t a t u t e n .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n R e c t o N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o ; N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h S t a a t s b l a d