28/11/2014
ÿþ M a f W o r d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e m t a e g c l i o n t v a n g e n o p
"
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 8 / 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1 1 1 1
9 9 N O V , 2 0 1 4
t e r g r i f f i e v a n d e N e d e r l a n d s t a l i g e
1 , % i 4 . 1 4 ; g t e ; i l j 4 5 « 1 4 e I . t s m i ¬ ~ f ~ I ~ ~ ` i
G r i m e
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 . 7 6 2 . 9 7 6
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : I M A S C O
( v e r k o r t )
R e c h t s v o r m : N a a m l o z e V e n n o o t s c h a p
Z e t e l : 1 8 6 0 M E I S E , T r o n k s t r a a t 1 2
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : V E R V R O E G D E O N T B I N D I N G - A F S L U I T I N G V E R E F F E N I N G - K W I J T I N G V O O R D E R A A D V A N B E S T U U R -
E r b l i j k t u i t e e n p r o c e s - v e r b a a l v a n d e B u i t e n g e w o n e A l g e m e n e V e r g a d e r i n g v a n a a n d e e l h o u d e r s v a n d e N a a m l o z e V e n n o o t s c h a p " I M A S C O " , t e 1 8 6 0 M e i s e , T r o n k s t r a a t 1 2 o p g e s t e l d d o o r n o t a r i s A n n e V e r h a e g h e t e M e i s e o p 1 0 s e p t e m b e r 2 0 1 4 , m e t v o l g e n d r e g i s t r a t i e r e l a a s " G e r e g i s t r e e r d v i e r b l a d ( e n ) , g e e n v e r z e n d i n g ( e n ) . O p h e t l s t e r e g i s t r a t i e k a n t o o r V i l v o o r d e . O p 1 7 s e p t e m b e r 2 0 1 4 . B o e k 5 0 5 . B l a d 6 7 . V a k 1 8 . O n t v a n g e n : v i j f t i g e u r o . D e A d v i s e u r - O n t v a n g e r a . i . ( o n d e r t e k e n d ) : A r i j s : ' , d a t d e v e r g a d e r i n g v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n h e e f t g e n o m e n m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n .
E E R S T E B E S L I S S I N G : O N T S L A G V A N L E Z I N G V A N H E T V E R S L A G V A N D E R A A D V A N B E S T U U R .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t d e v o o r z i t t e r v a n d e v e r g a d e r i n g e r v a n o n t s l a g e n l e z i n g t e g e v e n v a n h e t v e r s l a g v a n d e R a a d v a n B e s t u u r , w a a r i n n a a r j u r i d i s c h e n e c o n o m i s c h o p z i c h t , d e o p p o r t u n i t e i t , v o o r w a a r d e n , m o d a l i t e i t e n e n g e v o l g e n v a n d e o n t b i n d i n g w o r d e n t o e g e l i c h t .
B i j d i t v e r s l a g i s e e n s t a a t g e v o e g d v a n h e t a c t i e f e n h e t p a s s i e f v a n d e v e n n o o t s c h a p a f g e s l o t e n o p 3 0 j u n i 2 0 1 4 , h e t z i j m i n d e r d a n d r i e m a a n d e n g e l e d e n d a n d e d a t u m v a n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g , w a a r u i t b l i j k t d a t d e v e n n o o t s c h a p g e e n e n k e l e s c h u l d m e e r h e e f t t e a a n z i e n v a n d e r d e n .
T W E E D E B E S L I S S I N G : O N T S L A G V A N L E Z I N G V A N H E T V E R S L A G V A N D E B E D R I J F S R E V I S O R .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t t e v e n s d e v o o r z i t t e r o n t s l a g e n l e z i n g t e g e v e n v a n h e t v e r s l a g o v e r v o o r m e l d e s t a a t w a a r o p h e t a c t i e f e n p a s s i e f v a n d e v e n n o o t s c h a p w e r d s a m e n g e v a t , o p g e s t e l d o p 2 3 j u l i t w e e d u i z e n d 2 0 1 4 d o o r d e B u r g e r l i j k e V e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n C o ö p e r a t i e v e V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d " M o o r e S t e p h e n s A u d i t " m e t z e t e l t e 1 0 2 0 B r u s s e l E s p l a n a d e 1 b u s 9 6 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r J a c q u e s V a n d e n A b e e l e , b e d r i j f s r e v i s o r .
D e c o n c l u s i e s v a n d i t v e r s l a g z i j n a l s v o l g t :
6 . B e s l u i t
D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e r e c h t s v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " M o o r e S t e p h e n s A u d i t " , m e t z e t e l t e 1 0 2 0 B r u s s e l , E s p l a n a d e 1 b u s 9 6 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r J a c q u e s V a n d e n A b e e l e , b e d r i j f s r e v i s o r , v e r k l a a r t d a t i n h e t k a d e r v a n d e p r o c e d u r e t o t o n t b i n d i n g , v o o r z i e n d o o r h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n , h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e N V " I M A S C O " , o n d e r h u n v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d , e e n b o e k h o u d k u n d i g e s t a a t a f g e s l o t e n o p 3 0 j u n i 2 0 1 4 h e e f t o p g e s t e l d d i e , r e k e n i n g h o u d e n d m e t d e v o o r u i t z i c h t e n v a n d e o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p , e e n b a l a n s t o t a a l o p g e e f t v a n E 2 3 3 . 0 3 5 , 3 9 e n e e n n e t t o - a c t i e f v a n E 2 1 9 . 6 3 6 , 3 5 .
D e b o e k h o u d k u n d i g e s t a a t p e r 3 0 j u n i 2 0 1 4 w e r d , g e l e t o p h e t v o o r s t e l t o t o n t b i n d i n g e n d e s t o p z e t t i n g v a n d e a c t i v i t e i t e n , o p g e s t e l d - m e t i n a c h t n a m e v a n a r t i k e l 2 8 § 2 v a n h e t K o n i n k l i j k B e s l u i t v a n 3 0 j a n u a r i 2 0 0 1 t o t u i t v o e r i n g v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n . H e t b e s t u u r s o r g a a n h e e f t g e t r a c h t d e r e a l i s a t i e w a a r d e v a n d e a c t i v a , a l s o o k d e k o s t e n e n v o o r z i e n i n g e n n a a r a a n l e i d i n g v a n d e o n t b i n d i n g t e v o o r z i e n , d o c h a a n d e z e w a a r d e r i n g e n k o m t s t e e d s e e n m a r g e v a n o n z e k e r h e i d t o e .
U i t d e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , d i e w i j h e b b e n u i t g e v o e r d o v e r e e n k o m s t i g d e t o e p a s s e l i j k e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n , b l i j k t d a t d e z e b o e k h o u d k u n d i g e s t a a t r e c h t s t r e e k s v o o r t v l o e i t u i t d e b o e k h o u d i n g , e n d e t o e s t a n d v a n d e v e n n o o t s c h a p v o l l e d i g , g e t r o u w e n j u i s t w e e r g e e f t , o n d e r v o o r b e h o u d v a n d e v o l l e d i g h e i d v a n d e o n d e r d e h a n d e l s s c h u l d e n o p g e n o m e n b e d r a g e n e n o n d e r v o o r b e h o u d v a n e v e n t u e l e n a v o r d e r i n g e n i n z a k e v e n n o o t s c h a p s b e l a s t i n g , B T W , s o c i a l e z e k e r h e i d e n e v e n t u e l e a n d e r e d i e o p h e d e n n o g n i e t w e r d e n g e v e s t i g d o f a a n d e v e n n o o t s c h a p b e t e k e n d .
U i t d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a b l i j k e n , b e h o u d e n s d e v o o r d e v e r e f f e n i n g i n c o n s i g n a t i e g e n o m e n g e l d e n , g e e n s c h u l d e n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
. ^ n
H e t b e s t u u r s o r g a a n h e e f t v o o r t s b e v e s t i g d d a t c o n f o r m a r t . 1 8 4 , § 5 W . V e n n . a l l e s c h u l d e n t e n a a n z i e n v a n
d e r d e n z i j n t e r u g b e t a a l d , b e h o u d e n s d e s c h u l d e n d i e z u l l e n o n t s t a a n n a a r a a n l e i d i n g v a n d e v e r e f f e n i n g ,
d e w e l k e w a a r v o o r d e n o d i g e g e l d e n w e r d e n g e c o n s i g n e e r d .
D e j a a r r e k e n i n g p e r 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 3 w e r d n o g n i e t g o e d g e k e u r d d o o r d e j a a r v e r g a d e r i n g , w a t e e n
o v e r t r e d i n g i n h o u d t v a n a r t . 9 2 , § 1 , W . V e n n .
D e t e v e r s t r e k k e n s t u k k e n e n i n f o r m a t i e w e r d e n o n s n i e t t e n m i n s t e é é n m a a n d v o o r d e b u i t e n g e w o n e
a l g e m e n e v e r g a d e r i n g o v e r h a n d i g d , z o d a t w i j n i e t i n d e m o g e l i j k h e i d w a r e n h e t v e r s l a g o v e r t e m a k e n a a n d e
v e n n o o t s c h a p 1 5 d a g e n v é é r d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g . D e z e l a a t t i j d i g h e i d h e e f t e v e n w e l g e e n
w e z e n l i j k e i n v l o e d o p o n z e c o n t r o l e u i t g e o e f e n d .
D i t v e r s l a g w e r d o p g e m a a k t i n g e v o l g e a r t i k e l 1 8 1 , § 1 W . V e n n . e n m a g n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n w o r d e n
a a n g e w e n d .
B r u s s e l , 2 3 j u l i 2 0 1 4 .
M o o r e S t e p h e n s A u d i t , B u r g . C V B A
V e r t e g e n w o o r d i g d d o o r
J a c q u e s V a n d e n A b e e l e ,
B e d r i j f s r e v i s o r .
D E R D E B E S L I S S I N G : O N T B I N D I N G .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t d e v e n n o o t s c h a p t e o n t b i n d e n o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 8 4 § 5 v a n h e t W e t b o e k
v a n V e n n o o t s c h a p p e n .
V I E R D E B E S L I S S I N G : G E E N B E N O E M I N G V A N E E N V E R E F F E N A A R .
O v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 8 4 § 5 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n h e e f t d e v e r g a d e r i n g b e s l i s t g e e n
v e r e f f e n a a r a a n t e d u i d e n ,
D e v e r g a d e r i n g h e e f t v a s t g e s t e l d d a t d e b e s t u u r d e r s k r a c h t e n s a r t i k e l 1 8 5 v a n h e t W e t b o e k v a n
V e n n o o t s c h a p p e n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n b e s c h o u w d k u n n e n w o r d e n a l s v e r e f f e n a a r , b i j g e b r e k a a n
v e r e f f e n a a r .
V I J F D E B E S L I S S I N G : V E R E F F E N I N G V A N D E V E N N O O T S C H A P D O O R O V E R N A M E D O O R D E
A A N D E E L H O U D E R S V A N A L L E A C T I V A V A N D E V E N N O O T S C H A P .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t d e v e n n o o t s c h a p t e o n t b i n d e n .
O v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 9 5 § 1 2 ° v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n h e b b e n a l l e a a n d e e l h o u d e r s a i l e
a c t i v a v a n d e v e n n o o t s c h a p o v e r g e n o m e n , d a a r i n b e g r e p e n a l l e t e g o e d e n v a n o v e r h e i d s i n s t a n t i e s z o a l s d e
B e l a s t i n g o v e r d e T o e g e v o e g d e W a a r d e , d e B e l a s t i n g e n , d e G e m e e n t e n e n d e P r o v i n c i e s ,
Z E S D E B E S L I S S I N G : S L U I T I N G V A N D E V E R E F F E N I N G .
D e a a n d e e l h o u d e r s h e b b e n v e r k l a a r d e n b e v e s t i g d
a ) d a t z i j e r z i c h h e b b e n v a n v e r g e w i s t d a t , d e o n t b o n d e n v e n n o o t s c h a p g e e n o n r o e r e n d e g o e d e r e n , n o c h e i g e n d o m s r e c h t e n o p o n r o e r e n d e g o e d e r e n , n o c h z a k e l i j k e r e c h t e n , n o c h e n i g e z a k e l i j k e z e k e r h e d e n b e z i t , n o c h t i t u l a r i s i s v a n e n i g e h y p o t h e c a i r e s c h u l d v o r d e r i n g e n d a t h a a r v e r m o g e n g e e n a n d e r e e l e m e n t e n b e v a t w a a r o p e n i g D e c r e e t o f O r d o n n a n t i e b e t r e f f e n d e d e b o d e m s a n e r i n g v a n t o e p a s s i n g i s ;
b ) d a t d e v e n n o o t s c h a p g e e n o n r o e r e n d e g o e d e r e n b e z i t e n s i n d s 3 0 j u n i 2 0 1 4 h a a r a c t i v i t e i t e n h e e f t s t o p g e z e t ;
c ) d a t d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a v a n d e v e n n o o t s c h a p a f g e s l o t e n p e r 3 0 j u n i 2 0 1 4 i n t u s s e n t i j d n i e t m e e r g e w i j z i g d w e r d e n d u s t e v e n s d e b o e k h o u d k u n d i g e t o e s t a n d v a n d e v e n n o o t s c h a p o p d a t u m v a n 1 0 s e p t e m b e r 2 0 1 4 w e e r g e e f t ;
d ) d a t a l l e a c t i v a v a n d e v e n n o o t s c h a p g e r e a l i s e e r d w e r d e n e n h a a r s c h u l d e n v o l l e d i g a a n g e z u i v e r d w e r d e n , m e t u i t z o n d e r i n g v a n d e s c h u l d t e n o p z i c h t e v a n d e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p ;
e ) d a t d e v e n n o o t s c h a p o p 2 8 m a a r t 2 0 1 4 n i e t b e t r o k k e n i s i n e n i g g e s c h i l o f v e r z e t , n o c h e n i g r e c h t s g e d i n g ;
f ) d a t d e k o s t e n , u i t g a v e n , v e r g o e d i n g e n e n l a s t e n , v a n w e l k e a a r d o o k , d i e v o o r r e k e n i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p k o m e n o f w o r d e n g e b r a c h t w e g e n s h a a r v e r e f f e n i n g v o o r a f b i j w i j z e v a n p r o v i s i e w e r d e n g e s t o r t ;
g ) d a t d e s l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g a l d u s k o n p l a a t s v i n d e n i n é é n a k t e c o n f o r m 1 8 4 § 5 v a n h e t W e t b o e k
v a n V e n n o o t s c h a p p e n .
B i j g e v o l g h e e f t d e v e r g a d e r i n g b e s l i s t e n d e n o t a r i s v e r z o c h t h e t v o l g e n d e t e a k t e r e n :
1 ) d a t a a n a l l e v o o r w a a r d e n v o o r z i e n i n h e t h i e r b o v e n v e r m e l d e a r t i k e l 1 8 4 § 5 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n v o l d a a n i s ;
2 ) d a t z i j d e v e r e f f e n i n g h e e f t a f g e s l o t e n e n v a s t g e s t e l d d a t d e N a a m l o z e V e n n o o t s c h a p " I M A S C O " d e f i n i t i e f h e e f t o p g e h o u d e n t e b e s t a a n t e r e k e n e n v a n a f 1 0 s e p t e m b e r 2 0 1 4 ;
3 ) d a t a l l e a a n d e e l h o u d e r s I n d e r e c h t e n e n p l i c h t e n g e s t e l d w o r d e n v a n d e o n t b o n d e n v e n n o o t s c h a p . Z E V E N D E B E S L I S S I N G : K W I J T I N G A A N D E B E S T U U R D E R S .
D o o r d e o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p h e e f t d e v e r g a d e r i n g d e b e ë i n d i g i n g v a s t g e s t e l d v a n d e o p d r a c h t v a n d e b e s t u u r d e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t m e t v o l l e k e n n i s v a n z a k e n e n o p b a s i s v a n v o o r m e l d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a v a n z e v e n f e b r u a r i t w e e d u i z e n d v e e r t i e n , a l g e h e l e k w i j t i n g v e r l e e n d , z o n d e r v o o r b e h o u d n o c h b e p e r k i n g , a a n d e n o g i n o p d r a c h t z i j n d e b e s t u u r d e r s v o o r d e u i t o e f e n i n g v a n h u n o p d r a c h t t o t o p 1 0 s e p t e m b e r t 2 0 1 4 , t e w e t e n
1 ) M e v r o u w D E G R O O T E M a r t i n e M a r i a A i m é e , w o n e n d e t e 1 8 6 0 M e i s e , T r o n k s t r a a t 1 2 ; e n
2 ) M e v r o u w E N G E L S J o h a n n a L e a F r a n c i n e , w o n e n d e t e 3 0 0 0 L e u v e n , R e d d i n g s t r a a t 1 0 0 . A C H T S T E B E S L I S S I N G : B E W A R I N G V A N D E B O E K E N E N B E S C H E I D E N .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 8 / 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 9 5 § 1 1 ° d a t d e b o e k e n e n b e s c h e i d e n v a n d e v e n n o o t s c h a p z u l l e n w o r d e n n e e r g e l e g d e n g e d u r e n d e t e n m i n s t e v i j f j a a r z u l l e n w o r d e n b e w a a r d o p h e t a d r e s v a n d e z e t e l .
N E G E N D E B E S L I S S I N G : B I J Z O N D E R E V O L M A C H T .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t a l l e m a c h t e n t e v e r l e n e n , m e t m o g e l i j k h e i d t o t i n d e p l a a t s s t e l l i n g , a a n d e B u r g e r l i j k e V e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n B e s l o t e n V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d " K a n t o o r R o m b o u t s " t e 1 8 0 0 V i l v o o r d e , S t a t i o n l e i 9 b u s 9 v o o r d e u i t v o e r i n g v a n d e g e n o m e n b e s l u i t e n , n a m e l i j k o m a i l e m a a t r e g e l e n t e n e m e n i n v e r b a n d m e t d e v e n n o o t s c h a p s b e l a s t i n g , o m a l l e n o d i g e v e r k l a r i n g e n t e d o e n e n a i l e n o d i g e d o c u m e n t e n t e o n d e r t e k e n e n b i j d e K r u i s p u n t b a n k v a n O n d e r n e m i n g e n , h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r , h e t o n d e r n e m i n g s l o k e t e n , i n v o o r k o m e n d g e v a l , b i j d e a d m i n i s t r a t i e v a n d e b e l a s t i n g o v e r d e t o e g e v o e g d e w a a r d e , d e b a l a n s c e n t r a l e v a n d e N a t i o n a l e B a n k e n a n d e r e n a l s o o k o m a l l e g e l d e n d i e a a n d e o n t b o n d e n v e n n o o t s c h a p z o u d e n t e r u g b e t a a l d w o r d e n , z o a l s d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g , i n o n t v a n g s t t e r t e m e r t , o p l a s t v o o r h a a r o m d e z e d o o r t e s t o r t e n a a n a l l e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p i n v e r h o u d i n g t o t h u n a a n t a l a a n d e l e n i n d e v e n n o o t s c h a p .
V O O R E E N S L U I D E N D A N A L Y T I S C H U I T T R E K S E L .
A n n e V E R H A E G H E , n o t a r i s
W o r d e n t e g e l i j k e r t i j d n e e r g e l e g d :
- u i t g i f t e v a n p r o c e s - v e r b a a l v a n 1 0 s e p t e m b e r 2 0 9 4 .
- v e r s l a g v a n d e R a a d v a n B e s t u u r + s t a a t a c t i v a e n p a s s i v a .
- v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r .
- l i j s t v a n d e a k t e n v a n v e n n o o t s c h a p ,
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 8 / 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n { e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g