02/01/2014
ÿþ W A 1 M
M I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
i
I I i ~ l l ~ l l b ~ l l ~ t l l l j l l
* 1 9 0 0 2 0 9 3
O n d e r n e m i n g s n r ; 0 8 7 7 1 2 6 8 5 4
u
N e e r a e l e g d t e r g r i f f i e d e r
R e c h t b a n k v a n K o o p h a n Ç e I
t e L e u v e n , d e ~ ~ ~ 2 0 1 3 0 E G R I F e i
G r i f f i e
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : P e t e r M a r x , A d v o c a a t
( v e r k o r t ) : *
R e c h t s v o r m ; b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e r e c h t s v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : 3 0 8 0 T e r v u r e n , R e e b o k l a a n , 4 8
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p e n ) a k t e : B e v e s t i g i n c z v e r p l a a t s i n g m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l - K a p i t a a l v e r h o g i n g - A a n p a s s i n g s t a t u t e n
H e t b l i j k t u i t e e n a k t e v e r l e d e n v o o r M e e s t e r A r t h u r L E N A E R T S , g e a s s o c i e e r d n o t a r i s , v e n n o o t v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r j d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " L E N A E R T S & J A D O U L " , g e a s s o c i e e r d e n o t a r i s s e n , m e t z e t e l t e 3 0 8 0 1 T e r v u r e n , D u i s b u r g s e s t e e n w e g 1 8 , o p z e s t i e n d e c e m b e r t w e e d u i z e n d l d e r t i e n , d e w e l k e a k t e e e r s t d a a g s t e r r e g i s t r a t i e z a l w o r d e n I n e e r g e l e g d , d a t w e r d g e h o u d e n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e r ( v e n n o t e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " P e t e r M a r x , A d v o c a a t " , w a a r v a n d e m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l g e v e s t i g d i s t e 3 0 8 0 T e r v u r e n , R e e b o k l a a n , n u m m e r 4 8 , o m v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n t e n e m e n a a n g a a n d e v o l g e n d e a g e n d a :
1 . B e v e s t i g i n g v e r p l a a t s i n g m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l .
l 2 . E e r s t e v e r h o g i n g , i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 , v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p o m h e t t e b r e n g e n v a n a c h t t i e n d u i z e n d v i j f h o n d e r d v i j f t i g E u r o ( 1 8 . 5 5 0 , 0 0 e ) o p h o n d e r d z e v e n e n v e e r t i g d u i z e n d h o n d e r d e n é é n E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 1 4 7 . 1 0 1 , 5 0 E ) , d o o r i n b r e n g e n i n n a t u r a t e n b e d r a g e v a n h o n d e r d a c h t e n t w i n t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d e e n e n v i j f t i g E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 1 2 8 . 5 5 1 , 5 0 ¬ ) m i t s a a n m a a k e n u i t g i f t e v a n z e s h o n d e r d d r i e ë n n e g e n t i g ( 6 9 3 ) n i e u w e , v o l l e d i g v o l g e s t o r t e a a n d e l e n z o n d e r v e r m e l d i n g v a n w a a r d e :
- v a n h e t z e l f d e t y p e a l s d e h e d e n b e s t a a n d e a a n d e l e n , w e l k e d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n z u l l e n g e n i e t e n e n w e l k e z u l l e n d e e l n e m e n i n d e w i n s t v a n a f d e d a g v a n h u n u i t g i f t e ,
' - t e g e n d e p r i j s v a n h o n d e r d v i j f e n t a c h t i g E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 1 8 5 , 5 0 ¬ ) p e r a a n d e e l , o v e r e e n s t e m m e n d e m e t d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e
1 b e s t a a n d e a a n d e l e n , v e r h o o g d m e t e e n g l o b a l e u i t g i f t e p r e m i e v a n d r i e h o n d e r d e n é é n d u i z e n d z e s h o n d e r d a c h t e n v e e r t i g E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 3 0 1 . 6 4 8 , 5 0 E ) ;
B o e k i n g v a n h e t t o t a l e b e d r a g a a n u i t g i f t e p r e m i e s , t e w e t e n d r i e h o n d e r d e n é é n d u i z e n d z e s h o n d e r d a c h t e n v e e r t i g E u r o e n v i j f t i g
C e n t ( 3 0 1 . 6 4 8 , 5 0 E ) , o p d e n i e t - b e s c h i k b a r e r e k e n i n g
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
L u i k B - v e r v o l g
" u i t g i f t e p r e m i e s " .
V o o r a f g a a n d e l i j k e k e n n i s n a m e , l e z i n g , o n d e r z o e k e n b e s p r e k i n g v a n d e
w e t t e l i j k v o o r z i e n e v e r s l a g g e v i n g , t e w e t e n :
- v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r d a t i n z o n d e r h e i d b e t r e k k i n g h e e f t o p d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a e n d e t o e g e p a s t e w a a r d e r i n g s m e t h o d e n ;
- h e t b i j z o n d e r v e r s l a g v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n m e t b e t r e k k i n g t o t h e t b e l a n g d a t z o w e l d e v o o r g e s t e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g a l s d e i n b r e n g i n n a t u r a h e b b e n v o o r d e v e n n o o t s c h a p e n w a a r o m , d e s g e v a l l e n d , a f g e w e k e n w o r d t v a n d e c o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r ;
3 . T w e e d e v e r h o g i n g , i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 , v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p m e t e e n b e d r a g v a n d r i e h o n d e r d e n é é n d u i z e n d z e s h o n d e r d a c h t e n v e e r t i g E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 3 0 1 . 6 4 8 , 5 0 ¬ ) , o m h e t t e b r e n g e n v a n h o n d e r d z e v e n e n v e e r t i g d u i z e n d h o n d e r d e n é é n E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 1 4 7 . 1 0 1 , 5 0 E ) o p v i e r h o n d e r d a c h t e n v e e r t i g d u i z e n d z e v e n h o n d e r d v i j f t i g E u r o ( 4 4 8 . 7 5 0 , 0 0 E ) d o o r i n c o r p o r a t i e i n h e t k a p i t a a l v a n d e t o t a l i t e i t v a n d e u i t g i f t e p r e m i e s g e v o r m d n a a r a a n l e i d i n g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v e r m e l d o n d e r a g e n d a p u n t 2 , d o c h z o n d e r a a n m a a k n o c h u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n .
4 . A a n p a s s i n g v a n d e a r t i k e l e n 3 e n 5 d e r s t a t u t e n a a n d e b e s l i s s i n g e n t e n e m e n o m t r e n t v o o r g a a n d e a g e n d a p u n t e n .
V e r v o l g e n s n e e m t d e v e r g a d e r i n g v o l g e n d e b e s l u i t e n m e t o n m i d d e l l i j k e i n g a n g n a v a s t g e s t e l d t e h e b b e n d a t d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e r v e n n o t e n o p 6 d e c e m b e r l a a t s t b e s l o t e n h e e f t t o t u i t k e r i n g e n b e t a a l b a a r s t e l l i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d v o o r e e n b r u t o b e d r a g v a n v i e r h o n d e r d a c h t e n z e v e n t i g d u i z e n d E u r o ( 4 7 8 . 0 0 0 , 0 0 E ) i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 e n w a a r b i j d e e n i g e v e n n o o t z i c h e r o n h e r r o e p e l i j k h e e f t t o e v e r b o n d e n o m h e t h e m t o e k o m e n d e n e t t o - d i v i d e n d o n m i d d e l l i j k i n t e b r e n g e n a l s k a p i t a a l i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 .
E E R S T E B E S L U I T
A g e n d a p u n t 1 w e r d g o e d g e k e u r d .
D e v e r p l a a t s i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p s z e t e l n a a r h e t h u i d i g e a d r e s b i j o n d e r h a n d s b e s l u i t v a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 1 6 j a n u a r i 2 0 1 2 w e r d , v o o r z o v e e l a l s n o d i g , b e k r a c h t i g d .
T W E E D E B E S L U I T
N a d a t d e v e r g a d e r i n g v o o r a f g a a n d e l i j k o m s t a n d i g k e n n i s h e e f t g e n o m e n v a n d e o p d e a g e n d a a a n g e k o n d i g d e v e r s l a g g e v i n g v a n w e g e h e t b e s t u u r s o r g a a n e n d e b e d r i j f s r e v i s o r , w e r d a g e n d a p u n t 2 g o e d g e k e u r d . I d e n t i t e i t v a n d e i n b r e n g e r :
O p d e t o t a l i t e i t v a n d e v o o r g e s t e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g w e r d i n n a t u r a i n g e t e k e n d d o o r d e h u i d i g e e n i g e v e n n o o t , t e w e t e n : d e h e e r M A R X , P e t e r J o s e p h M a r i e t t e , a d v o c a a t , g e b o r e n t e H a s s e l t o p 2 6 n o v e m b e r 1 9 6 2 , r i j k s r e g i s t e r n u m m e r 6 2 . 1 1 . 2 6 - - 1 7 3 . 3 8 , g e d o m i c i l i e e r d t e 3 0 8 0 T e r v u r e n , R e e b o k l a a n , n u m m e r 4 8 .
B e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a :
V o o r m e l d e i n b r e n g i n n a t u r a b e s t a a t u i t e e n g e d e e l t e , g r o o t h o n d e r d a c h t e n t w i n t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d é é n e n v i j f t i g E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 1 2 8 . 5 5 1 , 5 0 ¬ ) , v a n d e v o r d e r i n g i n r e k e n i n g - c o u r a n t t e n b e d r a g e v a n e e n t o t a a l b e d r a g v a n v i e r h o n d e r d d e r t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d E u r o ( 4 3 0 . 2 0 0 , 0 0 e ) a a n g e h o u d e n d o o r d e v o o r n o e m d e i n b r e n g e r e n e n i g e v e n n o o t t e n l a s t e v a n d e b i j d e z e i n b r e n g g e n i e t e n d e v e n n o o t s c h a p t e n g e v o l g e v a n d e b e t a a l b a a r s t e l l i n g , i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 , v a n e e n n e t t o t u s s e n t i j d s d i v i d e n d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o n t -
, b e h o u d e n
a a n h e t
B e g I î s c h
S t a a t s b l a d
L u i k B - v e r v o l g
v o o r e e n z e l f d e t o t a a l b e d r a g v a n v i e r h o n d e r d d e r t i g d u i z e n d
t w e e h o n d e r d E u r o ( 4 3 0 . 2 0 0 , 0 0 £ ) .
V o o r w a a r d e n v a n d e i n b r e n g :
b i e t i n g e b r a c h t e g e d e e l t e v a n v o o r s c h r e v e n v o r d e r i n g :
- i s z e k e r , v a s t s t a a n d e n o p e i s b a a r ;
- w e r d g e w a a r d e e r d e n o v e r g e d r a g e n t e g e n h a a r n o m i n a a l b e d r a g ;
- w e r d n i e t i n p a n d g e g e v e n , m a a k t n i e t h e t v o o r w e r p u i t v a n e n i g e b e t w i s t i n g , n o c h o v e r d r a c h t , n o c h i n b e s l a g n a m e e n k a n z o d o e n d e z o n d e r e n i g e b e l e m m e r i n g n o c h v o o r b e h o u d o v e r g e d r a g e n w o r d e n b i j w i j z e v a n k a p i t a a l s i n b r e n g i n n a t u r a i n o n d e r h a v i g e v e n n o o t s c h a p ;
- w e r d i n g e b r a c h t m e t a l l e d a a r a a n e v e n t u e e l v e r b o n d e n r e c h t e n , v o o r d e l e n , i n t r e s t e n e n v e r p l i c h t i n g e n ;
- i s u i t s l u i t e n d e n e x c l u s i e f a f k o m s t i g v a n e e n d i v i d e n d u i t k e r i n g b e t a a l b a a r g e s t e l d d o o r d e v e n n o o t s c h a p i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 z o n d e r d a t :
* h e t r e s u l t a a t v a n e v e n t u e l e a n d e r e v e r r i c h t i n g e n i n g e z e g d e i n t e b r e n g e n v o r d e r i n g i n r e k e n i n g - c o u r a n t i s o p g e n o m e n ,
* e r b e t r e f f e n d e v o o r s c h r e v e n i n t e b r e n g e n v o r d e r i n g i n r e k e n i n g - c o u r a n t a a n l e i d i n g i s t o t t o e p a s s i n g v a n e e n s c h u l d v e r g e l i j k i n g e n w a a r b i j e v e n t u e l e a n d e r e v o r d e r i n g e n i n r e k e n i n g - c o u r a n t w a a r v a n d e v e n n o o t t i t u l a r i s z o u z i j n o n a a n g e r o e r d b l i j v e n .
v e r k l a r i n g v a n d e i n b r e n g e r :
D e i n b r e n g e r h e e f t v e r k l a a r d e n e r k e n d :
- - v o o r a f g a a n d e l i j k a a n d e a k t e k e n n i s g e n o m e n t e h e b b e n v a n d e w e t t e l i j k v o o r z i e n e v e r s l a g g e v i n g , z i c h d a a r d o o r o p a f d o e n d e w i j z e g e ï n f o r m e e r d t e a c h t e n e n d e d a a r i n u i t e e n g e z e t t e c o n c l u s i e s b i j t e t r e d e n ;
" v o l l e d i g e k e n n i s t e h e b b e n v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a e v e n a l s v a n d e j n b r e n g v o o r w a a r d e n e n - m o d a l i t e i t e n e n e r g e e n v e r d e r e b e s c h r i j v i n g v a n t e w e n s e n ;
- v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n v a n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d , d e s t a t u t e n e v e n a l s v a n d e m a c h t s v e r h o u d i n g e n b i n n e n d e b e g u n s t i g d e v e n n o o t s c h a p e n a l l e g e v o l g e n v a n d e k a p i t a l i s a t i e v a n d e s c h u l d v o r d e r i n g t e k u n n e n i n s c h a t t e n ;
" v o o r d e u i t v o e r i n g v a n z i j n v e r p l i c h t i n g e n a l s i n b r e n g e r v e r k l a a r d e l a a t s t g e n o e m d e w o o n s t k e u z e t e d o e n o p d e m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l , v a n d e i n b r e n g g e n i e t e n d e v e n n o o t s c h a p ;
v e r g o e d i n g t o e g e k e n d i n r u i l v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a :
I n r u i l v o o r z i j n v o o r s c h r e v e n i n b r e n g i n n a t u r a w e r d e n a a n d e h e e r p e t e r M a r x , v o o r n o e m d , z e s h o n d e r d d r i e ë n n e g e n t i g ( 6 9 3 ) n i e u w e e n v o l l e d i g v o l g e s t o r t e a a n d e l e n t o e g e k e n d .
D e v o o r n o e m d e i n t e k e n a a r v e r k l a a r d e z i c h u i t d r u k k e l i j k a k k o o r d m e t d e b e r e k e n i n g s w i j z e e n h e t a a n t a l v a n d e n i e u w u i t g e g e v e n a a n d e l e n d i e h e m w e r d e n t o e g e k e n d i n r u i l v o o r z i j n v o o r s c h r e v e n i n b r e n g . z e l f d e z e s h o n d e r d d r i e ë n n e g e n t i g ( 6 9 3 ) n i e u w e a a n d e l e n z i j n z o d o e n d e i n n a t u r a o n d e r s c h r e v e n e n u i t g e g e v e n t e g e n d e p r i j s v a n h o n d e r d v i j f e n t a c h t i g E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 1 8 5 , 5 0 £ ) p e r a a n d e e l v e r m e e r d e r d m e t e e n g l o b a l e u i t g i f t e p r e m i e v a n d r i e h o n d e r d e n é é n d u i z e n d z e s h o n d e r d a c h t e n v e e r t i g E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 3 0 1 . 6 4 8 , 5 0 £ ) .
V o o r t - b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
L u i k B - v e r v o l g
E r i s g e e n a n d e r e v e r g o e d i n g n o c h t e g e n p r e s t a t i e n o c h b i j z o n d e r v o o r d e e l d a n e e n u i t s l u i t e n d e v e r g o e d i n g i n a a n d e l e n v o o r z i e n .
B o e k i n g v a n d e u i t g i f t e p r e m i e
H e t t o t a l e b e d r a g v a n d e u i t g i f t e p r e m i e s , t e w e t e n d r i e h o n d e r d e n é é n d u i z e n d z e s h o n d e r d a c h t e n v e e r t i g E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 3 0 1 . 6 4 8 , 5 0 £ ) :
- o v e r e e n s t e m m e n d e m e t h e t s a l d o v a n v o o r s c h r e v e n n e t t o - d i v i d e n d , b e t a a l b a a r g e s t e l d i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 , d a t n o g n i e t w e r d o p g e n o m e n i n h e t
m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l ;
- w e r d b e s t e m d v o o r e n g e b o e k t o p d e o n b e s c h i k b a r e r e k e n i n g " U i t g i f t e p r e m i e s " d i e o p d e z e l f d e w i j z e a l s h e t k a p i t a a l d e w a a r b o r g v a n d e r d e n u i t m a a k t e n w a a r o v e r , b e h o u d e n s d e m o g e l i j k h e i d t o t o m z e t t i n g i n k a p i t a a l , s l e c h t s k a n w o r d e n b e s c h i k t m e t i n a c h t n e m i n g v a n d e v e r e i s t e n v o o r w i j z i g i n g v a n d e s t a t u t e n .
C o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r :
D e b e s l u i t e n v a n h e t d e s b e t r e f f e n d e v e r s l a g , g e d a t e e r d t e Z a v e n t e m o p 5 d e c e m b e r l a a t s t , o p g e s t e l d d o o r d e B u r g e r l i j k e V e n n o o t s c h a p w e l k e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n C o ö p e r a t i e v e V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d « E D O B e d r i j f s r e v i s o r e n » m e t z e t e l t e B - 1 9 3 5 Z a v e n t e m , T h e C o r p o r a t e V i l l a g e , D a V i n c i l a a n 9 B o x E . 6 , E l s i n o r e b u i l d i n g , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r L u c A n n i c k , b e d r i j f s r e v i s o r , l u i d d e n a l s v o l g t :
" D e i n b r e n g i n n a t u r a b i j d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i n d e B V B A P E T E R M A R X , b e s t a a t u i t d e i n b r e n g v a n d e d i v i d e n d v o r d e r i n g d i e d e e n i g e v e n n o o t v a n d e B V B A P E T E R M A R X z a l v e r k r e g e n h e b b e n , m i t s g o e d k e u r i n g d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v o o r o p g e s t e l d e u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d v a n n e t t o 4 3 0 . 2 0 0 , 0 0 E U R , v o o r e e n i n b r e n g w a a r d e v a n 4 3 0 . 2 0 0 , 0 0 E U R .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n z i j n w i j , o n d e r d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e v a n h e t u i t k e r e n v a n h e t b e s c h r e v e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d e n v a n d e o p n e m i n g v a n h e t n e t t o b e d r a g i n h e t c r e d i t v a n e e n s c h u l d r e k e n i n g o p n a a m v a n i e d e r e a a n d e e l h o u d e r , v a n o o r d e e l
a ) d a t d e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r a e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a ;
b ) d a t d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
c ) d a t d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g l e i d e n , t e n m i n s t e o v e r e e n k o m e n m e t h e t a a n t a l e n d e f r a c t i e w a a r d e e n m e t h e t a g i o v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
D e v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e s t a a t u i t 6 9 3 a a n d e l e n v a n d e B V B A P E T E R M A R X , z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
D i t v e r s l a t w e r d _ o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r -
, b e h o u d e n
a a n h e t
~ F 3 e T g i s c l i -
S t a a t s b l a d
L u i k B - v e r v o l g
W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n i n h e t k a d e r v a n d e v o o r g e n o m e n i n b r e n g i n n a t u r a b i j d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i n d e B V B A P E T E R M A R X e n m a g n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n w o r d e n g e b r u i k t . "
K e n n i s g e v i n g :
E e n e x e m p l a a r v a n h e t v e r s l a g v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n e n d e b e d r i j f s r e v i s o r z a l , s a m e n m e t d e u i t g i f t e v a n o n d e r h a v i g e a k t e , n e e r g e l e g d w o r d e n t e r g r i f f i e v a n d e b e v o e g d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l .
V a s t s t e l l i n g k a p i t a a l v e r h o g i n g :
H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p w e r d z o d o e n d e v a s t g e s t e l d o p h o n d e r d z e v e n e n v e e r t i g d u i z e n d h o n d e r d e n é é n E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 1 4 7 . 1 0 1 , 5 0 E ) , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r z e v e n h o n d e r d d r i e ë n n e g e n t i g ( 7 9 3 ) a a n d e l e n o p n a a m z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
D E R D E B E S L U I T
A g e n d a p u n t 3 w e r d g o e d g e k e u r d .
H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p w e r d z o d o e n d e e e n t w e e d e m a a l v e r h o o g d m e t e e n b e d r a g v a n d r i e h o n d e r d e n é é n d u i z e n d z e s h o n d e r d a c h t e n v e e r t i g E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 3 0 1 . 6 4 8 , 5 0 ¬ ) o m h e t t e b r e n g e n v a n h o n d e r d z e v e n e n v e e r t i g d u i z e n d h o n d e r d e n é é n E u r o e n v i j f t i g C e n t ( 1 4 7 . 1 0 1 , 5 0 E ) o p v i e r h o n d e r d a c h t e n v e e r t i g d u i z e n d z e v e n h o n d e r d v i j f t i g E u r o ( 4 4 8 . 7 5 0 , 0 0 ¬ ) d o o r i n c o r p o r a t i e i n h e t k a p i t a a l v a n d e t o t a l i t e i t v a n v o o r m e l d s a l d o v a n d e u i t g i f t e p r e m i e g e v o r m d n a a r a a n l e i d i n g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g g o e d g e k e u r d o n d e r h e t e e r s t e b e s l u i t , d o c h z o n d e r a a n m a a k n o c h u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n . V o o r w a t b e t r e f t d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a e n d e v o o r w a a r d e n v a n d e i n b r e n g w e r d v e r w e z e n n a a r h e t g e e n h i e r b o v e n b e p a a l d i s m e t b e t r e k k i n g t o t d e e e r s t e k a p i t a a l v e r h o g i n g .
H e t t o t a l e b e d r a g v a n d e b e i d e v o o r s c h r e v e n k a p i t a a l v e r h o g i n g e n , t e w e t e n v i e r h o n d e r d d e r t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d E u r o ( 4 3 0 . 2 0 0 , 0 0 E ) , s t e m t z o d o e n d e o v e r e e n m e t d e t o t a l i t e i t v a n h e t o p 6 d e c e m b e r 2 0 1 3 , i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 , b e t a a l b a a r g e s t e l d e e n u i t g e k e e r d e n e t t o t u s s e n t i j d s d i v i d e n d .
H e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e b e g u n s t i g d e v e n n o o t s c h a p w e r d g e l a s t m e t h e t f o r m a l i s e r e n e v e n a l s d e a d m i n i s t r a t i e v e e n j u r i d i s c h e o p v o l g i n g v a n o n d e r h a v i g e i n b r e n g i n n a t u r a .
I n f o r m a t i e p l i c h t v a n d e n o t a r i s - V e r k l a r i n g e n v a n d e c o m p a r a n t .
- I - - O p v r a a g v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s b e v e s t i g d e d e v o o r n o e m d e i n b r e n g e r e n e n i g e v e n n o o t d a t :
a ) v o o r m e l d e i n b r e n g ' i n n a t u r a u i t s l u i t e n d e n e x c l u s i e f a f k o m s t i g i s v a n d e u i t k e r i n g d o o r d e v e n n o o t s c h a p v a n b e l a s t e r e s e r v e s
v a s t g e s t e l d i n d e j a a r r e k e n i n g a f g e s l o t e n p e r 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 1 g o e d g e k e u r d d o o r d e j a a r v e r g a d e r i n g v a n 3 1 m e i 2 0 1 2 , e n d i e :
- b l i j k e n s b e s l i s s i n g v a n d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v e n n o t e n v a n 6 d e c e m b e r l a a t s t b i j w i j z e v a n t o e k e n n i n g t u s s e n t i j d s d i v i d e n d w e r d e n u i t g e k e e r d a a n d e e n i g e v e n n o o t ;
- o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 , e e r s t e l i d , W e t b o e k
I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 , o n d e r w o r p e n w e r d e n a a n e e n v e r l a a g d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g ;
- t i j d e n s h e t l a a t s t e b e l a s t b a a r t i j d p e r k d a t a f s l u i t v o o r 1 o k t o b e r 2 0 1 4 " o n m i d d e l l i j k " a a n g e w e n d w o r d e n v o o r d e v o l l e d i g e v o l s t o r t i n g v a n e e n k a p i t a a l i n b r e n g i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 ;
b ) h e t e i g e n d o m s r e c h t v e r b o n d e n a a n d e a a n d e l e n b e g u n s t i g d m e t
v a n
e n
v a n
e e n
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o P - . b e h o a d e n
a a n h e t
B e l g i s c h S t a a t s b l a d
L u i k B - v e r v o l g
v o o r s c h r e v e n d i v i d e n d b e t a a l b a a r g e s t e l d i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 n i e t o p g e s p l i t s t w e r d i n n a a k t e e i g e n d o m e n v r u c h t g e b r u i k e n d a t z e l f d e b e g u n s t i g d e a a n d e l e n e v e n m i n i n ( o n d e r ) p a n d w e r d e n g e g e v e n ;
V o o r z o v e e l a l s n o d i g b e v e s t i g d e h e t b e s t u u r s o r g a a n b o v e n d i e n d a t :
1 ) d e z e b e l a s t e r e s e r v e s b i j d e o n d e r t e k e n i n g v a n d e a k t e n o g s t e e d s b e s t a a n e n b e s c h i k b a a r z i j n z o a l s o n d e r m e e r b l i j k t u i t d e j a a r r e k e n i n g a f g e s l o t e n p e r 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 2 e n g o e d g e k e u r d d o o r d e j a a r v e r g a d e r i n g v a n 3 1 m e i 2 0 1 3 .
2 ) d e v e n n o o t s c h a p b o v e n d i e n g e e n v e r l i e z e n h e e f t o p g e l o p e n t i j d e n s h e t t h a n s l o p e n d e b o e k j a a r ;
3 ) v o o r m e l d e j a a r r e k e n i n g e n g e e n o v e r w a a r d e r i n g e n v a n a c t i v a , n o c h o n d e r w a a r d e r i n g e n v a n p a s s i v a e n e v e n m i n n i e t - o p g e n o m e n v e r p l i c h t i n g e n o f g e s c h i l l e n b e v a t t e n w e l k e d e r e s e r v e s v a n d e v e n n o o t s c h a p o p a a n z i e n l i j k e w i j z e z o u d e n k u n n e n a a n t a s t e n ;
4 ) e r g e e n l o p e n d o n g e d e k t f i s c a a l o f a n d e r g e s c h i l i s d a t e n i g e s u b s t a n t i ë l e i m p a c t k a n h e b b e n o p h e t e i g e n v e r m o g e n v a n d e v e n n o o t s c h a p ;
5 ) e r g e e n a n d e r e d i v i d e n d e n o f r e s e r v e s w e r d e n u i t g e k e e r d s e d e r t h e t b e g i n v a n h e t t h a n s l o p e n d e b o e k j a a r ;
6 ) d e v e n n o o t s c h a p o v e r v o l d o e n d e f i n a n c i ë l e m i d d e l e n b e s c h i k t o m d e v e r s c h u l d i g d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e v o l d o e n b i n n e n d e w e t t e l i j k v o o r z i e n e t e r m i j n e n ;
c ) n a a r a a n l e i d i n g v a n d e u i t k e r i n g e n b e t a a l b a a r s t e l l i n g v a n v o o r s c h r e v e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d d e b e p e r k i n g e n i n z a k e v o o r u i t k e r i n g v a t b a r e b e d r a g e n z o a l s v o o r z i e n d o o r a r t i k e l 3 2 0 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n i n a c h t w e r d e n g e n o m e n ;
- I I - D e c o m p a r a n t v e r k l a a r d e e n e r k e n d e d a t h i j , n a a r a a n l e i d i n g v a n d e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g , v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s v o l g e n d e i n f o r m a t i e m o c h t o n t v a n g e n :
- d a t l a t e r e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g e n b i j v o o r r a n g a a n g e r e k e n d z u l l e n w o r d e n o p d e v o l g e n s v o o r m e l d r e g i m e i n g e b r a c h t e k a p i t a l e n m i t s d e z e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g e n p l a a t s v i n d e n b i n n e n n a g e m e l d e " w a c h t t e r m i j n " ,
- d a t z e l f d e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g e n , b i n n e n d e 8 j a a r ( v o o r z o g e n a a m d e " g r o t e " v e n n o o t s c h a p p e n ) o f b i n n e n d e 4 j a a r ( v o o r z o g e n a a m d e " K M O - v e n n o o t s c h a p p e n " ) n a d e l a a t s t e i n b r e n g i n k a p i t a a l , b e s c h o u w d w o r d e n a l s e e n d i v i d e n d o n d e r w o r p e n a a n e e n v a r i a b e l t a r i e f i n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g ;
- d a t , n a a s t d e a l g e m e n e a n t i - m i s b r u i k b e p a l i n g , e e n s p e c i f i e k e a n t i - m i s b r u i k b e p a l i n g v a n t o e p a s s i n g i s v o o r v e n n o o t s c h a p p e n d i e h u n u i t k e r i n g s b e l e i d a a n p a s s e n d o o r h e t g e d e e l t e v a n d e " g e w o n e " w i n s t u i t k e r i n g t e v e r m i n d e r e n t e n g u n s t e v a n d e d i v i d e n d e n d i e g e i n c o r p o r e e r d w o r d e n i n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l i n h e t k a d e r v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ' 9 2 ;
V I E R D E B E S L U I T
D e a r t i k e l e n 3 e n 5 d e r s t a t u t e n w e r d e n d i e n o v e r e e n k o m s t i g a a n g e p a s t e n l u i d e n v o o r t a a n a l s v o l g t :
A R T I K E L 3 : Z E T E L ,
D e m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l i s g e v e s t i g d t e 3 0 8 0 T e r v u r e n , R e e b o k l a a n , 4 8
D e m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l k a n b i j b e s l i s s i n g v a n d e z a a k v o e r d e r ( s ) w o r d e n v e r p l a a t s t b i n n e n B e l g i ë , m i t s n a l e v i n g v a n d e t a a l w e t g e v i n g . D e z a a k v o e r d e r z o r g t v o o r d e b e k e n d m a k i n g v a n h e t b e s l u i t t o t z e t e l v e r p l a a t s i n g i n d e b i j l a g e n t o t h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d .
A R T I K E L 5 : K A P I T A A L .
V o o r b e h o u d e n
a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
V
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
L u i k B - v e r v o l g
H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p b e d r a a g t
v i e r h o n d e r d a c h t e n v e e r t i g d u i z e n d z e v e n h o n d e r d v i j f t i g E u r o
( 4 4 8 . 7 5 0 , 0 0 E ) . H e t i s v e r d e e l d i n z e v e n h o n d e r d d r i e ë n n e g e n t i g ( 7 9 3 )
g e l i j k e a a n d e l e n o p n a a m d i e e l k 1 / 7 9 3 5 t e v a n h e t k a p i t a a l
v e r t e g e n w o o r d i g e n .
V O O R G E L I J K V O R M I G O N T L E D E N D U I T T R E K S E L
( z e g e l e n h a n d t e k e n i n g v a n n o t a r i s A r t h u r L E N A E R T S o p r u g z i j d e )
W o r d e n t e g e l i j k n e e r g e l e g d o m n i e t g e p u b l i c e e r d t e w o r d e n
U i t g i f t e v a n d e a k t e ;
V e r s l a g v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n ;
V e r s l a g b e d r i j f s r e v i s o r .
V o o r -
b e h b u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h S t a a t s b l a d