01/09/2014
ÿþM o d W o r d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
O n d e r n e m i n g s n r : 0 8 7 6 . 3 3 3 . 9 2 9
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : C A L U C O N S T R U C T
J 1 1 1 n i 1 ! 1 1 i ~ u ~ ~ m ~ w u 1 1 m B E L G E
~ ~ i S C H S T A A T S B L A D
u
N E E R G E L E G D
1 5 2 0 1 h
R e c h t b e e r M O O P H A N D E L
. . _ _ _ _ _ S e n t , a i o . K O R T R U K
V o o r -
b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 1 / 0 9 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
R e c h t s v o r m : B V B A
Z e t e l : 8 9 3 0 M e n e n , G o u d b l o e r n s t r a a t 1
O n d e r w e r p a k t e : S t a t u t e n w i j z i g i n g
U i t e e n p r o c e s - v e r b a a l o p g e m a a k t v o o r g e a s s o c i e e r d n o t a r i s F i l i p L o g g h e t e M e n e n o p 2 0 j u n i 2 0 1 4
( n e e r g e l e g d v o o r r e g i s t r a t i e ) , b l i j k t h e t v o l g e n d e :
D e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t u n a n i e m d e v o l g e n d e b e s l u i t e n g e n o m e n :
E E R S T E E 3 E S L U I T V O O R L E Z I N G , K E N N I S N A M E E N B E S P R E K I N G N I E U W E W E T G E V I N G
D e v o o r z i t t e r g e e f t l e z i n g a a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , z o a l s g e w i j z i g d d o o r d e P r o g r a m m a w e t v a n 2 8 j u n i 2 0 1 3 ( B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n 1 j u l i : 2 0 1 3 , e d i t i e 2 ) .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g , e n i e d e r e v e n n o o t a f z o n d e r l i j k , n e e m t k e n n i s v a n d i t a r t i k e l e n z i j n v o o r w a a r d e n v a n t o e p a s s i n g e n b e h o u d , d r a a g w i j d t e e n g e v o l g e n , o n d e r m e e r
- d e b e p a l i n g d i e v o o r z i e t i n e e n b i j z o n d e r e a a n s l a g b i j w i j z i g i n g v a n d e d i v i d e n d p o l i t i e k t e n o p z i c h t e v a n d e 5 b e l a s t b a r e t i j d p e r k e n v o o r a f g a a n d a a n h u i d i g e k a p i t a a l v e r h o g i n g .
- d e b e p a l i n g d i e e e n k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g b i n n e n 4 o f 8 j a a r n a d e l a a t s t e i n b r e n g i n k a p i t a a l : o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , g e l i j k s t e l t m e t e e n d i v i d e n d t o e k e n n i n g m e t b e t a l i n g v a n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g .
- d e b e p a l i n g d a t b i j e e n l a t e r e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g d i e g e a c h t w o r d t e e r s t u i t k a p i t a l e n v o o r t t e k o m e n d i e , i n g e b r a c h t w e r d e n o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n - b e l a s t i n g e n .
T W E E D E B E S L U I T - G E D A N E T O E K E N N I N G T U S S E N T I J D S D I V I D E N D
O m d e t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n t e b e k o m e n , h e e f t d e ; v e n n o o t s c h a p v i a e e n o n d e r h a n d s e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g o p 1 6 j u n i 2 0 1 4 b e s l i s t o m e e n ; t u s s e n t i j d s d i v i d e n d t o e t e k e n n e n :
- t e n b e l o p e v a n e e n b r u t o - b e d r a g a d 1 2 2 . 0 0 0 , 0 0 ¬ .
- t e v e r m i n d e r e n m e t 1 0 % r o e r e n d e v o o r h e f f i n g .
z i j n d e n e t t o 1 0 9 . 8 0 0 , 0 0 E .
- m e t a l s d a t u m v o o r d e b e t a a l b a a r s t e l l i n g o p 1 7 j u n i 2 0 1 . 4 .
O m d e t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n t e b e k o m e n , b e s l i s t e e l k e : b e s t a a n d e v e n n o o t i n d i v i d u e e l o m o n v o o r w a a r d e l i j k e n o n h e r r o e p e l i j k i n t e t e - k e n e n t e n b e l o p e v a n h e t v e r k r e g e n b e d r a g o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d i e v o l g t o p d e z e d i v i - d e n d t o e k e n n i n g , e n d i t n a a r e v e n r e d i g h e i d v a n ' h e t d e e l v a n h e t k a p i t a a l d o o r h u n a a n d e l e n v e r t e g e n w o o r d i g d .
D E R D E B E S L U I T - K A P I T A A L V E R H O G I N G
O m d e t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n t e b e k o m e n , b e s l i s t d e
a l g e m e n e v e r g a d e r i n g o m h e t b e s t a a n d e k a p i t a a l t e v e r h o g e n m e t m i n s t e n s h e t v e r - k r e g e n b e d r a g u i t d e '
g e d a n e v e r m i n d e r i n g v a n r e s e r v e s .
H e t b e s t a a n d e k a p i t a a l v a n 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ¬ w o r d t b i j g e v o l g v e r h o o g d m e t 1 0 9 . 8 0 0 , 0 0 ¬ t o t 1 2 8 . 4 0 0 , 0 0 E .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g b e s l i s t d a t d e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g
v e r w e z e n l i j k t w o r d t d o o r i n b r e n g i n g e l d .
- z o n d e r c r e a t i e e n u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n .
H u i d i g e k a p i t a a l v e r h o g i n g v i n d t p l a a t s i n g e l d z o n d e r c r e a t i e e n u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n :
- e l k e b e s t a a n d e v e n n o o t i s a k k o o r d d a t e r g e e n n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n g e c r e ë e r d e n u i t g e - g e v e n .
h e t g e w i c h t v a n e l k e b e s t a a n d e v e n n o o t i n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l w o r d t n i e t g e w i j - z i g d .
- d e b e s t a a n d e a a n d e l e n z i j n z o n d e r a a n d u i d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
- e r b e s t a a n g e e n a a n d e l e n z o n d e r s t e m r e c h t .
V I E R D E B E S L U I T - V E R W E Z E N L I J K I N G E N V A S T S T E L L I N G V A N D E K A P I - T A A L V E R H O G I N G
D e k a p i t a a l v e r h o g i n g i s h e d e n v o l l e d i g v o l s t o r t d o o r m i d d e l v a n i n b r e n g i n g e l d v o o r 1 0 9 . 8 0 0 , 0 0 ¬ , w e l k '
b e d r a g v o o r a f g a a n d e l i j k a a n h u i d i g e a k t e , i n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 3 1 1 v a n h e t W e t b o e k v a n
O p d e l a a t s t e b i z , v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
V e n n o o t s c h a p p e n , g e d e p o n e e r d i s o p e e n b i j z o n d e r e r e k e n i n g n u m m e r B E 2 0 1 0 9 6 6 2 5 5 0 5 5 6 b i j B K C P , z o a l s b l i j k t u i t e e n d o o r v o o r m e l d e f i n a n c i ë l e i n s t e l l i n g o p 1 8 j u n i 2 0 1 4 a f g e l e v e r d b a n k a t t e s t , d a t a a n d e n o t a r i s - m i n u u t h o u d e r i s a f g e g e v e n .
D e n o t a r i e - m i n u u t h o u d e r b e v e s t i g t d a t h e t b e d r a g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g w e r d g e d e p o - n e e r d o v e r e e n k o m s t i g h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t e n v e r z o e k t m i j , n o t a r i s , a k t e n e m e n v a n h e t f e i t d a t d e v e r m e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g a d 1 0 9 . 8 0 0 , 0 0 ¬ v o l l e d i g d a a d w e r k e l i j k v e r w e z e n l i j k t w e r d e n d a t h e t k a p i t a a l a l d u s d a a d w e r k e l i j k g e b r a c h t w e r d o p 1 2 8 . 4 0 0 , 0 0 ¬ , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 1 8 6 a a n d e l e n z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e d i e e l k e e n g e l i j k d e e l v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k v e r - m o g e n v e r t e g e n w o o r d i g e n .
V I J F D E B E S L U I T A A N P A S S I N G S T A T U T E N
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g b e s l i s t o m a r t i k e l 5 v a n d e b e s t a a n d e s t a t u t e n t e v e r v a n g e n a l s v o l g t :
" A r t i k e l 5 : K a p i t a a l
H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l b e d r a a g t 1 2 8 . 4 0 0 , 0 0 ¬ .
H e t i s v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 1 8 6 a a n d e l e n o p n a a m , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , d i e i e d e r e e n g e l i j k d e e l . v a n h e t k a p i t a a l v e r t e g e n w o o r d i g e n . °
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g b e s l i s t o m a r t i k e l 2 9 e n 3 0 v a n d e b e s t a a n d e s t a t u t e n t e v e r v a n g e n a l s v o l g t " A r t i k e l 2 9 . V e r e f f e n i n g V e r e f f e n a a r .
D e v e n n o o t s c h a p w o r d t n a d e o n t b i n d i n g g e a c h t v o o r t t e b e s t a a n v o o r h a a r v e r e f f e n i n g ,
W a n n e e r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g b e s l i s t o m e e n . o f m e e r d e r e v e r e f f e n a a r s a a n t e d u i d e n , b e p a a l t z i j h u n b e v o e g d h e d e n e n v e r g o e d i n g e n , s t e l t z i j v a s t o p w e l k e w i j z e z i j d e v e n n o o t s c h a p k u n n e n v e r b i n d e n e n v e r t e g e n w o o r d i g e n e n g e e f t a a n h o e d e v e r e f f e n a a r s d e v e r e f f e n i n g t o t e e n g o e d e i n d e m o e t e n b r e n g e n .
Z o l a n g w e t t e l i j k v e r e i s t , t r e d e n d e v e r e f f e n a a r s p a s i n f u n c t i e n a d a t d e b e v o e g d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l o v e r e e n k o m s t i g h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n i s o v e r g e g a a n t o t d e b e - v e s t i g i n g v a n h u n b e n o e m i n g d o o r ; d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g .
D e v e r e f f e n a a r s h a n d e l e n n a m e n s d e v e n n o o t s c h a p i n v e r e f f e n i n g o p d e z e l f d e w i j z e a l s w a n - n e e r z i j ' o p t r a d e n i n h u n h o e d a n i g h e i d v a n z a a k v o e r d e r s e n h e b b e n d e b e v o e g d h e d e n o m d e v e r r i c h t i n g e n t e s t e l l e n o p g e s o m d i n a r t i k e l e n 1 8 6 e n 1 8 7 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t - s c h a p p e n , z o n d e r d a t z i j d a a r t o e e e n v o o r a f g a a n d e m a c h t i g i n g v a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g n o d i g h e b b e n .
A r t i k e l 3 0 . V e r d e l i n g v e r e f f e n i n g s s a l d o
N a a a n z u i v e r i n g v a n d e p a s s i v a z u l l e n b i j v e r e f f e n i n g d e n e t t o m a a t s c h a p p e l i j k e a c t i v a v e r d e e l d w o r d e n o p d e v o l g e n d e w i j z e :
a ) b i j v o o r r a n g z u l l e n d e a a n d e l e n t o t h e t b e l o o p v a n h e t g e d e e l t e v a n h e t k a p i t a a l d a t z i j v e r t e g e n w o o r d i g e n t e r u g b e t a a l d w o r d e n , n a a f t r e k v a n d e s t o r t i n g e n d i e g e b e u r l i j k n o g m o e t e n v e r r i c h t w o r d e n ,
b ) h e t e v e n t u e e l s a l d o w o r d t g e l i j k o v e r a l d e a a n d e l e n v e r d e e l d ?
Z E S D E B E S L U I T O P D R A C H T E N E N V O L M A C H T E N T O T U I T V O E R I N G V A N D E G E N O M E N B E S L U I T E N E N T O T C O O R D I N A T I E V A N D E S T A T U T E N
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g g e e f t o p d r a c h t e n v o l m a c h t
- a a n h e t b e s t u u r s o r g a a n , m e t r e c h t o m a f z o n d e r l i j k t e h a n d e l e n , o m a l l e n u t t i g e o f n o o d z a k e - l i j k e f o r m a l i t e i t e n t e v e r v u l l e n i n z a k e i n s c h r i j v i n g , w i j z i g i n g o f s t o p z e t t i n g b i j h e t o n d e r r e - m i n g s l o k e t e n d e K r u i s p u n t b a n k v a n O n d e r n e m i n g e n a l s m e d e b i j d e a d m i n i s t r a t i e v o o r d e B e l a s t i n g o v e r d e T o e g e v o e g d e W a a r d e e n t e d i e n e i n d e o o k a l l e s t u k k e n e n a k t e n t e t e k e n e n , i n c l u s i e f a l l e b e n o d i g d e d o c u m e n t e n e n f o r m u l i e r e n j e g e n s d e b e v o e g d e i n s t a n t i e s e n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l .
- a a n d e B V B A " F i s c o n " t e 8 9 3 0 M e n e n , G u s t a a f D e l a f o n t a i n e s t r a a t 1 9 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r S t e p h a n e V a n H e c k e , e v e n a l s h a a r m e d e w e r k e r s , a a n g e s t e l d e n e n l a s t h e b b e r s , m e t r e c h t o m a f z o n d e r l i j k t e h a n d e l e n e n m e t r e c h t v a n i n d e p l a a t s s t e l l i n g , o m a i l e n u t t i g e o f n o o d z a k e l i j k e f o r m a l i t e i t e n t e v e r v u l l e n i n z a k e i n s c h r i j v i n g , w i j z i g i n g o f s t o p z e t t i n g b i j h e t o n d e m e m i n g s l o k e t e n d e K r u i s p u n t b a n k v a n O n d e r n e m i n g e n = a l s m e d e b i j d e a d m i n i s t r a t i e v o o r d e B e l a s t i n g o v e r d e T o e g e v o e g d e W a a r d e e n t e d i e n e i n d e o o k a l l e s t u k k e n e n a k t e n t e t e K e n e n , i n c l u s i e f a l l e b e n o d i g d e d o c u m e n t e n e n f o r m u l i e r e n j e g e n s d e b e v o e g d e i n s t a n t i e s e n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l .
- a a n d e n o t a r i s - m i n u u t h o u d e r o m o v e r t e g a a n t o t h e t o p m a k e n , o n d e r t e k e n e n e n n e e r l e g g e n o p d e g r i f f i e v a n d e R e c h t b a n k v a n K o o p h a n d e l v a n d e g e c o ö r d i n e e r d e t e k s t v a n d e s t a t u t e n .
O p g e m a a k t t e M e n e n o p 2 0 j u n i 2 0 1 4 .
G e a s s o c i e e r d n o t a r i s F i l i p L o g g h e t e M e n e n
H i e r b i j o o k n e e r g e l e g d :
- h i s t o r i e k e n c o ö r d i n a t i e v a n d e s t a t u t e n ,
- a f s c h r i f t v a n d e a k t e .
O p d e - l a a t s t e b r z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
r V o o r -
b e h o u d e n p a l h e t B e l g i s c h
S t a a t s b i a d
A i B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 1 / 0 9 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e