31/07/2014
ÿþ l i o d W o r d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 , 1 1 . 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 , 1 , 1 1 1 1 1 1 1
O n d e r n e m i n g s n r 0 4 5 0 . 0 0 9 . 9 2 2
B e n a m i n g
( v o l u i t ) C o e n e A c c o u n t a n t s
( v e r k o r t ) : R e c h t s v o r m
k i E E R G é t E G D
C - r i f i i e R o e ; h t b a n k K o o p h a n d e l
2 2 J U L 2 0 1 1 k
G e f l e
G e n t A f d e l i n g _ u o e
D e - g r i f f i e
B e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 1 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
Z e t e l : 8 4 5 0 B r e d e n e , R i e t s t r a a t 1 2
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : K A P I T A A L V E R M I N D E R I N G K A P I T A A L V E R H O G I N G S T A T U T E N W I J Z I G I N G M A C H T E N
E r b l i j k t u i t e e n p r o c e s - v e r b a a l o p g e s t e l d d o o r n o t a r i s P h i l i p p e D e J o n g h e , t e O o s t e n d e , o p 1 8 j u l i 2 0 1 4 , n e e r g e l e g d t e r r e g i s t r a t i e , d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d C o e n e A c c o u n t a n t s , m e t z e t e l t e 8 4 5 0 B r e d e n e , R i e t s t r a a t 1 2 ,
N a k e n n i s t e h e b b e n g e n o m e n v a n V e r s l a g e n d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n e n d o o r d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d u B D O B e d r i e s r e v i s o r e n n , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r V a n d e w a l l e , P e t e r , b e d r i j f s r e v i s o r , t e R o e s e l a r e , a a n g e w e z e n d o o r h e b e s t u u r s o r g a a n , o v e r d e h i e r n a b e s c h r e v e n i n b r e n g i n n a t u r e , o v e r d e t o e g e p a s t e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g e n o v e r d e a l s t e g e n p r e s t a t i e v e r s t r e k t e v e r g o e d i n g , w a a r v a n h e t b e s l u i t l u i d t a l s v o l g t :
" D e i n b r e n g i n n a t u r a b i j d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i n d e B V B A C O E N E A C C O U N T A N T S , b e s t a a t u i t d e i n b r e n g v a n c i e d i v i d e n d v o r d e r i n g d i e d e e n i g e v e n n o o t v a n d e B V B A C O E N E A C C O U N T A N T S z a l v e r k r e g e n h e b b e n m i t s g o e d k e u r i n g d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v o o r o p g e s t e l d e u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d v a n n e t t o 8 8 1 . 4 0 7 , 9 9 E U R , v o o r e e n i n b r e n g w a a r d e v a n 8 8 1 . 4 0 7 , 9 9 E U R .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n z i j n w i j , o n d e r d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e v a n h e t u i t k e r e n v a n h e t b e s c h r e v e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d e n v a n d e o p n e m i n g v a n h e t n e t t o b e d r a g i n h e t c r e d i t v a n e e n s c h u l d r e k e n i n g o p n a a m v a n i e d e r e v e n n o o t , v a n o o r d e e l
a ) d a t d e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r e e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a ;
b ) d a t d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r e b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
c ) d a t d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g l e i d e n , t e n m i n s t e o v e r e e n k o m e n m e t h e t a a n t a l e n d e f r a c t i e w a a r d e e n m e t h e t a g i o v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
D e v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e s t a a t u i t 3 5 . 5 5 0 a a n d e l e n v a n d e B V B A C O E N E A C C O U N T A N T S , z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
D i t v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n I n h e t k a d e r v a n d e v o o r g e n o m e n i n b r e n g i n n a t u r a b i j d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i n d e B V B A C O E N E A C C O U N T A N T S e n m a g n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n w o r d e n g e b r u i k t .
R o e s e l a r e , 1 j u l i 2 0 1 4 "
M e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n h e e f t b e s l i s t :
1 . H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l t e v e r m i n d e r e n m e t h o n d e r d e e n e n d e r t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d e n z e v e n e u r o n e g e n e n n e g e n t i g e u r o c e n t ( ¬ 1 3 1 . 4 0 7 , 9 9 ) , o m h e t t e v e r l a g e n v a n h o n d e r d v i j f t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 1 5 0 . 0 0 0 , 0 0 ) t o t a c h t t i e n d u i z e n d v i j f h o n d e r d t w e e ë n n e g e n t i g e u r o é é n e u r o c e n t ( ¬ 1 8 . 5 9 2 , 0 1 ) , d o o r t e r u g - ' b e t a l i n g o p i e d e r a a n d e e l v a n e e n g e l i j k e w a a r d e .
D e z e t e r u g b e t a l i n g z a l w o r d e n u i t g e v o e r d v o l g e n s d e m o d a l i t e i t e n a l s b e p a a l d d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n . D e t e r u g b e t a l i n g i s a a n t e r e k e n e n o p d e r e e d s b e l a s t e r e s e r v e s .
D e z e t e r u g b e t a l i n g m a g , o v e r e e n k o m s t i g h e t a r t i k e l 3 1 7 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , e e r s t p l a a t s h e b b e n t w e e m a a n d e n n a d e b e k e n d m a k i n g v a n h e t u i t t r e k s e l v a n d i t p r o c e s - v e r b a a l i n d e B i j l a - ' g e t o t ' h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d .
2 . O n d e r d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e v a n d e a f w e z i g h e i d v a n e n i g e v o r d e r i n g t o t z e k e r h e i d s t e l l i n g ' i n g e s t e l d _ d o n t é n _ o f m e e r s t e r a e h u l l e i s e r s y e n d e _ v e n n c i o i s g h a p _ b i n n e n d e _ t w e e m a a n d e n n a b e k e n d m a k i n g
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : N a a m : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
i n d e b i j f a g e n t o t h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n h e t b e s l u i t t o t o n d e r h a v i g e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g ( h e t a r t i k e l 3 1 7 ' v a n h o t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n ) , h e t k a p i t a a l t e v e r h o g e n t e n b e d r a g e v a n a c h t h o n d e r d e e n e n t a c h t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d v i e r e n t a c h t i g e u r o v i j f t i g e u r o c e n t ( ¬ 8 8 1 . 2 8 4 , 5 0 ) o m h e t t e v e r h o g e n v a n a c h t t i e n d u i z e n d v i j f h o n d e r d t w e e ë n n e g e n t i g e u r o é é n e u r o c e n t ( ¬ 1 8 . 5 9 2 , 0 1 ) t o t a c h t h o n d e r d n e g e n e n n e g e n t i g d u i z e n d a c h t h o n d e r d z e s e n z e v e n t i g e u r o e e n e n v i j f t i g e u r o c e n t ( ¬ 8 9 9 . 8 7 6 , 5 1 ) , d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n d e r e k e n i n g - c o u r a n t g e c r e ë e r d d o o r u i t k e r i n g v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d t o e g e k e n d b i j b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 1 8 j u l i 2 0 1 4 g e h o u d e n o m 1 0 u u r , w e l k e k a p i t a a l v e r h o g i n g b o v e n d i e n g e p a a r d g a a t m e t d e c r e a t i e v a n e e n u i t g i f t e p r e m i e v a n h o n d e r d d r i e ë n t w i n t i g e u r o n e g e n e n v e e r t i g e u r o c e n t 1 2 3 , 4 9 ) .
D e k a p i t a a l v e r h o g i n g g a a t g e p a a r d m e t d e c r e a t i e v a n v i j f e n d e r t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d v i j f t i g ( 3 5 . 5 5 0 ) n i e u w e a a n d e l e n v a n d e z e l f d e a a r d , d i e d e z e l f d e r e c h t e n e n p l i c h t e n b i e d e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n e n d i e i n d e w i n s t e n z u l l e n d e l e n v a n a f h e d e n .
O p d e z e n i e u w e a a n d e l e n z a l w o r d e n i n g e s c h r e v e n t e g e n d e p r i j s v a n v i e r e n t w i n t i g e u r o n e g e n e n z e v e n t i g e u r o c e n t ( ¬ 2 4 , 7 9 ) p e r a a n d e e l .
D e c r e a t i e v a n d e u i t g i f t e p r e m i e t e n b e d r a g e v a n h o n d e r d d r i e ë n t w i n t i g e u r o n e g e n e n v e e r t i g e u r o c e n t ( ¬ 1 2 3 , 4 9 ) w o r d t g e b o e k t o p d e o n b e s c h i k b a r e r e k e n i n g U i t g i f t e p r e m i e s .
3 , O n d e r d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e v a n d e a f w e z i g h e i d v a n e n i g e v o r d e r i n g t o t z e k e r h e i d s t e l l i n g i n g e s t e l d d o o r é é n o f m e e r d e r e s c h u l d e i s e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p b i n n e n d e t w e e m a a n d e n n a b e k e n d m a k i n g i n d e b i j l a g e n t o t h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n h e t b e s l u i t t o t o n d e r h a v i g e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g ( o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 7 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n ) , h e t k a p i t a a l t e v e r h o g e n t e n b e d r a g e v a n h o n d e r d d r i e ë n t w i n t i g e u r o n e g e n e n v e e r t i g e u r o c e n t ( ¬ 1 2 3 , 4 9 ) o m h e t t e v e r h o g e n v a n a c h t h o n d e r d n e g e n e n n e g e n t i g d u i z e n d a c h t h o n d e r d z e s e n z e v e n t i g e u r o e e n e n v i j f t i g e u r o c e n t ( ¬ 8 9 9 . 8 7 6 , 5 1 ) t o t n e g e n h o n d e r d d u i z e n d ( ¬ 9 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , d o o r i n b r e n g v a n d e u i t g i f t e p r e m i e t e n b e l o p e v a n h o n d e r d d r i e ë n t w i n t i g e u r o n e g e n e n v e e r t i g e u r o c e n t ( ¬ 1 2 3 , 4 9 ) z o n d e r u i t g i f t e v a n a a n d e l e n .
4 . O n d e r d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e v a n d e a f w e z i g h e i d v a n e n i g e v o r d e r i n g t o t z e k e r h e i d s t e l l i n g i n g e s t e l d d o o r é é n o f m e e r d e r e s c h u l d e i s e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p b i n n e n d e t w e e m a a n d e n n a b e k e n d m a k i n g i n d e b i j l a g e n t o t h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n h e t b e s l u i t t o t o n d e r h a v i g e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g ( o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 7 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n ) v o o r w a t a r t i k e l 5 b e t r e f t , a r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n t e v e r v a n g e n d o o r v o l g e n d e t e k s t
" A r l i k e l V I J F : A A N D E L E N
H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l i s v a s t g e s t e l d o p n e g e n h o n d e r d d u i z e n d e u r o , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r z e s e n d e r t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d a a n d e l e n z o n d e r v e r m e l d i n g v a n d e w a a r d e , d i e e l k é é n z e s e n d e r t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d s t e v a n h e t k a p i t a a l v e r t e g e n w o o r d i g e n .
D e m e e r d e r h e i d v a n d e a a n d e l e n m o e t i n h e t b e z i t z i j n v a n a c c o u n t a n t s e n b e l a s t i n g c o n s u l e n t e n , d i e l i d z i j n v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e A c c o u n t a n t s e n d e B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n . B e i d e h o e d a n i g h e d e n m o e t e n v e r e n i g d z i j n . E e n m i n d e r h e i d v a n a a n d e l e n m a g i n h e t b e z i t z i i n v a n p e r s o n e n d i e i n h e t b u i t e n l a n d e e n h o e d a n i g h e i d b e z i t t e n d i e a l s g e l i j k w a a r d i g m e t d i e v a n a c c o u n t a n t o f b e l a s t i n g c o n s u l e n t i n B e l g i ë w o r d t e r k e n d .
B u i t e n d e a a n d e l e n d i e e e n i n b r e n g v e r t e g e n w o o r d i g e n , m a g g e e n e n k e l e t i t e l g e c r e ë e r d w o r d e n , o n d e r w e l k e b e n a m i n g o o k . "
5 . D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " C P J A c c o u n t a n t s " , t e 8 4 5 0 B r e d e n e , R i e t s t r a a t 1 2 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r C o e n e , K u r t , a l s b i j z o n d e r e g e v o l m a c h t i g d e m e t m a c h t v a n i n d e p l a a t s s t e l l i n g a a n t e s t e l l e n t e n e i n d e a l h e t n o d i g e t e d o e n b i j d e K r u i s p u n t b a n k O n d e r n e m i n g e n ( K . B . 0 . ) , b i j h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g t s t e r , b i j h e t o n d e m e m i n g s l o k e t , b i j h e t h a n d e l s r e g i s t e r e n b i j d e B . T . W . - a d m i n i s t r a t i e i n g e v o l g e d e b e s l i s s i n g e n v a n d e z e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g .
V O O R E E N S L U I D E N D A N A L Y T I S C H U I T T R E K S E L
G e l i j k t i j d i g e n e e r t e g g i n g : e x p e d i t i e , v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r e n v e r s l a g v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n , v o l m a c h t + g e c o ö r d i n e e r d e s t a t u t e n
N o t a r i s P h i l i p p e D e J o n g h e
" V o o r b e h o u d e n
, a a n h e t
B e l g i s c h S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 1 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g