03/01/2014
ÿþM o d W o r d 1 1 . 1
t ~ i i k ' B I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
V o ( 1 4 0 4 6 N E E R G E L E G D
b e h o i e n 2 3 . 1 2 . 2 0 1 3
a a n R E C H T W , e 0 P A N D E R K e I R T ' R I J K
B e l g !
S t a a t s
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 6 1 . 7 6 4 . 0 4 5
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : M A E R T E N S G E R A R D & Z O O N
( v e r k o r t )
R e c h t s v o r m : B e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : P e n e m o l e n s t r a a t 3 t e 8 8 0 0 R o e s e l a r e ( O e k e n e )
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : K a p i t a a l v e r h o g i n g - w i j z i g i n g a a n d e s t a t u t e n
E r b l i j k t u i t e e n a k t e v e r l e d e n v o o r n o t a r i s C h r i s t i n e C a l l e n s t e L e n d e l e d e o p d e r t i e n d e c e m b e r t w e e d u i z e n d e n d e r t i e n , t e r p u b l i c a t i e , d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e r a a n d e e l h o u d e r s v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d M a e r t e n s G e r a r d e n Z o o n m e t z e t e l t e R o e s e l a r e ( O e k e n e ) , P e n e m o l e n s t r a a t 3 , o p g e r i c h t b i j a k t e v e r l e d e n v o o r n o t a r i s C h r i s t i n e C a l l e n s t e L e n d e l e d e o p z e v e n t i e n o k t o b e r n e g e n t i e n h o n d e r d z e v e n e n n e g e n t i g , g e p u b l i c e e r d i n d e b i j l a g e n t o t h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n z e s n o v e m b e r d a a r n a o n d e r n u m m e r 1 9 9 7 - 1 1 - 0 6 / 4 2 7 , b e s l o t e n h e e f t :
- 1 1 K e n n i s w o r d t g e n o m e n v a n h e t r e v i s o r a a l v e r s l a g d e d a t o n e g e n d e c e m b e r t w e e d u i z e n d e n d e r t i e n v a n B V B A B e d r i j f s r e v i s o r e n k a n t o o r D u j a r d i n , K o r t r i j k s t r a a t 1 2 t e W e v e l g e m , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e B V B V B A P i e t D u j a r d i n , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r P i e t D u j a r d i n , b e d r i j f s r e v i s o r , v o o r z i e n d o o r a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , m e t b e t r e k k i n g t o t d e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n d e z e s c h u l d v o r d e r i n g e n .
B E S L U I T E N V A N H E T V E R S L A G V A N D E B E D R I J E S R E V I S O R :
D e b e s l u i t e n v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r o v e r d e i n b r e n g i n n a t u r a l u i d e n a l s v o l g t :
" B E S L U I T
I n g e v o l g e h e t i n g e s t e l d e o n d e r z o e k o v e r e e n k o m s t i g d e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n , b i j d e k a p i t a a l v e r h o g i n g m e t i n b r e n g i n n a t u r a b i j d e B V B A M A E R T E N S G E R A R D & Z O O N d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n e e n v o r d e r i n g d i e z a l w o r d e n t o e g e k e n d a a n d e h e e r F r e d e r i k M a e r t e n s n a a r a a n l e i d i n g v a n d e v o o r g e n o m e n d i v i d e n d u i t k e r i n g b i j d e i n b r e n g g e n i e t e n d e v e n n o o t s c h a p , k a n i k b e s l u i t e n d a t :
1 . D e k a p i t a a l v e r h o g i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n , v o o r d e b e p a l i n g v a n d e a l s t e g e n p r e s t a t i e v e r s t r e k t e v e r g o e d i n g , a l s o o k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s m e t b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % .
2 . D e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d v o l d o e t ,
D e v o o r b e s c h r e v e n i n b r e n g i n n a t u r a b e t r e f t e e n i n b r e n g o n d e r d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e v a n h e t v o o r a f g a a n d e l i j k b e k o m e n v a n e e n f o r m e l e g o e d k e u r i n g v a n d e v o o r g e n o m e n d i v i d e n d u i t k e r i n g d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e i n b r e n g g e n i e t e n d e v e n n o o t s c h a p .
D e v o o r d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s o h v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g l e i d e n t e n m i n s t e o v e r e e n k o m e n m e t h e t a a n t a l e n d e t o e n a m e v a n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
V o l l e d i g h e i d s h a l v e d i e n i k e e n p r i n c i p i e e l v o o r b e h o u d t e f o r m u l e r e n n o p e n s h e t b e s t a a n e n d e h o e g r o o t h e i d v a n e e n u i t w i n n i n g s r i s i c o o p d e v e n n o o t s c h a p n a a r a a n l e i d i n g v a n e v e n t u e l e b o d e m v e r o n t r e i n i g i n g o p d e a a n w e z i g e p e r c e l e n g r o n d a a n g e z i e n m i j h i e r o m t r e n t o n v o l d o e n d e i n f o r m a t i e b e s c h i k b a a r i s .
T e v e n s d i e n i k e e n p r i n c i p i e e l v o o r b e h o u d t e f o r m u l e r e n n o p e n s h e t b e s t a a n e n d e w a a r d e v a n d e v o o r r a a d h a n d e l s g o e d e r e n ( a d 1 7 . 5 1 7 , 2 9 E U R ) a a n g e z i e n i k n i e t i n d e m o g e l i j k h e i d w a s o m e e n f y s i s c h e v o o r r a a d t e l l i n g u i t t e v o e r e n d a a r i k m i j n o p d r a c h t p a s n a b a l a n s d a t u m h e b o n t v a n g e n .
W i j m e r k e n o p d a t h e t n i e t c r e ë r e n v a n n i e u w e a a n d e l e n n . a . v . d e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a w e l i s w a a r , i n d e g e g e v e n o m s t a n d i g h e d e n ,
j u r i d i s c h m o g e l i j k w o r d t g e a c h t d o o r h o o g s t a a n d e r e c h t s l e e r t e r z a k e d o c h i n g a a t t e g e n h e t a d v i e s v a n d e R a a d v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n .
4 . D e a l s t e g e n p r e s t a t i e v e r s t r e k t e v e r g o e d i n g v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a b e s t a a t u i t e e n t o e n a m e v a n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e h u i d i g e a a n d e l e n t e n b e l o p e v a n 8 5 5 . 0 0 0 , 0 0 E U R .
B i j l a g e n b i j f i è t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 3 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
~ r -
~ ~
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 3 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
" V o o r b e h o u d e n * a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t m i j n o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n d e b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g .
D e w a a r d e n o p g e n o m e n i n o n d e r h a v i g v e r s l a g k u n n e n s l e c h t s a a n g e w e n d w o r d e n i n h e t k a d e r v a n d e o p e r a t i e w a a r i n d i t v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d ,
W e v e l g e m o p 9 d e c e m b e r 2 0 1 3
B V B A B e d r i j f s r e v i s o r e n k a n t o o r D u j a r d i n ,
V e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e B V B V B A P i e t D u j a r d i n ,
V e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d h r . P i e t D u j a r d i n , b e d r i j f s r e v i s o r . "
E n k e n n i s w o r d t g e n o m e n v a n h e t v e r s l a g d e d a t o e e n e n t w i n t i g n o v e m b e r t w e e d u i z e n d e n d e r t i e n v a n d e z a a k v o e r d e r v a n d e v e n n o o t s c h a p , v o o r z i e n d o o r a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , m e t b e t r e k k i n g t o t d e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n d e z e s c h u l d v o r d e r i n g e n .
- 2 / O m , o n d e r d e v o o r w a a r d e n e n b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l t e v e r h o g e n m e t e e n n i e t - g e l d e l i j k e i n b r e n g t e n b e l o p e v a n n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s b r u t o - d i v i d e n d , z i j n d e A C H T H O N D E R D V I J F E N V I J F T I G D U I Z E N D E U R O ( 8 5 5 . 0 0 0 , 0 0 E U R ) o m h e t v a n V I E R E N Z E V E N T I G D U I Z E N D D R I E H O N D E R D A C H T E N Z E S T I G E U R O E N V I J F C E N T ( 7 4 . 3 6 8 , 0 5 e u r ) t e b r e n g e n o p N E G E N H O N D E R D N E G E N E N T W I N T I G D U I Z E N D D R I E H O N D E R D A C H T E N Z E S T I G E U R O E N V I J F C E N T ( 9 2 9 . 3 6 6 , 0 5 e u r o ) , z o n d e r u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n , d o c h m e t v e r h o g i n g v a n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n .
O p d e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l w o r d e n i n g e s c h r e v e n d o o r d e h e e r M A E R T E N S F r e d e r i k w o n e n d e t e R o e s e l a r e ( O e k e n e ) , S i n t - E l o o i s - W i n k e l s e s t r a a t 1 2 2 B , h u i d i g e v e n n o o t , v o o r 8 5 5 . 0 0 0 , 0 0 e u r o e n d a a r t o e z a l h i j d e v o r d e r i n g t o t d i v i d e n d u i t k e r i n g d i e h i j l a s t e n s d e v e n n o o t s c h a p h e e f t i n b r e n g e n . D e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l v o l l e d i g o n d e r s c h r e v e n e n a f b e t a a l d w o r d e n .
D e H e e r M A E R T E N S F r e d e r i k , v o o r n o e m d , h e e f t v e r k l a a r d a l l e 3 0 b e s t a a n d e a a n d e l e n t e b e z i t t e n
e n v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n v a n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d e n v a n d e s t a t u t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p e n v a n d e d r a a g w i j d t e v a n h e t r e g i m e z o a l s v o o r z i e n i n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n e n o n d e r m e e r d e b e p a l i n g d i e v o o r z i e t i n e e n b i j z o n d e r e a a n s l a g b i j w i j z i g i n g v a n d e d i v i d e n d p o l i t i e k v a n d e v i j f v o o r b i j e b o e k j a r e n .
D e H e e r M A E R T E N S F r e d e r i k v e r k l a a r t i n t e s c h r i j v e n v o o r d e v o l l e d i g e k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n A C H T H O N D E R D V I J F E N V I J F T I G D U I Z E N D E U R O ( 8 5 5 . 0 0 0 , 0 0 E U R ) e n h i j b r e n g t d a a r v o o r i n , d e s c h u l d v o r d e r i n g d i e h i j b e z i t t e g e n d e v e n n o o t s c h a p t e n b e l o p e v a n A C H T H O N D E R D V I J F E N V I J F T I G D U I Z E N D E U R O ( 8 5 5 . 0 0 0 , 0 0 E U R ) n a m e l i j k w a t o n t s t a a n i s d o o r h e t n e t t o - d i v i d e n d d a t h i j i n h e t k a d e r v a n a r t 5 3 7 W I B b e k o m e n h e e f t .
D e z e i n b r e n g v a n d e z e s c h u l d v o r d e r i n g w o r d t v e r g o e d z o n d e r c r e a t i e v a n n i e u w e a a n d e l e n m a a r m e t v e r h o g i n g v a n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e a a n d e l e n .
D e f r a c t i e w a a r d e v a n d e a a n d e l e n w o r d t a l d u s v e r h o o g d v a n 2 . 4 7 8 , 9 3 5 0 e u r o n a a r 3 0 . 9 7 8 , 9 3 5 e u r o .
A l l e a a n d e l e n h e b b e n e e n z e l f d e f r a c t i e w a a r d e e n h e b b e n d e z e l f d e r e c h t e n . I e d e r a a n d e e l g e e f t r e c h t o p e e n s t e m . E n v a s t s t e l l i n g d a t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v e r w e z e n l i j k t i s e n d a t h e t k a p i t a a l t h a n s g e b r a c h t i s o p N E G E N H O N D E R D N E G E N E N T W I N T I G D U I Z E N D D R I E H O N D E R D A C H T E N Z E S T I G E U R O E N V I J F C E N T ( 9 2 9 . 3 6 8 , 0 5 E U R ) , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 3 0 a a n d e l e n d i e t h a n s a i l e a a n d e h e e r M A E R T E N S F r e d e r i k , v o o r n o e m d , t o e b e h o r e n .
- 5 / D e s t a t u t e n a a n t e p a s s e n a a n b o v e n s t a a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r d e t e k s t v a n a r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n t e v e r v a n g e n d o o r d e v o l g e n d e t e k s t :
" H e t g e p l a a t s t k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p b e d r a a g t N E G E N H O N D E R D N E G E N E N T W I N T I G D U I Z E N D D R I E H O N D E R D A C H T E N Z E S T I G E U R O E N V I J F C E N T ( 9 2 9 . 3 6 8 , 0 5 E U R ) , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 3 0 a a n d e l e n , z o n d e r a a n d u i d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e , e n d i e e l k e e n d e r t i g s t e v a n h e t k a p i t a a l v e r t e g e n w o o r d i g e n . D e a a n d e l e n z i j n g e n u m m e r d v a n n u m m e r 1 t o t e n m e t 3 0 e n a i l e o n d e r s c h r e v e n .
D e v e n n o o t s c h a p w e r d o p g e r i c h t m e t e e n k a p i t a a l v a n d r i e m i l j o e n o u d e B e l g i s c h e f r a n k ( 3 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 B E F ) , n a d i e n o m g e z e t i n v i e r e n z e v e n t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d a c h t e n z e s t i g e u r o e n v i j f c e n t ( 7 4 . 3 6 8 , 0 5 E U R ) . H e t w e r d g e b r a c h t o p N E G E N H O N D E R D N E G E N E N T W I N T I G D U I Z E N D D R I E H O N D E R D A C H T E N Z E S T I G E U R O E N V I J F C E N T ( 9 2 9 . 3 6 8 , 0 5 E U R ) b i j k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n 1 3 / 1 2 1 2 0 1 3 .
V o o r b e r e d e n e e r d u i t t r e k s e l .
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d :
- e x p e d i t i e v a n d e a k t e
- u i t t r e k s e l v a n d e a k t e
- c o ö r d i n a t i e
- v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r
- v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r
G e t e k e n d , C h r i s t i n e C a l l e n s , n o t a r i s
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t a : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g