15/01/2014
ÿþ M o d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
I I I I I I I I I I I 1 H 1 1
* 1 4 0 1 5 3 4 0 *
« e u
-
r e c h t b a n k v a n k o o p h a n u " g e a f d e l i n g t e O o s t e n
~ q
0 0 J A N . 2 0 1 4 G r i f f i e ~ . 1 e ü r l f Y l A r
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 6 2 . 7 1 6 . 9 2 2
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : S C H R I J N W E R K E R I J D E Z U T T E R
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : B e s l o t e n V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : D e M o t e 7 , 8 2 1 0 Z e d e l g e m
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p ( e n ) a k t e : U I T K E R I N G D I V I D E N D - K A P I T A A L V E R H O G I N G D O O R I N B R E N G I N N A T U R A V A N D E S C H U L D V O R D E R I N G V A N D E D I V I D E N D G E R E C H T I G D E N S T A T U T E N W I J Z I G I N G - - V O L M A C H T
E r b l i j k t u i t e e n a k t e v e r l e d e n v o o r n o t a r i s S t e v e n F i e u w s t e B r u g g e o p 2 3 d e c e m b e r 2 0 1 3 , t e r r e g i s t r a t i e n e e r g e l e g d , d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " S C H R I J N W E R K E R I J D E Z U T T E R " , m e t z e t e l t e 8 2 1 0 Z e d e l g e m , D e M o t e 7 , B T W B E 0 4 6 2 . 7 1 6 . 9 2 2 , R P R B r u g g e ( A f d e l i n g O o s t e n d e ) , m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n v o l g e n d e b e s l u i t e n h e e f t g e n o m e n :
E e r s t e b e s l u i t : K e n n i s n a m e e n b e s p r e k i n g v a n h e t b i j z o n d e r v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r s .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t k e n n i s g e n o m e n v a n h e t b i j z o n d e r v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r s d e d a t o 1 0 d e c e m b e r 2 0 1 3 , w a a r b i j d e z a a k v o e r d e r s u i t e e n z e t t e n w a a r o m z o w e l d e v o o r g e n o m e n d i v i d e n d u i t k e r i n g e v e n a l s d e h i e r n a b e s c h r e v e n e n d o o r d e z a a k v o e r d e r s v o o r g e s t e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n b e l a n g z i j n v o o r d e v e n n o o t s c h a p .
D e z a a k v o e r d e r s h e b b e n v e r k l a a r d h e t b i j z o n d e r v e r s l a g t e h e b b e n o p g e m a a k t .
E l k e e n v a n d e v e n n o t e n h e e f t e r k e n d v ó ó r d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e d a t o 2 3 d e c e m b e r 2 0 1 3 k e n n i s t e h e b b e n g e n o m e n v a n d i t v e r s l a g e n g e e n o p m e r k i n g e n n o c h v o o r b e h o u d h i e r o m t r e n t t e m a k e n .
T w e e d e b e s l u i t : U i t k e r i n g v a n e e n d i v i d e n d .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t e e n d i v i d e n d u i t d e r e e d s b e l a s t e r e s e r v e s u i t t e k e r e n v o o r e e n b r u t o - b e d r a g v a n h o n d e r d n e g e n t i e n d u i z e n d e u r o ( 1 1 9 . 0 0 0 , 0 0 E ) , t e v e r m i n d e r e n m e t h e t b e d r a g v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) c o n f o r m a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n
I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , z i j n d e e l f d u i z e n d b e d r a g e n d e i n t o t a a l e e n n e t t o - d i v i d e n d e u r o ( 1 0 7 . 1 0 0 , 0 0 e ) .
n e g e n h o n d e r d e u r o ( 1 1 . 9 0 0 , 0 0 E ) , v a n h o n d e r d z e v e n d u i z e n d
K e n n i s n a m e e n b e s p r e k i n g v a n h e t v e r s l a g
h o n d e r d
v a n d e
D e r d e b e s l u i t
b e d r i j f s r e v i s o r .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t
k e n n i s g e n o m e n v a n h e t v e r s l a g d e d a t o 1 0 d e c e m b e r 2 0 1 3 o p g e s t e l d d o o r d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d N i j s e n P a r t n e r s B e d r i j f s r e v i s o r e n , t e 2 6 1 0 A n t w e r p e n ( W i l r i j k ) , P r i n s B o u d e w i j n l a a n 1 1 6 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r K a r e l N i j s , s
b e d r i j f s r e v i s o r , n a a r a a n l e i d i n g v a n d e h i e r n a b e s c h r e v e n i n b r e n g i n j
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
~
~ `
i l g e n j e e g i s c a a s b l a d - 1 5 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r -
b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h S t a a t s b l a d
L u i k B - v e r v o l g
n a t u r a , a l s m e d e v a n d e h i e r n a b e s c h r e v e n k a p H e t b e s l u i t v a n d i t v e r s l a g l u i d t l e t t e r l i j k " 8 . B e s l u i t
D e i n b r e n g i n n a t u r a n a a r a a n l e i d i n g v a n d e v a n a r t i k e l 5 3 7 W I B 9 2 z o a l s i n g e v o e g d d o o r
1 . 7 . 2 0 1 3 , E d . 2 , b l z . 4 1 4 8 0 e . v . ) ,
i t a a l v e r h o g i n g .
a l s v o l g t :
k a p i t a a l v e r h o g i n g , i n h e t k a d e r a r t i k e l 6 P W 2 8 . 6 . 2 0 1 3 ( z i e B S 1
D e Z u t t e r , 1
v a n d e B V B A S c h r i j n w e r k e r i j
b e s t a a t u i t t w e e s c h u l d v o r d e r i n g e n v o o r e e n t o t a a l b e d r a g v a n 1 0 7 . 1 0 0 , 0 0 E U R .
O n s v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d o n d e r v o l g e n d e c u m u l a t i e v e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e n :
a ) d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n , o p o f r o n d , 2 3 d e c e m b e r 2 0 1 3 h e e f t v o o r a f b e s l o t e n t o t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g b e o o g d i n o n d e r h a v i g v e r s l a g t o t t o e k e n n i n g v a n e e n d i v i d e n d t e n b e l o p e v a n 1 1 9 . 0 0 0 , 0 0 E U R i n t o e p a s s i n g v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 W I B 9 2 b e d o e l d e p r o c e d u r e ;
b ) d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n , o p o f r o n d , 2 3 d e c e m b e r 2 0 1 3 h e e f t b e s l o t e n o m h e t d i v i d e n d b e d r a g , n a a f t r e k v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 W I B 9 2 b e d o e l d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % , o p t e n e m e n i n d e k o l o m " c r e d i t " v a n e e n s c h u l d r e k e n i n g o p n a a m v a n i e d e r e v e n n o o t ;
c ) d e r e s u l t a t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p o v e r h e t b o e k j a a r 2 0 1 3 d e v o o r g e s t e l d e d i v i d e n d u i t k e r i n g t o e l a t e n o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 2 0 W . V e n n . .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t .
a ) d e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t I n s t i t u u t d e r B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r a e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n , v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , a l s o o k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s m e t b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % ;
b ) d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
c ) d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d i s e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g w a a r t o e d e z e m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g l e i d t , t e n m i n s t e o v e r e e n k o m t m e t h e t a a n t a l e n d e f r a c t i e w a a r d e e n d e s g e v a l l e n d m e t h e t a g i o v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
D e v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e s t a a t i n 4 . 3 1 8 v o l l e d i g v o l g e s t o r t e a a n d e l e n v a n d e v e n n o o t s c h a p S c h r i j n w e r k e r i j D e Z u t t e r B V B A z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e e n m e t e e n f r a c t i e w a a r d e v a n é é n 5 . 8 1 8 s t e v a n h e t k a p i t a a l . . D e v e r g o e d i n g v o o r e l k v a n d e i n b r e n g e r s k a n a l s v o l e t w o r d e n v o o r g e s t e l d :
I n b r e n g e r - v e n n o o t V e r g o e d i n g a a n d e l e n ) ( a a n t a l n i e u w e
L u c D e Z u t t e r 2 . 1 5 9
K u r t D e Z u t t e r 2 . 1 5 9
T O T A A L 4 . 3 1 8
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t
e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e
v e r r i c h t i n g ( " n o f a i r n e s s o p i n i o n " ) .
W i l r i j k , 1 0 d e c e m b e r 2 0 1 3
N i j s e n P a r t n e r s B e d r i j f s r e v i s o r e n B V B A
v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r K a r e l N i j s
B e d r i j f s r e v i s o r e n R e v i s o r e r k e n d d o o r d e F S M A v o o r I C B ' s
V o o r b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
L u i k B - v e r v o l g
F Z a a k v o e r d e r "
E l k e e n v a n d e v e n n o t e n h e e f t e r k e n d v ó ó r h e d e n k e n n i s t e h e b b e n g e n o m e n v a n
d i t v e r s l a g e n g e e n o p m e r k i n g e n n o c h v o o r b e h o u d h i e r o m t r e n t t e m a k e n .
v i e r d e b e s l u i t : K a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a .
a ) B e s l u i t
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t h e t k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p i n h e t k a d e r
v a n a r t i k e l 5 3 7 W I B t e v e r h o g e n a l s v o l g t :
E e n v e r h o g i n g v a n h e t k a p i t a a l d o o r d e h e r e n
e
D e Z u t t e r L u c e n K u r t t e n t b e d r a g e v a n h o n d e r d z e v e n d u i z e n d h o n d e r d e u r o ( 1 0 7 . 1 0 0 , 0 0 E ) , m i t s d e u i t g i f t e v a n v i e r d u i z e n d d r i e h o n d e r d a c h t t i e n ( 4 . 3 1 8 ) n i e u w e a a n d e l e n , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , v a n h e t z e l f d e t y p e a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n m e t d e z e l f d e r e c h t e n .
b ) V e r w e z e n l i j k i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a .
O p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n h o n d e r d z e v e n d u i z e n d h o n d e r d e u r o ( 1 0 7 . 1 0 0 , 0 0
£ ) w e r d i n g e s c h r e v e n a l s v o l g t :
- d o o r d e h e e r L u c D e Z u t t e r d o o r i n b r e n g v a n d e v o r d e r i n g t o t u i t b e t a l i n g
I v a n h e t d i v i d e n d v a n d r i e ë n v i j f t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d v i j f t i g e u r o ( 5 3 . 5 5 0 , 0 0 £ ) , d a t h e m t o e g e k e n d w e r d b i j v o o r m e l d e b e s l i s s i n g v a n . o n d e r h a v i g e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g , w a a r v o o r h e m i n t o t a a l t w e e d u i z e n d h o n d e r d n e g e n e n v i j f t i g ( 2 . 1 5 9 ) n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n ( t o e g e k e n d , d i e h i j v e r k l a a r d h e e f t t e a a n v a a r d e n .
f - d o o r d e h e e r K u r t D e Z u t t e r d o o r i n b r e n g v a n d e v o r d e r i n g t o t u i t b e t a l i n g I v a n h e t d i v i d e n d v a n d r i e ë n v i j f t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d v i j f t i g e u r o ( 5 3 . 5 5 0 , 0 0 £ ) , d a t h e m t o e g e k e n d w e r d b i j v o o r m e l d e b e s l i s s i n g v a n o n d e r h a v i g e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g , w a a r v o o r h e m i n t o t a a l t w e e d u i z e n d h o n d e r d n e g e n e n v i j f t i g ( 2 . 1 5 9 ) n i e u w e a a n d e l e n w e r d e n t o e g e k e n d , d i e h i j v e r k l a a r d h e e f t t e a a n v a a r d e n .
c ) V a s t s t e l l i n g d a t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i n n a t u r a v e r w e z e n l i j k t i s .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t v a s t g e s t e l d e n n o t a r i s S t e v e n F i e u w s t e B r u g g e v e r z o c h t t e a k t e r e n d a t i n g e v o l g e v o o r n o e m d b e s l u i t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d e f i n i t i e f i s , w a a r b i j h e t k a p i t a a l d a a d w e r k e l i j k v a n z e v e n e n d e r t i g d u i z e n d j t w e e h o n d e r d e u r o ( 3 7 . 2 0 0 , 0 0 £ ) o p h o n d e r d v i e r e n v e e r t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d e u r o ( 1 . 4 4 . 3 0 0 , 0 0 £ ) w e r d g e b r a c h t , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r v i j f d u i z e n d a c h t h o n d e r d a c h t t i e n ( 5 . 8 1 8 ) a a n d e l e n , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , d o c h m e t e e n f r a c t i e w a a r d e v a n e e n / v i j f d u i z e n d a c h t h o n d e r d a c h t t i e n s t e ( 1 / 5 . 8 1 8 S t e ) v a n h e t k a p i t a a l .
v i j f d e b e s l u i t : V a s t s t e l l i n g d a t d e v e r s l a g e n v a n d e z a a k v o e r d e r s e n d e b e d r i j f s r e v i s o r u i t g a a n v a n d e j u i s t e p r e m i s s e n e n d a t d e e r i n o p g e n o m e n o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e n v e r v u l d w e r d e n
i D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l o t e n d a t v o o r m e l d e v e r s l a g e n v a n d e z a a k v o e r d e r s e n v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r u i t g a a n v a n d e j u i s t e p r e m i s s e n , e n d e e r i n o p g e n o m e n o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e n v e r v u l d w e r d e n .
z e s d e b e s l u i t : A a n p a s s i n g v a n d e s t a t u t e n a a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t d e s t a t u t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p a a n t e p a s s e n a a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n e n b i j g e v o l g :
" a r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n t e v e r v a n g e n d o o r v o l g e n d e t e k s t :
" H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l b e d r a a g t h o n d e r d v i e r e n v e e r t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d e u r o ( 1 4 4 . 3 0 0 , 0 0 £ ) .
H e t w o r d t v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r v i j f d u i z e n d a c h t h o n d e r d a c h t t i e n ( 5 . 8 1 8 ) a a n d e l e n o p n a a m , d i e e l k e e n / v i j f d u i z e n d a c h t h o n d e r d a c h t t i e n s t e ( 1 / 5 . 8 l 8 s t e ) v a n h e t k a p i t a a l v e r t e g e n w o o r d i g e n . " .
z e v e n d e b e s l u i t : U i t v o e r i n g v a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n . 1
D e v e r g a d e r i n g h e e f t a l l e b e v o e g d h e d e n a a n d e z a a k v o e r d e r s v e r l e e n d m e t h e t ; o o g o p d e u i t v o e r i n g v a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n , w a a r o n d e r d e b e t a l i n g v a n ]
V o o r b e h o u d e n a a n h e t S e [ g i s c h S ª% t a a t s b l a d
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L u i k B - v e r v o l g
d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e n b e l o p e v a n t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s e d i v i d e n d , e n v o o r d e c o o r d i n a t i e v a n d e s t a t u t e n .
D e v e r g a d e r i n g h e e f t v o l m a c h t v e r l e e n d a a n d e B u r g e r l i j k e V e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d ` V a n R e y b r o u c k - A c c o u n t a n t s & T a x C o n s u l t a n t s " t e 8 2 0 0
B r u g g e , T e n B r i e l e 1 0 / 9 e n h a a r a a n g e s t e l d e n , o m i n n a a m v a n d e
v e n n o o t s c h a p , a l l e f o r m a l i t e i t e n b i j f i s c a l e , s o c i a a l r e c h t e l i j k e e n o v e r i g e a d m i n i s t r a t i e v e o v e r h e d e n a f t e h a n d e l e n .
V O O R D E E L S L E T T E R L I J K , D E E L S O N T L E D E N D U I T T R E K S E L , A F G E L E V E R D V O O R R E G I S T R A T I E , E N E N K E L B E S T E M D V O O R P U B L I C A T I E I N H E T B E L G I S C H S T A A T S B L A D .
S t e v e n F i e u w s , n o t a r i s .
A l s m e d e h i e r b i j n e e r g e l e g d :
* e e n u i t g i f t e v a n d e a k t e s t a t u t e n w i j z i g i n g v e r l e d e n v o o r o n d e r g e t e k e n d e n o t a r i s o p 2 3 . 1 2 . 2 0 1 3
* e e n k o p i e v a n d e g e c o o r d i n e e r d e s t a t u t e n n a 2 3 . 1 2 . 2 0 1 3
* v e r s l a g z a a k v o e r d e r e n v e r s l a g b e d r i j f s r e v i s o r