28/04/2014 : WIJZIGING DOEL - WIJZIG1NG BOEKJAAR -WIJZIGING DATUM ALGEME¬
NE VERGADERING - AFSCHAFFING VAN DE ARTIKELEN 1 TOT EN MET 18 VAN DE STATUTEN EN AANNEMING VAN NIEUWE STATUTEN - ONTSLAG EN BENOEMING BESTUURDER - WIJZIGING DER STATUTEN
Er blijkt uit een proces-verbaal opgesteld door Meester Nathalie HOMBROUCKX, geassocieerd notaris te Oudenaarde, op éénendertig maart tweeduizend veertien dat de buitengewone algemene vergadering van de naamloze vennootschap "ARKTOS" met zetel te 9890 Gavere (Semmerzake), Louis De Meesterstraat 3, ingeschreven in het rechtspersonenregister te Gent onder het nummer 0436395476, opgericht onder de vorm van een coôperatieve vennootschap ingevolge een onderhandse akte van 29 december 1988, bekendgemaakt in de bijlagen tôt het Belgisch Staatsblad van 3 februari 1989, onder het nummer 890203-122, met eenparigheid van stemmen volgende beslissingen heeft genomen :
I./WIJZIGING VAN HET DOEL EN DE AARD VAN DE VENNOOTSCHAP
a) De voorzitter ontslaat de instrumenterende notaris voorlezing te geven van het bijzonder verslag opgesteld door de raad van bestuur met het oog op de hiema vermelde wijziging van het doel. Aan dit bijzonder verslag van de raad van bestuur is een staat van actief en passief van 28 februari 2014 gehecht. De algemene vergadering verklaart kennis te hebben genomen van de bedoelde stukken.
b) De algemene vergadering beslist het doel van de vennootschap te wijzîgen als volgt ;
"De vennootschap heeft tôt doel de burgerlijke werkzaamheden van accountant en van belastingconsulent uit te oefenen, zoals omschreven in de artikelen 34 en 38 van de wet van tweeënfwintig april negentienhonderd negenennegentig betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen, evenals het uitoefenen van aile hiermee verenigbare activiteiten.
Naargelang hun aard, worden deze activiteiten uitgeoefend door of onder de effectieve teïding van natuuriijke personen die de hoedanigheid hebben van accountant of van belastingconsulent, of die de hoedanigheid hebben van een van de personen zoals vermeld in artikel 6 § 1, 7°, derde alinéa van het Koninklijk Besluit van 4 mei 1999 betreffende het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten, die hen zou toelaten deze activiteiten in eigen naam uit te oefenen, overeenkomstig de wet van 22 april 1999 met betrekking tôt de boekhoudkundige en fiscale beroepen.
Behoren met name tôt de activiteiten van de accountant:
r hetnazîen en corrigeren van aile boekhoudstukken;
2° zowel privé- als gerechtelijke expertise, met betrekking tôt de boekhoudkundige organisatie van ondernemingen alsook de analyse met boekhoudtechnische procédés, van de positie en werking van ondernemingen vanuit hetoogpuntvan hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico's;
3" het organiseren van boekhoudkundige en administratieve diensten bij ondernemingen en het verstrekken
van advies inzake boekhoudkundige en administratieve organisatie bij ondernemingen;
4" het organiseren en voeren van de boekhouding van derden;
5° het verstrekken van advies in aile belastingaangelegenheden, het bijstaan van belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen en het vertegenwoordigen van belastingplichtigen, uitgezonderd het vertegenwoordigen van ondernemingen waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in nr. 6' of waarin hij de
opdrachten zoals bedoeld in artikel 166 van het Wetboek van vennootschappen, verricht;
6° het ultvoeren van andere opdrachten dan deze bedoeld in de nummers 1* tôt 5" en waarvan de uitvoering
hem bij of krachtens de wet îs voorbehouden.
Behoren met name tôt de activiteiten van de belastingconsulent : 1" het verstrekken van advies in aile belastingaangelegenheden;
2° het bijstaan van belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen;
Op de laatste blz. van LuikB vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris. hetzij van de perso(o)n(en)
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening.
3° het vertegenwoordigen van belastingplichtigen. Behoort onder meer tôt de verenigbare activiteiten:
• de juridische dienstverlening in verband met de werkzaamheden van accountant of belastingconsulent, voor zover dit niet geschiedt als hoofdwerkzaamheid of voor zover dit door zijn aard een onderdeel uitmaakt van de uitoefening van de werkzaamheden van accountant of belastingconsulent;
• het verstrekken van advtezen, raadplegingen in statistische, economische, financiële en administratieve aangelegenheden, en het uitvoeren van allerlei studies en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering van beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkennîng vereist is en/of die door de wet voorbehouden zijn aan andere beroepen;
• het verstrekken van advies over de sociale wetgevîng, loonberekeningen of het verlenen van bijstand bij het vervullen van bepaalde sociaalrechtelijke formaliteîten, voor zover deze een aanvullende en bijkomstige activîteit is die niet het voorwerp uitmaakt van een afzonderiijke facturatie.
De vennootschap mag tevens aile opdrachten uitvoeren die krachtens het Wetboek van vennootschappen en bîjzondere wetten toevertrouwd kunnen worden aan de accountant die is ingeschreven op de deellijst van de
externe accountants.
Zîj mag eveneens, onder de voorwaarden bepaald door de toepasselijke wetgeving, elke verrichting die van aard is de verwezenlijking van haar doel te bevorderen en telkens in overeenstemming îs met de plichtenleer die geldt voor het beroep van accountant en van belastingconsulent, tôt stand brengen,
De vennootschap mag, in ondergeschikte orde aan de bovenvermelde werkzaamheden van accountant en belastingconsulent, een eigen roerend en onroerend vermogen aanleggen en beheren en aile handelingen stellen die hiermee rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden en die van die aard zijn de opbrengst van deze onroerende en roerende goederen te bevorderen, voor zover deze handelingen nîet in strijd zijn met de déontologie van de accountant en belastingconsulent.
Zij mag haar onroerende goederen in hypotheek stellen en mag borgstelling verlenen voor aile leningen, m kredietopentngen en andere verrichtingen zowel voor haarzelf als voor aile derden, met uitzondering van de
� cliënten. Zij mag aan wie ook, met uitzondering van de clîënten, leningen toestaan, en (hypothécaire)
waarborgen verlenen.
2j mag haar doel zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van internationale
H bepalingen ter zake.
§ Zij mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusîe, inschrijving of iedere andere manier, geen
§ deelnemingen bezitten in andere rechtspersonen dan:
S • vennootschappen erkend door het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten;
• rechtspersonen die lïd zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren of auditkantoren zoals bedoeld in 3 artikel 2 van de wet van 22 juli 1953 houdende oprichting van een Instituut van de Bedrijfsrevisoren en eu organisatie van het publiek toezicht op het beroep van bedrijfsrevisor;
§ • rechtspersonen die lîd zijn van het Beroepsinstituut van erkende boekhouders en fîscalisten, of
•
3 rechtspersoon.
� Zîj mag zonder de voorafgaande en steeds herroepbare toelatîng van het Instituut geen taak van bestuurder
of zaakvoerder uitoefenen in handelsvennootschappen of vennootschappen met handelsvorm, andere dan die
c5 De vennootschap heeft tevens tôt doel het verrichten van diensten die rechtstreeks en uitsluitend
betrekking hebben op de uitoefening van het beroep van de vennoten zelf ïn het algemeen en meer în het
1§ bijzonder het ter beschikking stellen van bepaalde middelen {gebouwen, inrichtîng, meubilaîr, andere
apparatuur en uitrusting, computer, administratieve diensten, ...) nodïg voor de uitoefening van de
j2 beroepswerkzaamheid als accountant en belastingconsulent.
§ De vennootschap mag tevens leningsovereenkomsten afsluiten met het oog op de financïering van haar
jj activiteiten.
-C De vennootschap îs een zuivere burgerlijke middelenvennootschap die enkel prestatîes mag leveren ten
voordele van haar vennoten evenals ten voordele van de eventuele professionele vennootschappen van de jsjo vennoten. De aan de vennoten aangerekende vergoeding of retributie mag uitsluitend hun aandeel in de door
S
S II./ WIJZIGING VAN HET BOEKJAAR
j« Het boekjaar, thans ingaande op 1 oktober van ieder jaar om te eîndigen op 30 september van het
:-s daaropvolgende jaar, wordt verlengd tôt 30 juni 2015.
-° Het boekjaar zal in de toekomst dus ingaan op 1 juli van ieder jaar om te eindigen op 30 juni van het daarop
§ volgende jaar.
Sf l!l./ WIJZIGING VAN DE DATUM VAN DE ALGEMENE VERGADERING
•=! De algemene vergadering, thans gehouden op de derde zaterdag van de maand maart, om 14.00 uur, zal PQ in de toekomst gehouden worden op derde zaterdag december, om 14.00 uur.
IV./ DE AFSCHAFFING VAN DE ARTIKELEN 1 TOT EN MET 18 VAN DE STATUTEN EN AANNEMING VAN NIEUWE STATUTEN, TENEINDE DEZE IN OVEREENSTEMMING TE BRENGEN MET DE DEONTOLOGIE VAN HET INSTITUUT DER ACCOUNTANTS EN BELASTINGCONSULENTEN
De artikelen 1 tôt en met 18 van de huid'tge statuten worden afgeschaft en de vergadering verklaart de
hierna volgende tekst aan te nemen als nieuwe statuten der vennootschap (Beknopt) ;
ïn het voorafgaande lid zijn opgesomd, tenzij zij door een rechtbank hiermee wordt belast.
"ARTIKEL EEN ; NAAM
De vennootschap is een burgerlijke vennootschap onder de vorm van een naamloze vennootschap en
draagt als naam "ARKTOS".
Zij is een vennootschap waaraan de hoedanigheden van accountant en van belastingconsulent zijn verleend in de zin van artikel 4,2° van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. Zij krijgt de naam: "ARKTOS". Deze benaming dient steeds onmiddellijk voorafgegaan of gevolgd te worden
door de woorden "burgerlijke vennootschap onder de vorm van een naamloze vennootschap ".
ARTIKEL TWEE : DUUR
De vennootschap is opgericht voor onbeperkte duur, te rekenen vanaf de neerlegging van het uittreksel van
de oprichtingsakte ter griffie van de bevoegde rechtbank van koophandel.
ARTIKEL DRIE;ZETEL
De vennootschap is gevestigd te 9890 Gavere (Semmerzake), Louis De Meesterstraat 3.
De zetel kan zonder statutenwijzigîng verplaatst worden în Vlaanderen of tweetalig Brussel, met
inachtneming van de taalwetgeving, bij besluit van de raad van bestuur.
De vennootschap mag bij beslîssing van de raad van bestuur, exploitatiezetels, administratieve zetels,
fillalen, agentschappen en dépôts in België of in het buitenland oprichten.
ARTIKEL VIER : DOEL
De vennootschap heeft tôt doel de burgerlijke werkzaamheden van accountant en van belastingconsulent uit te oefenen, zoals omschreven in de artikelen 34 en 38 van de wet van tweeëntwïntig april negentienhonderd negenennegentig betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen, evenals het uitoefenen van aile hiermee verenigbare activiteiten.
Naargelang hun aard, worden deze activiteiten uitgeoefend door of onder de effectieve leiding van natuuriijke personen die de hoedanigheid hebben van accountant of van belastingconsulent, of die de eu hoedanigheid hebben van een van de personen zoals vermeld in artikel 6 § 1, 7°, derde alinéa van het
Koninklijk Besluit van 4 mei 1999 betreffende het Instituut van de Accountants en de Belastingconsulenten, die
,o hen zou toelaten deze activiteiten in eigen naam uit te oefenen, overeenkomstig de wet van 22 april 1999 met
-h betrekking tôt de boekhoudkundige en fiscale beroepen.
Behoren met name tôt de activiteiten van de accountant:
•g 1° het nazien en corrigeren van aile boekhoudstukken;
5 2° zowel privé- als gerechtelijke expertise, met betrekking tôt de boekhoudkundige organisatie van
ondernemingen alsook de analyse met boekhoudtechnische procédés, van de positie en werking van
ondernemingen vanuit het oogpunt van hun kredietwaardigheid, rentabiliteit en risico's;
xn 3" het organiseren van boekhoudkundige en administratieve diensten bij ondernemingen en het verstrekken y, van advies inzake boekhoudkundige en administratieve organisatie bij ondernemingen; a 4° het organiseren en voeren van de boekhouding van derden;
5 5* het verstrekken van advies in aile belastingaangelegenheden, het bijstaan van belastingplichtigen bij de , nakoming van hun fiscale verplichtingen en het vertegenwoordigen van belastingplichtigen, uitgezonderd het
-t vertegenwoordigen van ondernemingen waarin hij de opdrachten zoals bedoeld in nr. 6° of waarin hij de
g opdrachten zoais bedoeld în artikel 166 van het Wetboek van vennootschappen, verricht;
Ç? 6° het uitvoeren van andere opdrachten dan deze bedoeld ïn de nummers 1* tôt 5* en waarvan de uitvoering
hem bîj of krachtens de wet is voorbehouden.
oë Behoren met name tôt de activiteiten van de belastingconsulent :
*7 1 * het verstrekken van advies in aile belastingaangelegenheden;
■d 2" het bijstaan van belastingplichtigen bij de nakoming van hun fiscale verplichtingen;
-S 3° het vertegenwoordigen van belastingplichtigen. g Behoort onder meer tôt de verenigbare activiteiten;
« • de juridische dienstverlening in verband met de werkzaamheden van accountant of belastingconsulent,
voor zover dit nîet geschiedt als hoofdwerkzaamheid of voor zover dît door zijn aard een onderdeel uitmaakt van
% • het verstrekken van adviezen, raadplegingen in statîstische, economische, financiële en administratieve 53d aangelegenheden, en het uitvoeren van alleriei studtes en werkzaamheden dienaangaande, met uitzondering ô5 van beleggingsadvies en de activiteiten waarvoor een bijkomende erkenning vereist is en/of die door de wet
jg ■ het verstrekken van advîes over de sociale wetgeving, loonberekeningen of het verienen van bijstand bij
._ het vervullen van bepaalde soctaalrechtelijke formaliteiten, voor zover deze een aanvutlende en bijkomsttge S activiteit is die niet het voorwerp uitmaakt van een afzonderlijke facturatie.
g De vennootschap mag tevens aile opdrachten uitvoeren die krachtens het Wetboek van vennootschappen
m en bîjzondere wetten toevertrouwd kunnen worden aan de accountant die is ingeschreven op de deellijst van de
-S� externe accountants.
Zij mag eveneens, onder de voorwaarden bepaald door de toepasselijke wetgeving, elke verrichtîng die van aard is de verwezenlijking van haar doel te bevorderen en telkens in overeenstemmîng ts met de plichtenleer die geldt voor het beroep van accountant en van belastingconsulent, tôt stand brengen,
De vennootschap mag, in ondergeschikte orde aan de bovenvermelde werkzaamheden van accountant en belastingconsulent, een eigen roerend en onroerend vermogen aanleggen en beheren en aile handelingen stellen die hiermee rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden en die van die aard zijn de opbrengst van deze onroerende en roerende goederen te bevorderen, voor zover deze handelingen niet in strijd zijn met de déontologie van de accountant en belastingconsulent.
de uitoefening van de werkzaamheden van accountant of belastingconsulent;
voorbehouden zijn aan andere beroepen;
Zij mag haar onroerende goederen in hypotheek stellen en mag borgstellîng verlenen voor aile leningen, kredietopeningen en andere verrichtingen zowel voor haarzelf aïs voor aile derden, met uitzondering van de clîënten. Zij mag aan wie ook, met uitzondering van de clîënten, leningen toestaan, en (hypothécaire) waarborgen verlenen.
Zij mag haar doel zowel in België als in het buitenland verwezenlijken, onder voorbehoud van internationale
bepalingen ter zake.
Zij mag rechtstreeks of onrechtstreeks via inbreng, fusie, inschrijving of iedere andere manier, geen
deelnemingen bezîtten in andere rechtspersonen dan:
• vennootschappen erkend door het Instituut van de Accountants en de Belastîngconsulenten;
• rechtspersonen die lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren of auditkantoren zoals bedoeld in artikel 2 van de wet van 22 juli 1953 houdende oprichting van een Instituut van de Bedrijfsrevisoren en organisatie van het publiek toezicht op het beroep van bedrijfsrevisor;
• rechtspersonen die lid zijn van het Beroepsinstituut van erkende boekhouders en fiscalisten, of rechtspersonen zoals bedoeld in artikel 8,9 en 10 van het koninklijk besluit van 15 februari 2005 betreffende de uitoefening van het beroep van erkend boekhouder en erkend boekhouderfiscalist in het kader van een rechtspersoon.
Zij mag zonder de voorafgaande en steeds herroepbare toelating van het Instituut geen taak van bestuurder of zaakvoerder uitoefenen in handelsvennootschappen of vennootschappen met handelsvorm, andere dan die in het voorafgaande lid zijn opgesomd, tenzij zij door een rechtbank hiermee wordt belast.
De vennootschap heeft tevens tôt doel het verrichten van diensten die rechtstreeks en uitsluitend betrekking hebben op de uitoefening van het beroep van de vennoten zelf in het algemeen en meer in het bijzonder het ter beschïkking stellen van bepaalde middelen (gebouwen, inrichting, meubilaîr, andere apparatuur en uitrusting, computer, administratieve diensten, ...) nodig voor de uitoefening van de beroepswerkzaamheid als accountant en belastingconsulent.
« activiteiten.
De vennootschap is een zuivere burgerlijke middelenvennootschap die enkel prestatîes mag leveren ten G voordele van haar vennoten evenals ten voordele van de eventuele professionele vennootschappen van de H vennoten. De aan de vennoten aangerekende vergoeding of retributie mag uitsluitend hun aandeel in de door
§ de vennootschap gedane uitgave dekken.
§ B. KAPITAAL
S ARTIKEL VIJF : KAPITAAL
Het gehele maatschappelijke kapitaal van de vennootschap bedraagt tweeënzeventigduizend vijfhonderd
o> euro (€72.500,00)
o> Het is verdeeld in duizend zeshonderd drieënzeventîg (1.673) aandelen zonder nominale waarde.
§ C. AANDELEN
ARTIKEL ZES : AANDELEN
� De aandelen zijn en blijven op naam, ook nadat zij zijn volgestort.
g De aandelen op naam worden ingeschreven in het register van aandelen op naam dat ten zetel van de
cm vennootschap wordt gehouden. Dit register wordt opgemaakt zoals voorzien is in het Wetboek van
� vennootschappen. Naar aanleiding van deze inschrijving wordt aan de aandeelhouder een certificaat tôt bewijs
jg hiervan overhandigd, wanneer de aandeelhouder hierom verzoekt. ...
<� In het kader van deze statuten staat "stemrechten" gelijk met aandelen en aile gelijkaardige effecten van tijd
a verbonden zijn.
3 De vennootschap kan geen winstbewijzen, die het kapitaal niet vertegenwoordhgen, warrants of
*§ converteerbare oblïgaties, uitgeven.
« De eigendom van één stemrecht betekent van rechtswege instemming met onderhavige statuten.
V> ARTIKEL ZEVEN ; HOEDANIGHEID
■§ Enkel accountants en belastîngconsulenten die lid zijn van het Instituut van de Accountants en de
m Belastîngconsulenten mogen wettelijk in het bezit zijn van de meerderheid van de stemrechten, zodat enkel zij
Geen persoon of belangengroepering bezit rechtstreeks of onrechtstreeks een deel van het kapitaal en/of "S van de stemrechten die van aard is om de uitoefening van het beroep of de onafhankelijkheid van de -fi accountants en belastîngconsulenten die namens de vennootschap een opdracht uitvoeren, in het gedrang te
•g5 brengen, alsmede de nalevîng door hen van de regels die inhérent zijn aan hun statuut en hun déontologie.
c De vennoten en/of houders van stemrechten die geen lid zijn van het Instituut, mogen zich niet bevinden in
� een toestand die wettelijk verboden is of onverenïgbaar is met het doel en de activiteiten van de vennootschap;
« zij mogen door hun inmengïng in de uitvoering van de beroepswerkzaamheden de onafhankelijkheid van de
accountants en belastîngconsulenten, die namens de vennootschap een opdracht uitvoeren, niet in het gedrang te brengen....
ARTIKEL NEGEN - OVERDRACHT VAN AANDELEN
De stemrechten mogen, op straffe van nietigheid, niet worden overgedragen onder levenden noch overgaan wegens overlijden dan overeenkomstig de wet, in het bijzonder de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen en het koninklijk besluit van 16 oktober 2009 tôt wijzigîng van het koninklijk besluit van 4 mei 1999, betreffende het Instituut van de Accountants en de Belastîngconsulenten, en mits de voorafgaande goedkeuring van de raad van bestuur.
jSjo De vennootschap mag tevens leningsovereenkomsten afsluiten met het oog op de financiering van haar
tôt tijd uitgegeven door de vennootschap overeenkomstig de wet en waaraan direct of indirect stemrechten
een beslissende invloed kunnen uitoefenen op de oriëntatie van het beleid van de vennootschap.
De Raad van het Instituut van de Accountants en de Belastîngconsulenten wordt ingelîcht over elke wijzïging van de stemrechten en van de samenstelling van haar aandeelhouderschap en bestuursorgaan binnen de vijftien dagen nadat de wijzîgïng uitwerkîng krijgt.
D. BESTUUR EN VERTEGENWOORDIGING ARTIKEL TIEN ; BENOEMING EN ONTSLAG
De vennootschap wordt bestuurd door een raad van bestuur, samengesteld uît ten minste drie bestuurders,
al dan nîet aandeelhouders van de vennootschap.
Indien er minstens drie bestuurders worden aangesteld, moet de meerderheid van hen de hoedanigheid hebben van accountant en/of belastingconsulent en moet ingeschreven zijn op deellijst van de externe leden van het Instituut van de Accountants en de Belastîngconsulenten.
Wanneer de vennootschap evenwel is opgericht door twee personen of wanneer op een algemene vergadering van aandeelhouders van de vennootschap is vastgesteld dat de vennootschap niet meer dan twee aandeelhouders heeft, mag de raad van bestuur uit slechts twee leden bestaan tôt de dag van de gewone algemene vergadering die volgt op de vaststelling, door aile middelen, dat er meer dan twee aandeelhouders zijn.
Wanneer de raad van bestuur slechts uit twee leden bestaat, heeft minstens één van hen de hoedanigheid
van accountant of accountant en belastingconsulent; de andere mag:
•een belastingconsulent zijn,
•een natuuriijke persoon of rechtspersoon zijn die in het buitenland een hoedanigheid bezit die als
gelijkwaardig wordt erkend met die van accountant en/of belastingconsulent,
•een lid zijn van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren,
•een wettelijke auditor of een auditkantoor zijn zoals bedoeld in artikel 2 van de wet van 22 juli 1953 houdende oprichting van een Instituut van de Bedrijfsrevisoren en organisatie van het publiek toezîcht op het
o>_ beroep van bedrijfsrevisor,
.c een rechtspersoon zoals bedoeld in artikel 8,9 en 10 van het koninklijk besluit van 15 februari 2005 betreffende h de uitoefening van het beroep van erkend boekhouder en erkend boekhouderfiscalist in het kader van een o> rechtspersoon.
•g Steeds moet minstens één lid van de raad van bestuur de hoedanigheid van accountant hebben en moet
minstens één lid van de raad van bestuurde hoedanigheid van belastingconsulent hebben....
Indien vennootschappen van accountants en/of belastîngconsulenten tôt zaakvoerders worden benoemd, G worden deze overeenkomstig artikel 61 van het Wetboek van vennootschappen vertegenwoordigd door een � natuurlijk persoon die de hoedanigheid heeft waarvoor de vennootschap in aanmerkîng komt. Voor de
g benoeming en beëindiging van de opdracht van de vaste vertegenwoordiger gelden dezelfde regels van £> openbaarmaking alsof hij deze opdracht in eigen naam en voor eigen rekening zou vervullen....
ARTIKEL ELF : BEZOLDIGING
"� De opdracht van bestuurder wordt kosteloos vervuld zolang de algemene vergadering niet uitdrukkelijk aan � de bestuurder een vergoeding heeft toegekend en het bedrag en de wijze ervan heeft vastgesteld. g ARTIKEL TWAALF : VERGADER1NGEN
CJ De raad van bestuur vergadert na oproeping door de voorzitter zo dikwijis als het belang van de
� vennootschap het vereist, alsook binnen veertien dagen na een daartoe strekkend verzoek van twee
2g bestuurders.
� De raad van bestuur wordt voorgezeten door de voorzitter.
-g De raad van bestuur kiest bij gewone meerderheid onder haar leden die de hoedanigheid hebben van .2 accountant en/of belastingconsulent en die ingeschreven zijn op deellijst van de externe leden van het Instituut ■§ van de Accountants en de Belastîngconsulenten, een voorzitter....
3 ARTIKEL DERTIEN : BESLUITVORMING
-S De raad van bestuur kan slechts beraadslagen en besluiten wanneer tenminste de meerderheid van zijn
�2 leden aanwezig of vertegenwoordigd is op de vergadering. Indien de raad niet voldoende in getal is, mag hij,
"§ tijdens een tweede vergadering, te houden ten laatste vijftien dagen na de eerste, beraadslagen over de
•FF
vertegenwoordigde leden is....
PQ Elke beslîssing van de raad van bestuur wordt genomen met gewone meerderheid van stemmen van de "S aanwezîge of vertegenwoordigde bestuurders, en bij onthouding van één of meerdere onder hen, met de
-fi meerderheid van de andere bestuurders.
jg5 Bij staking van stemmen is de stem van degene die de vergadering voorzit doorslaggevend. ...
s- ARTIKEL VEERTIEN : INTERN BESTUUR
m De raad van bestuur is bevoegd om aile handelingen van intem bestuur te verrichten die nodig of dienstig
jS zijn tôt verwezenlijking van het doel van de vennootschap met uitzondering van die handelingen waarvoor,
bestuur wordt toevertrouwd, binnen de beperkingen van hun professionele bevoegdheid en onder voorbehoud van de wettelijke beperkingen betreffende het voeren van de titel en de uitoefening van het beroep van accountant en van belastingconsulent. Meer in het bijzonder mogen de gedelegeerd bestuurders aan wîe het dagelijks bestuur wordt toevertrouwd en die persoonlijk geen lid zijn van het Instituut van de Accountants en de Belastîngconsulenten, geen handelingen stellen of beslissingen nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden met de uitoefening van het beroep van accountant en van belastingconsulent, of met het voeren van de titel van accountant en van belastingconsulent, zoals vermeld in artikelen 34 en 38 van de wet
een lîd zijn van het Beroepsînstituut van erkende boekhouders en fiscalisten, of een natuuriijke persoon of
onderwerpen die voorkwamen op de agenda van de eerste vergadering, welk ook het aantal tegenwoordîge of
volgens de wet, alleen de algemene vergadering bevoegd is. De raad van bestuur heeft de bevoegdheid om
een gedelegeerd bestuurder aan te duiden, die in zijn midden moet worden gekozen en aan wîe het dagelijks
van tweeëntwintîg april negentienhonderd negenennegentig met betrekking tôt de boekhoudkundige en fiscale beroepen. Deze beperking is niet van toepassing op de bestuurder(s) die een hoedanigheid heeft (hebben) die vermeld is onder artikel 10, vierde alinéa van deze statuten die ze toelaat om deze opdrachten in eigen naam
uit te oefenen.
Behoudens andersluîdende beslîssing van de raad van bestuur zal de gedelegeerd bestuurder zelfs indien er verscheïdene zijn, voor daden van dagelijks bestuur, alleen mogen optreden, zonder evenwel afbreuk te mogen doen aan het vorige lid.
ARTIKEL VIJFTIEN : VERTEGENWOORDÏGINGSMACHT
Onverminderd de algemene vertegenwoordïgingsmacht van de raad van bestuur als collège, dit is volgens de meerderheid van zijn leden, en de gebeuriijke vertegenwoordigsmacht toegekend aan de gedelegeerd bestuurder voor daden van dagelijks bestuur, wordt de vennootschap ten aanzien van derden rechtsgeldîg verbonden door een twee bestuurders gezamenlijk handelend alsook door het afzonderiijk optreden van de gedelegeerd bestuurder, zonder afbreuk aan artikel 14.
ARTIKEL ZESTIEN : GEVOLMACHTIGDEN
Het bestuursorgaan kan gevolmachtigden aanstellen voor bepaalde of voor een reeks bepaalde rechtshandelingen binnen de beperkingen van hun professionele bevoegdheid en onder voorbehoud van de wettelijke beperkingen betreffende het voeren van de titel en de uitoefening van het beroep van accountant en van belastingconsulent. De personen aan wîe een volmacht werd verteend en die geen lid zijn van het instituut van de Accountants en de Belastîngconsulenten, kunnen geen handelingen stellen of beslissingen nemen die rechtstreeks of onrechtstreeks verband houden met de uitoefening van het beroep of het voeren van de titel van accountant en/of belastingconsulent.
Deze beperking îs nîet van toepassing op de gevolmachtigde(n) die een hoedanigheid heeft (hebben) die vermeld is onder artikel 10,4de alinéa van deze statuten die ze toelaat om deze opdrachten in eigen naam uit
te oefenen.
©jd De gevolmachtigden verbinden de vennootschap, binnen de perken van hun verieende volmacht, 3 onverminderd de verantwoorde-'lijkheid van de betrokken bestuurders in geval van overdreven volmacht.
| ARTIKEL ZEVENTIEN : CONTROLE EN BEVOEGDHEID
SS De contrôle op de financiële toestand, de jaarrekening en de regelmatigheld, vanuit het oogpunt van het
§ Wetboek van Vennootschappen en van de statuten, van de verrichtingen weer te geven in de jaarrekening, is § voorbehouden aan de aandeelhouders, die zich kunnen laten vertegenwoordigen of bijstaan door een
-3 accountant.
"O In zoverre de wet het vereist, wordt deze contrôle opgedragen aan één of meer commissarissen.
8 F. ALGEMENE VERGADERING
S ARTIKEL ACHTT1EN : GEWONE, BIJZONDERE EN BUITENGEWONE ALGEMENE VERGADERING
§ De gewone algemene vergadering van de aandeelhouders, de jaarvergadering genoemd, moet ieder jaar
•< worden bijeengeroepen op de derde zaterdag van de maand december om 14.00 uur.
1 Indien die dag een wettelijke feestdag is, dan wordt de vergadering gehouden op de eerstvolgende
? werkdag.
® Ten aile tijde kan een bîjzondere algemene vergadering worden bijeengeroepen om te beraadslagen en te -3= besluiten over enige aangelegenheîd die tôt haar bevoegdheid behoort en die geen wjiziging van statuten 5 inhoudt.
r<< Ten aile tijde kan een buitengewone algemene vergadering worden bijeengeroepen ten overstaan van een
notaris om over enige wijzïging van de statuten te beraadslagen en te besluhten.
§ ARTIKEL NEGENTIEN : PLAATS VAN DE VERGADERING - VOORZITTERSCHAP
3 Aile vergaderingen worden gehouden in de zetel van de vennootschap of in een andere plaats van het 2 gerechtel'tik arron-dissement waar de zetel van de vennootschap gevestigd te, aangewezen in de oproeping.
« Elke algemene vergadering wordt voorgezeten door de voorzitter van de raad van bestuur of, bij diens
-fi ARTIKEL TWINTIG : OPROEPING - VORM
•FF
pq a)ten mînste vijftien dagen voor de vergadering, ïn het Belgisch Staatsblad.
b) behaive voor jaarvergaderingen die plaatsvinden in de gemeente, op de plaats, de dag en het uur -fi aangeduid in de oprichtingsakte met een agenda die zich beperkt tôt de behandeling van de jaarrekening, het
•g5 jaarverslag en, in voorkomend geval, het verslag van de commissarissen en de stemming over de kwijting te a verlenen aan de bestuurders en, in voorkomend geval, de commissarissen, ten mînste vpîen dagen voor de
o> vergadering, in een nationaal verspreid blad.
_« Aan de houders van effecten op naam, aan de bestuurders en aan de commissarissen worden de S5 oproepingen vijftien dagen voor de vergadering meegedeeld; deze mededeling geschiedt door middel van een W gewone brief tenzij de bestemmelingen individueel, uitdrukkelijk en schriftelijk hebben ingestemd om de
oproeping via een ander communicatiemiddel te ontvangen; van de vervulling van deze formaliteit behoeft geen bewijs te worden overgelegd.
Wanneer aile effecten op naam zijn, kan met mededeling van de oproepingen worden volstaan; dergelijke mededeling geschiedt door middel van een ter post aangetekende brief, tenzij de bestemmelingen individueel, uitdrukkelijk en schriftelijk hebben ingestemd om de oproeping via een ander communicatiemiddel te
ontvangen.
De agenda moet de te behandelen onderwerpen bevatten.
E. TOEZICHT
De oproepingen tôt een algemene vergadering vermelden de agenda en zij worden gedaan door middel van
een aankondiging die wordt geplaatst :
ARTIKEL EENENTW1NT1G : VERTEGENW00RD1GING VAN AANDEELHOUDERS
Onverminderd de regels van de wettelijke vertegenwoordiging en met name van de wederzïjdse vertegenwoordîging van onbekwamen, kan elke aandeelhouder op de vergadering vertegenwoordigd worden door een gevolmachtigde, al dan niet aandeelhouder, mits hijzelf of de gevolmachtigde de bij deze statuten bepaalde formaliteiten heeft vervuld om tôt de vergadering te worden toegelaten.
Om geldig te zijn moet de volmacht bij geschrift gegeven zijn voor de gehele duur van een bepaalde vergadering en tevens van een tweede vergadering waarop de aangekondigde agenda zal worden afgehandeld.
ARTIKEL TWEEËNTWINT1G : STEMRECHT Elk aandeel geeft recht op één stem. ...
G. BOEKJAAR - JAARREKENING - RESERVE - WINSTVERDELING ARTIKEL VIJFENTWINTIG : BOEKJAAR - JAARREKENING
Het boekjaar van de vennootschap gaat in op 1 juli van ieder jaar om te etndigen op 30 juni van het daarop
volgende jaar.
Op het eînde van elk boekjaar worden de boeken en de bescheiden afgesloten en maakt de raad van bestuur de inventaris op alsmede de jaarrekening overeenkomstig de toepasselijke bepalingen van het Wetboek van Vennootschappen.
De jaarrekening bestaat uit de balans, de resultatenreke-ning en de toelîchting en vormt één geheel. De jaarrekening moet binnen zes maanden na de afsluitingsdatum van het boekjaar ter goedkeuring worden
voorgelegd aan de algemene vergadering.
ARTIKEL ZESENTWINTIG : BESTEMMING VAN DE WINST
Het batig saldo dat de jaarrekening aanwijst nadat aile las�ten, de algemene kosten, de nodige provisies en
afschrijvingen zijn afgetrokken, maakt de zuivere winst uit van de vennootschap.
o> Van deze winst wordt tenminste één/twintigste voorafgenomen om de wettelijke reserve te vormen totdat
-£ deze één/tiende van het maatschappelijk kapitaal bedraagt.
-° De algemene vergadering beslist vrij over de bestemming van het saldo van de winst.
a Geen uitkering mag geschieden, indien op de datum van de afsluiting van het laatste boekjaar, het netto- £ actief, zoals blijkt uit de jaarrekening, îs gedaald of ten gevolge van de uitkering zou dalen beneden het bedrag
van het gestorte, of indien dit hoger is, van het opgevraagde kapitaal, vermeerderd met aile reserves die S volgens de wet of de statuten niet mogen worden uitgekeerd, en verder dient gehandeld naar het voorschrift * van het artikel 617 van het Wetboek van Vennootschappen.
-§ ARTIKEL ZEVENENTWINTIG: INTERIMDIVIDENDEN
De raad van bestuur is bevoegd om het resultaat van het boekjaar een interimdividend uit te keren, mits x naleving van de voorwaarden voorzien door het Wetboek van Vennootschappen voorzïene voorwaarden.
fi H. ONTBINDING-VEREFFENING
j-j ARTIKEL ACHTENTWINTIG : ONTBINDING
, De vennootschap bip na ontbinding, ongeacht of deze door een uitspraak van de rechter dan wel bij een "* besluit van de algemene vergadering plaats heeft, van rechtswege als rechtspersoon voortbestaan voor haar © vereffening tôt aan de sluiting ervan.
In afwijking van het hiervoor bepaalde is een ontbinding en vereffening in één akte mogelijk mits naleving
van de in het Wetboek van Vennootschappen voorzïene voorwaarden.
g ARTIKEL NEGENENTWINTIG : VEREFFENING
De bevoegdheid om één of meer vèreffenaars aan te duiden berust bij de algemene vergadering, Zolang dit ■o wettelijk vereist is, treden de vèreffenaars evenwel pas in functie nadat de rechtbank van koophandel is 3
3 de vennootschap op de dag van het besluit tôt ontbinding haar zetel heeft. Indien de zetel van de vennootschap
S binnen zes maanden voor het besluit tôt ontbinding verplaatst werd, is de bevoegde rechtbank die van het *» arrondissement waar de vennootschap haar zetel had voor de verplaatsing ervan. De rechtbank gaat pas over - tôt de bevestiging van de benoeming nadat zij heeft nagegaan dat de vèreffenaars aile waarborgen van o rechtschapenheid bieden. De rechtbank oordeelt tevens over de handelingen die de vereffenaar eventueel
•g» gesteld heeft tussen zijn benoeming door de algemene vergadering en de bevestiging ervan.
Het batig saldo van de vereffening zal, na de betaling van de schulden en lasten van de vennootschap, M tussen de vennoten verdeeld worden volgens het aantal aandelen dat zij bezitten.
3 Vooraleer de vereffening wordt afgesloten, leggen de vèreffenaars het plan voor de verdeling van de activa
2" van de vereffenaar aile dienstige înlichtingen vorderen om de geldigheid van het verdelingsplan na te gaan.
fi ARTIKEL DERTIG .'BEVOEGDHEID VAN VEREFFENAARS
m De vèreffenaars beschikken over aile machten genoemd in het Wetboek van Vennootschappen, zonder
-2 bîjzondere machtiging van de Algemene Vergadering. De algemene vergadering kan evenwel ten allen tijde S5 deze bevoegdheden bij gewone meerderheid beperken.
""" Voor de vereffening van de lopende zaken die een tussenkomst in de uitoefening van het beroep van
accountant en/of belastingconsulent impliceren, of die betrekking hebben op het voeren van de titel van accountant en/of belastingconsulent, zal (zullen) de vèreffenaars) die deze hoedanigheid niet heeft (hebben), beroep doen op een persoon die de vereiste hoedanigheid heeft...."
overgegaan tôt de bevestîging van hun benoeming. De bevoegde rechtbank is die van het arrondissement wàar
onder de verschillende schuldeîsers voor akkoord voor aan de rechtbank van koophandel. De rechtbank kan
Voor-
ibehouden
aan het
Belgisch
Staatsblad
V./ ONTSLAG EN BENOEMING VAN BESTUURDERS
Mevrouw Ann Van Twembeke, heeft op haar verzoek haar ontslag aangeboden als bestuurder van de vennootschap. Haar ontslag wordt door de algemene vergadering aanvaard en er wordt haar volledige
ontlasting verleend over haar mandaat.
De algemene vergadering beslist de voornoemde Heer Wim Grammens, te benoemen tôt bestuurder, die verklaart te aanvaarden. Het §mandaat gaat in op heden en za! een einde nemen na de jaarvergadering van
2019.
VOOR ONTLEDEND UITTREKSEL Notaris Johan DE BLAUWE
Tegelijk hiermee neergelegd :
1. Expeditie van de akte tôt wijziging van de statuten.
•-
-2 3
•FF
Op de laatste blz. van Luik B vermelden : Recto : Naam en hoedanigheid van de instrumenterende notaris, hetzij van de perso(o)n(en)
bevoegd de rechtspersoon ten aanzien van derden te vertegenwoordigen
Verso : Naam en handtekening