10/10/2014
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m o d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
N E E R G E L E G D 0 1 O K T , 2 0 1 4
R E C N T e e k g / A f V
K n n P y 4 n r n E t T i r G E P l T
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 2 1 . 3 2 2 . 7 6 5
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : A r t & A n t i q u e s G a l e r i e S t . - J o h n
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : B i j S i n t - J a c o b s 1 5 A
9 0 0 0 G e n t
O n d e r w e r p a k t e : W i j z i g i n g s t a t u t e n
S r b l i j k t u i t h e t p r o c e s - v e r b a a l v e r l e d e n v o o r g e a s s o c i e e r d e n o t a r i s C h r i s t o f G h e e r a e r t t e G e n t , D r o n g e n , o p 3 0 / 0 9 / 2 0 1 4 ( t e r r e g i s t r a t i e n e e r g e l e g d ) d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " A r t & A n t i q u e s G a l e r i e S t . - J o h n " , g e v e s t i g d t e 9 0 0 0 G e n t , B i j S i n t - J a c o b s 1 5 A , m e t é é n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n d e v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n h e e f t g e n o m e n :
" v a s t s t e l l i n g d a t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g i n h a a r v o r i g e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l i s t o m e e n
t u s s e n t i j d s d i v i d e n d t o e t e k e n n e n t e n b e l o p e v a n v i e r h o n d e r d d r i e ë n z e v e n t i g d u i z e n d
z e s h o n d e r d a c h t e n n e g e n t i g e u r o v i j f c e n t ( ¬ 4 7 3 . 6 9 8 , 0 5 ) , h e t g e e n , n a a f h o u d i n g v a n d e i r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e n b e l o p e v a n t i e n p r o c e n t , l e i d t t o t e e n n e t t o - d i v i d e n d v a n v i e r h o n d e r d z e s e n t w i n t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d a c h t e n t w i n t i g e u r o v i e r e n t w i n t i g c e n t ( ¬ ; 4 2 6 . 3 2 8 , 2 4 )
" k e n n i s n a m e v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r , a a n g a a n d e d e i n b r e n g , d e t o e g e p a s t e w a a r d e r i n g s m e t h o d e n e n d e a i s t e g e n p r e s t a t i e v e r s t r e k t e v e r g o e d i n g e n
D e c o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r l u i d e n a l s v o l g t
" 4 . B e s l u i t
O n d e r g e t e k e n d e , w e r d a a n g e s t e l d d o o r d e z a a k v o e r d e r s o p 2 0 a u g u s t u s 2 0 1 4 o m k r a c h t e n s a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n v e r s l a g u i t t e b r e n g e n o v e r i d e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n d e l o p e n d e r e k e n i n g ; ( s c h u l d ) a a n d e h e e r L e o S T E E L ( 2 6 2 , 1 9 ¬ ) , a a n m e v r o u w C h r i s t i a n e P A T T H E E U W S ( 2 6 2 , 1 9 ¬ ) , a a n d e h e e r R a f S T E E L ( 2 1 2 . 9 0 1 , 9 3 ¬ ) e n a a n m e v r o u w E m m a S T E E L ( 2 1 2 . 9 0 1 , 9 3 ¬ ) , a l l e n v o o r m e l d , v o o r e e n w a a r d e v a n 4 2 6 . 3 2 8 , 2 4 ¬ , b i j A R T & A N T I Q U E S G A L E R I E S T . - J O H N B V B A , m e t z e t e l t e 9 0 0 0 G e n t , B i j S i n t - J a c o b s 1 5 A
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t :
a ) d e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t : I n s t i t u u t v a n d e B e d r i f f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r a e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n ; d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r ; v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a ;
b ) d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n ; n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
c ) d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g : b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g l e i d e n t e n m i n s t e o v e r e e n k o m e n m e t h e t a a n t a l e n d e n o m i n a l e w a a r d e o f , i n d i e n e r g e e n n o m i n a l e w a a r d e i s , m e t d e f r a c t i e w a a r d e e n d e s g e v a l l e n d m e t d e a g i o v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t ; o v e r g e w a a r d e e r d i s .
D e v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e s t a a t e n e r z i j d s u i t d e c r e a t i e v a n 1 . 6 2 6 n i e u w e i a a n d e l e n v a n A R T & A N T i Q U E S G A L E R I E S T . - J O H N B V B A z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e , d e w e l k e a a n d e h e e r L e o S T E E L ( 1 a a n d e e l ) , m e v r o u w C h r i s t i a n a P A T T H E E U W S ( 1 a a n d e e l d e h e e r R a f S T E E L 8 1 2 a a n d e l e n e n a a n m e v r o u w E m m a ;
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
6 ~ "
n r
m o d 1 1 . 1
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r -
b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
S T E E L ( 8 1 2 a a n d e l e n ) z u l l e n w o r d e n t o e g e k e n d e n a n d e r z i j d s u i t d e t o e n a m e v a n d e f r a c t i e w a a r d e p e r a a n d e e l t e n b e l o p e v a n 5 5 , 1 5 ¬ . G e z i e n d e i n b r e n g d o o r d e h u i d i g e v e n n o t e n g e b e u r t , b l i j f t d e p a r t i c i p a t i e g r a a d v a n d e h u i d i g e v e n n o t e n n a d e k a p i t a a l v e r h o g i n g o n g e w i j z i g d w a a r d o o r g e e n b e l a n g e n z i j n g e s c h a a d
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g e n .
O n d e r h a v i g v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d v o o r h e t g e b r u i k v a n d e v e n n o t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p i n h e t k a d e r v a n d e v e r h o g i n g v a n h e t k a p i t a a l z o a l s h i e r b o v e n b e s c h r e v e n e n k a n d e r h a l v e v o o r g e e n e n k e l a n d e r d o e l g e b r u i k t w o r d e n . "
" k e n n i s n a m e v a n h e t b i j z o n d e r v e r s l a g v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n , w a a r i n d e z e u i t e e n z e t w a a r o m z o w e l d e i n b r e n g a l s d e v o o r g e s t e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n b e l a n g z i j n v o o r d e v e n n o o t s c h a p e n e v e n t u e e l o o k w a a r o m a f g e w e k e n w o r d t v a n d e c o n c l u s i e v a n h e t b i j g e v o e g d e v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r
" v o o r s t e l o m h e t k a p i t a a l e e n e e r s t e m a a l t e v e r h o g e n , c o n f o r m d e v o o r w a a r d e n e n b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t w e t b o e k i n k o m s t e n b e l a s t i n g , m e t e e n b e d r a g v a n t w e e h o n d e r d z e s e n v e e r t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d z e v e n t i g e u r o ( ¬ 2 4 6 . 9 7 0 , 0 0 ) , o m a l d u s h e t k a p i t a a l t e b r e n g e n v a n t w e e h o n d e r d z e s e n v e e r t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d z e v e n t i g e u r o ( ¬ 2 4 6 . 9 7 0 , 0 0 ) t o t v i e r h o n d e r d d r i e ë n n e g e n t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d v e e r t i g e u r o ( ¬ 4 9 3 . 9 4 0 , 0 0 ) , d o o r d e u i t g i f t e v a n 1 6 2 6 n i e u w e a a n d e l e n m e t d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n e n d i e i n d e w i n s t e n z u l l e n d e l e n p r o r a t a t e m p o r i s v a n a f d e o n d e r s c h r i j v i n g , m e t d i e n v e r s t a n d e d a t l a t e r d o o r g e v o e r d e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g e n p r i o r i t a i r z u l l e n w o r d e n a a n g e r e k e n d o p h e t k a p i t a a l d a t v a l t o n d e r d e b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t w e t b o e k i n k o m s t e n b e l a s t i n g
" v o o r s t e l o m d e u i t g i f t e p r i j s v a n d e z e n i e u w e a a n d e l e n v a s t t e s t e l l e n o p h e t a f g e r o n d b e d r a g v a n t w e e h o n d e r d t w e e ë n z e s t i g e u r o n e g e n t i e n c e n t ( ¬ 2 6 2 , 1 9 ) p e r a a n d e e l , h e t z i j d e h u i d i g e ( a f g e r o n d e ) f r a c t i e w a a r d e v a n h o n d e r d e e n e n v i j f t i g e u r o n e g e n e n t a c h t i g c e n t ( ¬ 1 5 1 , 8 9 ) ( z i j n d e h e t h u i d i g e k a p i t a a l t e n b e l o p e v a n ¬ 2 4 6 . 9 7 0 , 0 0 , g e d e e l d d o o r h e t h u i d i g e a a n t a l a a n d e l e n , o f 1 6 2 6 ) , t e v e r m e e r d e r e n m e t e e n ( a f g e r o n d e ) u i t g i f t e p r e m i e v a n h o n d e r d e n t i e n e u r o e e n e n d e r t i g c e n t ( ¬ 1 1 0 , 3 1 ) p e r n i e u w a a n d e e l , w a a r b i j d e v e r p l i c h t i n g w o r d t o p g e l e g d o m d e n i e u w e a a n d e l e n v o l l e d i g t e v o l s t o r t e n b i j d e i n s c h r i j v i n g , w a a r b i j h e t d e e l v a n d e u i t g i f t e p r i j s d a t o v e r e e n s t e m t m e t d e h u i d i g e f r a c t i e w a a r d e v a n d e a a n d e l e n , z a l m o e t e n g e b o e k t w o r d e n o p d e r e k e n i n g " k a p i t a a l " ( h e t z i j v o o r e e n g l o b a a l b e d r a g v a n t w e e h o n d e r d z e s e n v e e r t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d z e v e n t i g e u r o ( ¬ 2 4 6 . 9 7 0 , 0 0 ) ) e n h e t d e e l v a n d e u i t g i f t e p r i j s d a t o v e r e e n s t e m t m e t d e u i t g i f t e p r e m i e z a l m o e t e n g e b o e k t w o r d e n o p e e n b i j z o n d e r e o n b e s c h i k b a r e r e s e r v e r e k e n i n g " u i t g i f t e p r e m i e " ( h e t z i j v o o r e e n g l o b a a l b e d r a g v a n h o n d e r d n e g e n e n z e v e n t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d a c h t e n v i j f t i g e u r o v i e r e n t w i n t i g c e n t ( ¬ 1 7 9 . 3 5 8 , 2 4 ) )
" i n s c h r i j v i n g e n v o l s t o r t i n g
D e v e n n o t e n v e r k l a r e n
- d a t z i j v o l l e d i g o p d e h o o g t e z i j n v a n d e s t a t u t e n e n v a n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d v a n d e
v e n n o o t s c h a p
- d a t z i j , i n g e v o l g e d e v o o r m e l d e b e s l i s s i n g t o t t o e k e n n i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d , e e n
z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g h e b b e n o p d e v e n n o o t s c h a p
d a t d e z e s c h u l d v o r d e r i n g u i t v o e r i g b e s c h r e v e n s t a a t i n h e t v o o r m e l d e v e r s l a g v a n d e
b e d r i j f s r e v i s o r
- d a t z i j e l k h u n d e e l i n d e z e g l o b a l e s c h u l d v o r d e r i n g w i l l e n a a n w e n d e n o m , i n v e r h o u d i n g t o t
h u n o n d e r l i n g a a n d e l e n b e z i t , i n t e t e k e n e n o p d e o n d e r h a v i g e k a p i t a a l v e r h o g i n g e n
b e t a l i n g v a n d e u i t g i f t e p r e m i e , e n w e l a l s v o l g t :
o t e n b e l o p e v a n e e n b e d r a g v a n t w e e h o n d e r d z e s e n v e e r t i g d u i z e n d
n e g e n h o n d e r d z e v e n t i g e u r o ( ¬ 2 4 6 . 9 7 0 , 0 0 ) : o m i n t e t e k e n e n o p o n d e r h a v i g e k a p i t a a l v e r h o g i n g
o t e n b e l o p e v a n e e n b e d r a g v a n h o n d e r d n e g e n e n z e v e n t i g d u i z e n d
d r i e h o n d e r d a c h t e n v i j f t i g e u r o v i e r e n t w i n t i g c e n t ( ¬ 1 7 9 . 3 5 8 , 2 4 ) ; t e r b e t a l i n g v a n d e v o o r m e l d e u i t g i f t e p r e m i e
D e v e r g a d e r i n g v e r k l a a r t d e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g ( m e t b e t a l i n g v a n d e v o o r m e l d e u i t g i f t e p r e m i e ) u i t d r u k k e l i j k t e a a n v a a r d e n .
A l s v e r g o e d i n g v o o r d e z e i n b r e n g e n b e s l i s t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e 1 6 2 6 n i e u w e e n v o l l e d i g v o l s t o r t e a a n d e l e n t o e t e k e n n e n a a n d e v e n n o t e n , d i e a l l e v e r k l a r e n d i t t e a a n v a a r d e n .
" v a s t s t e l l i n g d a t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i s v e r w e z e n l i j k t
" v o o r s t e l o m h e t k a p i t a a l , e v e n e e n s c o n f o r m d e v o o r w a a r d e n e n b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t w e t b o e k i n k o m s t e n b e l a s t i n g e n d i t o n l o s m a k e l i j k v e r b o n d e n m e t d e o n m i d d e l l i j k h i e r a a n v o o r a f g a a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g , o p n i e u w t e v e r h o g e n m e t e e n b e d r a g v a n
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t o n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
m a d 1 1 . 1
h o n d e r d n e g e n e n z e v e n t i g d u i z e n d d r i e h o n d e r d a c h t e n v i j f t i g e u r o v i e r e n t w i n t i g c e n t ( ¬ 1 7 9 . 3 5 8 , 2 4 ) d o o r i n c o r p o r a t i e v a n d e v o o r m e l d e b i j z o n d e r e o n b e s c h i k b a r e r e s e r v e r e k e n i n g " u i t g i f t e p r e m i e " , o m a l d u s h e t k a p i t a a l t e b r e n g e n v a n v i e r h o n d e r d d r i e ë n n e g e n t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d v e e r t i g e u r o ( ¬ 4 9 3 . 9 4 0 , 0 0 ) t o t z e s h o n d e r d d r i e â n z e v e n t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d a c h t e n n e g e n t i g e u r o v i e r e n t w i n t i g c e n t ( ¬ 6 7 3 . 2 9 8 , 2 4 ) , z o n d e r u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n , d o c h d o o r a a n p a s s i n g v a n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n , m e t d i e n v e r s t a n d e d a t l a t e r d o o r g e v o e r d e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g e n p r i o r i t a i r z u l l e n w o r d e n a a n g e r e k e n d o p h e t k a p i t a a l d a t v a l t o n d e r d e b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t w e t b o e k i n k o m s t e n b e l a s t i n g
" v a s t s t e l l i n g d a t o o k d e z e l a a t s t e k a p i t a a l v e r h o g i n g i s v e r w e z e n l i j k t
" a a n p a s s i n g v a n d e s t a t u t e n a a n d e v o o r g a a n d e b e s l i s s i n g e n
V O O R B E R E D E N E E R D U I T T R E K S E L ,
C h r i s t o f G h e e r a e r t ,
G e a s s o c i e e r d e n o t a r i s .
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d : a f s c h r i f t , v e r s l a g e n b e d r i j f s r e v i s o r e n b e s t u u r s o r g a a n , g e c o ö r d i n e e r d e s t a t u t e n .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
ª% ! 1 1 . . '
r . > V o o r -
b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e