29/01/2014
ÿþ M o a W o r d 1 1 , 1
L e i l n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
O u d e n a a r d e
2 0 J A N , 2 0 1 4
G r i f f i e
~ I * 1 9 0 2 8 6 6 5
V ( b a h ( a a r B e l i S t a a
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
O n d e r n e m i n g s n r : B e n a m i n g 0 4 5 4 7 2 8 3 7 7
( v o l e l ) ( v e r k o r t ) : C A R N E W A L E D D Y
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v / e
Z e t e l : b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
( v o l l e d i g a d r e s ) 9 7 7 0 K r u i s h o u t e m , V a l h e k k e n s t r a a t 3
O n d e r w e r p a k t e : O N T B I N D I N G E N V E R E F F E N I N G
B l i j k e n s a k t e v e r l e d e n v o o r . h e t a m b t v a n M e e s t e r D a v i d C o t t e n i e w e r d o p 3 0 d e c e m b e r 2 0 1 3 , d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g g e h o u d e n v a n d e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " C A R N E W A L E D D Y " , w a a r v a n d e z e t e l g e v e s t i g d i s t e 9 7 7 0 K r u i s h o u t e m , V a l h e k k e n s t r a a t 3 a l w a a r v o l g e n d e a g e n d a w e r d b e h a n d e l d :
I , - o n t s l a g v a n f o r m a l i t e i t e n t o t b i j e e n r o e p i n g ;
2 . - V o o r l e g g i n g v a n h e t v o o r s t e l t o t o n t b i n d i n g i n h e t v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r s , v o o r l e g g i n g v a n d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a e n v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r ;
3 . - V e r v r o e g d e o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p ;
4 , - G o e d k e u r i n g v a n d e j a a r r e k e n i n g o p d a t u m v a n d e o n t b i n d i n g ;
5 . - A f g i f t e v a n d e m a a t s c h a p p e l i j k e g o e d e r e n ;
6 . - V e r z a k i n g a a n s t e l l i n g v e r e f f e n a a r v e r k l a r i n g e n e n v e r b i n t e n i s s e n v a n d e a a n d e e l h o u d e r s ;
7 x S l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g ;
8 , - B e w a a r p l a a t s v a n d e b o e k e n ;
9 . - K w i j t i n g a a n d e z a a k v o e r d e r e n v a s t s t e l l i n g v a n r e c h t s w e g e m a n d a a t b e ë i n d i g i n g ;
1 0 . - v o l m a c h t f o r m a l i t e i t e n
e n v o l g e n d e b e s l u i t e n w e r d e n g e n o m e n :
E E R S T E B E S L I S S I N G O n t s l a g v a n f o r m a l i t e i t e n t o t b i j e e n r o e p i n g
D e v e n n o t e n v e r k l a r e n i e d e r a f z o n d e r l i j k a f s t a n d t e d o e n v a n d e f o r m a l i t e i t e n t o t b i j e e n r o e p i n g ,
T W E E D E B E S L I S S I N G V o o r l e g g i n g v e r s l a g e n e n s t a a t v a n a c t i e f e n p a s s i e f ,
D e v o o r z i t t e r l e g t h e t v e r s l a g v o o r v a n d e z a a k v o e r d e r d e d a t a 2 6 d e c e m b e r 2 0 1 3 w a a r b i j d e v o o r g e s t e l d e
o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p w o r d t t o e g e l i c h t . T e v e n s w o r d t d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a v a n d e
v e n n o o t s c h a p v o o r g e l e g d , d i e a f g e s l o t e n w e r d p e r 2 3 d e c e m b e r 2 0 1 3 ,
V e r v o l g e n s l e g t d e v o o r z i t t e r h e t v e r s l a g v o o r o p g e m a a k t d o o r d e e x t e r n a c c o u n t a n t B u r g . B V B A V a n
C a u t e r S a e y s & C o w e l k o p g e s t e l d w e r d m e t b e t r e k k i n g t o t d e z e o n t b i n d i n g .
H e t v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d o p 2 6 d e c e m b e r 2 0 1 3 .
D e c o n c l u s i e s v a n d a t v e r s l a g l u i d e n a l s v o l g t :
" V I I . C O N C L U S I E S
I n o v e r e e n s t e m m i n g m e t d e b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 1 8 1 v a n d e W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n , w e r d e n d e
a c t i v a e n p a s s i v a b e s t a n d d e l e n v a n d e E B V B A C A R N E W A L E D D Y a f g e s l o t e n p e r 2 3 d e c e m b e r 2 0 1 3 , a a n
e e n n a z i c h t o n d e r w o r p e n , t e n e i n d e v e r s l a g u i t t e b r e n g e n o v e r d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d v a n d e o n d e r n e m i n g ,
W i j h e b b e n k e n n i s g e n o t e n v a n h e t v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r z o a l s v o o r g e s c h r e v e n v o l g e n s a r t i k e l 1 8 1
v a n d e W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n . I n h e t k a d e r v a n d e p r o c e d u r e t o t o n t b i n d i n g v o o r z i e n d o o r h e t
W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n h e e f t d e z a a k v o e r d e r v a n d e E B V B A C A R N E W A L E D D Y e e n
b o e k h o u d k u n d i g e s t a a t a f g e s l o t e n o p 2 3 d e c e m b e r 2 0 1 3 , o p g e s t e l d , d i e , r e k e n i n g h o u d e n d m e t d e
v o o r u i t z i c h t e n v a n d e v e r e f f e n i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p , e e n b a l a n s t o t a a l o p g e e f t v a n ¬ 4 8 . 4 3 7 , 9 0 e n e e n
n e t t o a c t i e f v a n ¬ 4 4 . 0 2 5 1 , 4 0 ,
U i t d e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , d i e w e h e b b e n u i t g e v o e r d o v e r e e n k o m s t i g d e t o e p a s s e l i j k e p r o f e s s i o n e l e
n o r m e n , b l i j k t d a t d e z e s t a a t d e t o e s t a n d v a n d e v e n n o o t s c h a p v o l l e d i g , g e t r o u w e n j u i s t w e e r g e e f t , i n
z o v e r r e d e v o o r u i t z i c h t e n v a n d e z a a k v o e r d e r m e t s u c c e s g e r e a l i s e e r d z u l l e n w o r d e n . "
D E R D E B E S L I S S I N G V r o e g t i j d i g e o n t b i n d i n g
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t d e v e n n o o t s c h a p v r o e g t i j d i g t e o n t b i n d e n m e t i n g a n g v a n a f h e d e n e n s p r e e k t h a a r
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 9 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
. , e O o r - b e i ' i o u d o n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 9 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
v e r e f f e n i n g u i t , t e r e k e n e n v a n a f h e d e n .
V I E R D E B E S L I S S I N G G o e d k e u r i n g v a n d e j a a r r e k e n i n g o p d a t u m v a n d e o n t b i n d i n g
D e v o o r z i t t e r l e g t a a n d e v e n n o t e n d e j a a r r e k e n i n g v o o r v a n d e v e n n o o t s c h a p a f g e s l o t e n o p 1 8 d e c e m b e r 2 0 1 3 . E l k e v e n n o o t e r k e n t e e n e x e m p l a a r v a n d e j a a r r e k e n i n g o n t v a n g e n t e h e b b e n . D e v o o r z i t t e r l i c h t d e z e j a a r r e k e n i n g m o n d e l i n g t o e . D e z a a k v o e r d e r v e r k l a a r t u i t d r u k k e l i j k d a t a i l e p a s s i v a a a n g e z u i v e r d w e r d e n e n e r o p h e d e n g e e n p a s s i v a m e e r z i j n . D e v e n n o t e n n e m e n i n z a g e i n g e m e l d e j a a r r e k e n i n g e n b e s l u i t e n d e z e i n t e g r a a l e n z o n d e r e n i g v o o r b e h o u d g o e d t e k e u r e n .
V I J F D E B E S L I S S I N G A f g i f t e v a n d e m a a t s c h a p p e l i j k e g o e d e r e n
D e v e n n o t e n z i j n d o o r d e u i t o e f e n i n g v a n h u n r e c h t e n v e r b o n d e n a a n d e e i g e n d o m v a n d e a a n d e l e n , g e m a c h t i g d h e t g e h e l e v e r m o g e n , z o w e l a c t i e f a i s p a s s i e f v a n d e z e v e n n o o t s c h a p t e o n t v a n g e n , h e t g e e n z i j v e r k l a r e n t e a a n v a a r d e n . D e v e n n o t e n v e r k l a r e n e n e r k e n n e n d a t , z o a l s h o g e r v e r m e l d a i l e p a s s i v a i n m i d d e l s a a n g e z u i v e r d w e r d e n , z o d a t e r o p h e d e n , o n d e r t e k e n i n g v a n o n d e r h a v i g p r o c e s - v e r b a a l n i e t s m e e r t e v e r e f f e n e n v a l t .
Z E S D E B E S L I S S I N G V e r z a k i n g a a n s t e l l i n g v e r e f f e n a a r v e r k l a r i n g e n e n v e r b i n t e n i s s e n v a n d e a a n d e e l h o u d e r s
A l l e v e n n o t e n v e r k l a r e n h u n u i t d r u k k e l i j k a k k o o r d o m d e o n t b i n d i n g e n v e r e f f e n i n g o n m i d d e l l i j k a f t e s l u i t e n e n v e r k l a r e n i e d e r a f z o n d e r l i j k a f s t a n d t e d o e n v a n d e t e r m i j n b e p a a l d i n a r t i k e l 1 9 4 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n . Z i j v e r k l a r e n u i t d r u k k e l i j k a l d u s g e e n v e r e f f e n a a r t e b e n o e m e n , g e z i e n o p h e d e n r e e d s a l l e s v e r e f f e n d i s , D e v e n n o t e n v e r k l a r e n i e d e r a f z o n d e r l i j k d o o r o n d e r g e t e k e n d e n o t a r i s u i t d r u k k e l i j k o p d e h o o g t e g e b r a c h t t e z i j n v a n d e v e r h o o g d e a a n s p r a k e l i j k h e i d d i e i n h u n n e n h o o f d e o n t s t a a t , o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 9 8 p a r a g r a a f 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , i n h e t k a d e r v a n d e z o g e n a a m d e " p a s s i e v e r e c h t s p e r s o o n l i j k h e i d " v a n d e v e n n o o t s c h a p t o t v i j f j a a r n a d e a f s l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g . V e r d e r v e r k l a r e n d e v e n n o t e n z i c h u i t d r u k k e l i j k a k k o o r d e n v e r b i n d e n z i j z i c h e r t o e h e t e v e n t u e e l n i e t v e r e f f e n d p a s s i e f , w a a r v a n z i j o p h e d e n g e e n k e n n i s h e b b e n , v o o r h u n r e k e n i n g t e n e m e n , d i t i n e v e n r e d i g h e i d m e t h u n a a n d e l e n b e z i t . D e v e n n o t e n v e r k l a r e n u i t d r u k k e l i j k d e o n t b i n d i n g e n d e a f s l u i t i n g i n é é n a k t e t e a c t e r e n e n o n t s l a a n o n d e r g e t e k e n d e n o t a r i s v a n a i l e a a n s p r a k e l i j k h e i d d i e n a a n g a a n d e .
Z E V E N D E B E S L I S S I N G S l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g
G e z i e n d e a f g i f t e v a n d e g o e d e r e n z o w e l a c t i e f e n p a s s i e f a a n d e v e n n o t e n e n g e z i e n h u n v e r b i n t e n i s t o t p e r s o o n l i j k e t e n l a s t e n e r v i n g v a n d e e v e n t u e l e l a t e n t e n i e t a a n g e z u i v e r d e s c h u l d e n i n e v e n r e d i g h e i d m e t h u n a a n d e l e n b e z i t , v e r k l a a r t d e v e r g a d e r i n g d e a f r e k e n i n g v o o r g e s l o t e n e n s t e l t v a s t d a t d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " C A R N E W A L E D D Y " d e f i n i t i e f o p g e h o u d e n h e e f t t e b e s t a a n . A C H T S T E B E S L I S I I N G - - B e w a a r p l a a t s v a n d e b o e k e n v a n d e v e n n o o t s c h a p .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t d a t d e b o e k e n e n b e s c h e i d e n v a n d e v e n n o o t s c h a p z u l l e n w o r d e n n e e r g e l e g d e n g e d u r e n d e t e n m i n s t e v i j f j a a r w o r d e n b e w a a r d t e 9 7 7 0 K r u i s h o u t e m , V a l h e k k e n s t r a a t 3
N E G E N D E B E S L I S S I N G - K w i j t i n g a a n d e z a a k v o e r d e r e n v a s t s t e l l i n g v a n d e m a n d a a t s b e ë i n d i g i n g D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t r e k e n i n g h o u d e n d e m e t d e g o e d k e u r i n g v a n d e j a a r r e k e n i n g , d e o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p e n d e a f s l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g , e n e r z i j d s e n z o n d e r e n i g v o o r b e h o u d , a l g e h e l e k w i j t i n g a a n d e z a a k v o e r d e r , z i j n d e d e h e e r C a m e w a l E d d y , v o o r z i j n b e h e e r a l s z a a k v o e r d e r v a n d e v e n n o o t s c h a p e n a n d e r z i j d s v e r k l a a r t d e v e r g a d e r i n g d a t i n g e v o l g e d e a f s l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g h e t m a n d a a t v a n d e z a a k v o e r d e r s v a n r e c h t s w e g e b e ë i n d i g d i s .
T I E N D E B E S L I S S I N G v o l m a c h t f o r m a l i t e i t e n
D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t b i j z o n d e r e v o l m a c h t a a n " F i d u c i a l A c c o u n t a n c y " t e 9 0 0 0 G e n t , V o s k e n s l a a n 3 8 o f e l k e a n d e r e p e r s o o n d i e h i j a a n w i j s t , a l l e n i n d i v i d u e e l b e v o e g d , e v e n a l s a a n h u n b e d i e n d e n , a a n g e s t e l d e n e n l a s t h e b b e r s , m e t m o g e l i j k h e i d t o t i n d e p l a a t s s t e l l i n g , t e n e i n d e d e v e r v u l l i n g v a n d e f o r m a l i t e i t e n b i j e e n o n d e r n e m i n g s l o k e t m e t h e t o o g o p d e a a n p a s s i n g v a n d e g e g e v e n s i n d e K r u i s p u n t b a n k v a n O n d e r n e m i n g e n , e n , d e s g e v a l l e n d , b i j d e A d m i n i s t r a t i e v a n d e B e l a s t i n g o v e r d e T o e g e v o e g d e W a a r d e , t e v e r z e k e r e n .
V O O R A N A L Y T I S C H U I T T R E K S E L
( g e t e k e n d ) D C O T T E N I E , g e a s s o c i e e r d n o t a r i s t e G e n t ,
s a m e n h i e r m e e n e e r g e l e g d , v e r s l a g e n e n e x p e d i t i e v a n d e a k t e .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g