23/05/2014
ÿþ M o d M W 1 1 . 1
R I T I 3 3 1 I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
G e n t
A f d e l i n g O u d e n a a r d e
G r i f f i e
1 . 4 M F I 2 0 1 4
V o o r b e h o u d e r
a a n h e t
B e l g i s c h S t a a t s b l a c
1 1 1 1 1 1 1 1 ! 1 , 1 1 M 1 , 1 1 1 I I I I I I
O n d e r n e m i n g s n r 4 4 4 . 8 7 8 . 6 2 3
B e n a m i n g ( v o l u i t ) D E V O S A L G E M E N E H O U T W E R K E N N V
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : n a a m l o z e v e n n o o t s c h a p
Z e t e l ( v o l l e d i g a d r e s ) : 9 6 9 0 k l u i s b e r g e n , K e u z e l i n g s t r a a t 1 6
O n d e r w e r p ( e n ) a k t e S t a t u t e n w i j z i g i n g
E r b l i j k t u i t e e n a k t e , v e r l e d e n v o o r F l o r i s G h y s , g e a s s o c i e e r d n o t a r i s t e K l u i s b e r g e n o p 8 m e 2 0 1 4 , n e e r g e l e g d t e r r e g i s t r a t i e , d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e n a a m l o z e v e n n o o t s c h a p " D E V O S A L G E M E N E H O U T W E R K E N N V " i s b i j e e n g e k o m e n e n v o l g e n d e t e p u b l i c e r e n b e s l u i t e n h e e f t g e n o m e n :
D e v e r g a d e r i n g v e r w i j s t n a a r d e i n s c h r i j v i n g v a n a l l e a a n d e l e n o p n a a m i n h e a a n d e e l h o u d e r s b o e k , i n g e v o l g e b e s l u i t e n o m z e t t i n g d e d a t o 1 6 d e c e m b e r 2 0 1 1 , d o o r t o e d o e n v a d e r a a d v a n b e s t u u r o p z e l f d e d a t u m i n g e s c h r e v e n i n h e t a a n d e e l h o u d e r s r e g i s t e r , d i o v e r e e n k o m s t i g d e r e c e n t e w e t g e v i n g t e r z a k e . D e a a n d e l e n a a n t o o n d e r w e r d e n v e r v o l g e n s v e r n i e t i g d .
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t o m d e s t a t u t e n a a n t e p a s s e n a a n d e e e r d e r b e s l i s t e e n u i t g e v o e r d e o m z e t t i n g v a n d e a a n d e l e n :
A r t i k e l 1 6 l u i d t v o o r t a a n a l s v o l g t
" D e a a n d e l e n z i j n o p n a a m . "
A r t i k e l 3 4 l u i d t v o o r t a a n a l s v o l g t
" D e h o u d e r s v a n a a n d e l e n o p n a a m w o r d e n z o n d e r f o r m a l i t e i t e n t o t d e v e r g a d e r i n g
t o e g e l a t e n .
E e n a a n w e z i g h e i d s l i j s t v e r m e l d e n d e d e i d e n t i t e i t v a n d e a a n d e e l h o u d e r s e n h e t a a n t a l a a n d e l e n d a t z e n e e r g e l e g d h e b b e n , w o r d t d o o r i e d e r e a a n d e e l h o u d e r o f g e v o l m a c h t i g d e , b i j z i j n i n t r e d e , o n d e r t e k e n d . "
D e v o o r z i t t e r l e e s t d e v o o r m e l d e g e a g e n d e e r d e v e r s l a g e n v o o r , o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 6 0 2 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , m e t n a m e :
a ) h e t v e r s l a g o p g e s t e l d o p 2 8 a p r i l 2 0 1 4 d o o r d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " J . V a n d e M o o r t e l & c ° " , m e t z e t e l t e 9 7 0 0 O u d e n a a r d e , S t a t i o n s s t r a a t 2 7 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r B e r t D e C l e r c q , b e d r i j f s r e v i s o r , w a a r v a n h e t b e s l u i t l e t t e r l i j k l u i d t a i s v o l g t :
" O n d e r g e t e k e n d e , B V B A J . V e n d e M o o r t e l & C ° B e d r i f f s r e v i s o r e n , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r B e r t D e C l e r c q , B e d r i j f s r e v i s o r , k a n t o o r h o u d e n d e t e 9 7 0 0 O u d e n a a r d e , S t a t i o n s s t r a a t 2 7 , w e r d a a n g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 6 0 2 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , o m v e r s l a g u i t t e b r e n g e n o v e r e e n k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r m i d d e l v a n e e n n i e t - g e l d e l i j k e i n b r e n g i n d e N V D E V O S A L G E M E N E H O U T W E R K E N .
D e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d d . 2 3 a p r i l 2 0 1 4 h e e f t v o o r a f g a a n d e l i j k a a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g , b e s l o t e n t o t t o e k e n n i n g v a n e e n b r u t o - d i v i d e n d t e n b e l o p e v a n 2 4 0 . 0 0 0 , 0 0 e u r o i n t o e p a s s i n g v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n b e d o e l d e p r o c e d u r e .
D e z e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l o t e n o m h e t d i v i d e n d b e d r a g , n a a f t r e k v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n b e d o e l d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % , o p t e n e m e n a i s s c h u l d v o r d e r i n g o p n a a m v a n i e d e r e a a n d e e l h o u d e r . H e t n e t t o - d i v i d e n d b e d r a a g t 2 1 6 . 0 0 0 , 0 0 e u r o .
i k b e n v a n o o r d e e l d a t d e b e s c h r i j v i n g e n d e t o e g e p a s t e s c h a t t i n g s w i j z e n v a n d e i n b r e n g z o a l s z i j v o o r k o m e n i n d e i d e n t i f i c a t i e v a n d e v e r r i c h t i n g , o v e r e e n s t e m m e n m e t d e b e d r i j f s e c o n o m i s c h e a a n v a a r d b a r e g r o n d s l a g e n .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t
1 . D e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t d e r B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r a
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 3 / 0 5 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 3 / 0 5 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
2 , H e t b e s t u u r s o r g a a n i s v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r d e b e s c h r i j v i n g e n d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r h e t b e p a l e n v a n d e v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r e , i n c a s u v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , a l s o o k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s m e t b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % .
3 , D e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r e , v o l d o e t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
4 . D e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r e d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n w e e r h o u d e n m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g i n d e g e g e v e n o m s t a n d i g h e d e n b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d i s e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g w a a r t o e d e z e m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g l e i d t t e n m i n s t e o v e r e e n k o m t m e t h e t a a n t a l e n d e w a a r d e v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r e n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s ;
5 . D e o u d e a a n d e l e n w o r d e n g e w a a r d e e r d a a n h u n i n t r i n s i e k e w a a r d e ( b o e k h o u d k u n d i g e i g e n v e r m o g e n n a d i v i d e n d u i t k e r i n g ! a a n t a l o u d e a a n d e l e n ) . E r w o r d t d u s g e e n r e k e n i n g g e h o u d e n m e t l a t e n t e m e e r w a a r d e n , e v e n t u e l e g o o d w i l l e n d e r e n d e m e n t s w a a r d e n . D e z e w a a r d e r i n g i s e n k e l m o g e l i j k e n t e v e r a n t w o o r d e n i n d e v e r o n d e r s t e l l i n g d a t a i l e a a n d e e l h o u d e r s i n s c h r i j v e n o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g , w a a r d o o r d e a a n d e e l h o u d e r s s t r u c t u u r v o o r e n n a d e i n b r e n g g e l i j k i s , w a a r d o o r e r g e e n e n k e l e b e n a d e l i n g i s v a n d e v e n n o t e n o n d e r l i n g . D e z e w a a r d e r i n g m a g d a n o o k n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n g e b r u i k t w a r d e n .
6 . I n d i e n a l l e a a n d e e l h o u d e r s b e s l u i t e n o m d e o n t v a n g e n n e t t o d i v i d e n d u i t k e r i n g i n h e t k a p i t a a l t e i n c o r p o r e r e n , z a l a l s v e r g o e d i n g v o o r d e z e i n b r e n g 7 8 n i e u w e a a n d e l e n v a n d e v e n n o o t s c h a p D E V O S A L G E M E N E H O U T W E R K E N N V , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , g e l i j k a a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n v o o r e e n t o t a l e w a a r d e v a n 2 1 6 . 0 0 0 , 0 0 e u r o w o r d e n u i t g e g e v e n
7 . D o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a z a l h e t k a p i t a a l w o r d e n v e r h o o g d m e t 2 1 6 . 0 0 0 , 0 0 e u r o t e n e i n d e h e t t e b r e n g e n v a n 1 1 6 . 1 9 8 , 4 2 e u r o o p 3 3 2 . 1 9 8 , 4 2 e u r o ;
8 . D e w e d e r z i j d s e r e c h t e n d e r b e t r o k k e n p a r t i j e n g e ë e r b i e d i g d e n h u n v e r p l i c h t i n g e n v o l l e d i g v a s t g e l e g d z e r . .
H u i d i g r a p p o r t w o r d t a f g e l e v e r d o n d e r d e u i t d r u k k e l i j k e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e d a t a l l e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p h u n r e e d s u i t g e d r u k t e i n t e n t i e d a a d w e r k e l i j k u i t v o e r e n . I n d i e n e c h t e r n a d e b e s l i s s i n g v a n d i v i d e n d u i t k e r i n g e e n o f m e e r d e r e a a n d e e l h o u d e r s n i e t w e n s e n d e e l t e n e m e n a a n d e v o o r z i e n e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l h e t k a p i t a a l s l e c h t s w o r d e n v e r h o o g d t e n b e d r a g e v a n h e t n e t t o d i v i d e n d b e d r a g o n t v a n g e n d o o r d e a a n d e e l h o u d e r s w e l k e w e l w e n s e n i n t e t e k e n e n o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g ,
D i t v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g d e b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n e n v a n a r t i k e l 6 0 2 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n t e n e i n d e a a n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e n o d i g e i n f o r m a t i e t e v e r s t r e k k e n m e t b e t r e k k i n g t o t d e i n b r e n g i n n a t u r e v a n d e s c h u l d v o r d e r i n g d i e o n t s t a a t n a a r a a n l e i d i n g v a n d e u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d . D i t v e r s l a g m a g d a n o o k n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n g e b r u i k t w o r d e n .
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g o f , m e t a n d e r e w o o r d e n , d a t o n s v e r s l a g g e e n t f a i r n e s s o p i n i o n ' i s . "
b ) h e t v e r s l a g o p g e s t e l d o p 3 0 a p r i l 2 0 1 4 , d o o r d e r a a d v a n b e s t u u r , h e t w e l k n i e t v a n d e c o n c l u s i e s v a n h e t v o o r m e l d v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r a f w i j k t .
B e i d e v o o r m e l d e v e r s l a g e n z u l l e n s a m e n m e t e e n u i t g i f t e v a n o n d e r h a v i g e a k t e n e e r g e l e g d w o r d e n t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l t e O u d e n a a r d e .
D e a a n d e e l h o u d e r s , a l h i e r a a n w e z i g , v e r k l a r e n d e v o o r v e r m e l d e v e r s l a g e n e e n p a r i g g o e d t e k e u r e n e n v e r k l a r e n t e v e r z a k e n a a n d e t e r m i j n e n e n w i j z e v a n m e d e d e l i n g v a n d e s t u k k e n a i s b e p a a l d i n h e t W e t b o e k V a n V e n n o o t s c h a p p e n .
O p b a s i s v a n d e v o o r m e l d e v e r s l a g e n b e s l i s t d e v e r g a d e r i n g h e t k a p i t a a l t e v e r h o g e n m e t t w e e h o n d e r d z e s t i e n d u i z e n d e u r o ( ¬ 2 1 6 . 0 0 0 , 0 0 ) , o m h e t v a n h o n d e r d z e s t i e n d u i z e n d h o n d e r d a c h t e n n e g e n t i g e u r o t w e e ë n v e e r t i g c e n t ( E 1 1 6 1 9 8 , 4 2 ) t e b r e n g e n o p d r i e h o n d e r d t w e e ë n d e r t i g d u i z e n d e u r o h o n d e r d a c h t e n n e g e n t i g e u r o t w e e ë n v e e r t i g c e n t ( E 3 3 2 . 1 9 8 , 4 2 ) , d o o r m i d d e l v a n i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e h e e r B a r t D e v o s e n m e v r o u w F r i e d a D u s s e l i e r , b e i d e n v o o r n o e m d , v a n e e n d e e l v a n d e v a s t s t a a n d e , z e k e r e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g i n r e k e n i n g - c o u r a n t d i e z i j b e z i t t e n o p d e o n d e r h a v i g e v e n n o o t s c h a p , t o t b e l o o p v a n h e t b e d r a g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g h e t z i j t o t b e l o o p v a n t w e e h o n d e r d z e s t i e n d u i z e n d e u r o ( ¬ 2 1 6 . 0 0 0 , 0 0 ) , b e d r a g d a t z i j n o o r s p r o n g v i n d t i n d e u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s ( n e t t o - ) d i v i d e n d b i j t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 W l B .
D e k a p i t a a l v e r h o g i n g g e b e u r t a l s v o l g t , m e t d e i n b r e n g e n v o o r t k o m e n d e v a n d e o m z e t t i n g v a n r e k e n i n g - c o u r a n t ( s c h u l d v o r d e r i n g ) i n k a p i t a a l :
L u i k B - V e r t / n i a
1 / k a p i t a a l v e r h o g i n g t e n b e l o p e h o n d e r d é é n v i j f t i g d u i z e n d z e v e n e n v i j f t i g e u r o t w e e ë n n e g e n t i g c e n t ( ¬ 1 5 1 . 0 5 7 , 9 2 ) t e g e n a c h t e n z e v e n t i g ( 7 8 ) n i e u w e a a n d e l e n , e n m i t s v e r g o e d i n g v a n e e n g l o b a l e u i t g i f t e p r e m i e v a n v i e r e n z e s t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d t w e e ë n v e e r t i g e u r o a c h t c e n t ( ¬ 6 4 . 9 4 2 , 0 8 ) v o o r t k o m e n d e v a n z e l f d e i n b r e n g ;
o n m i d d e l l i j k g e v o l g d d o o r :
2 / i n c o r p o r a t i e v a n d e z e u i t g i f t e p r e m i e v a n v i e r e n z e s t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d t w e e ë n v e e r t i g e u r o a c h t c e n t ( ¬ 6 4 . 9 4 2 , 0 8 ) i n k a p i t a a l , z o n d e r u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n .
V e r v o l g e n s h e b b e n d e a a n d e e l h o u d e r s v e r k l a a r d v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n v a n d e s t a t u t e n e n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d v a n d e v e n n o o t s c h a p e n h e b b e n z i j n a v o o r l e z i n g v a n h e t v o o r g a a n d e v e r k l a a r d o v e r t e g a a n t o t i n b r e n g i n n a t u r a a l s v o o r m e l d , w a a r d o o r d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v o l l e d i g w o r d t o n d e r s c h r e v e n e n v o l l e d i g w o r d t v o l s t o r t .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t t e r v e r g o e d i n g v a n d e z e i n b r e n g , a a n d e h e e r B a r t D e v o s e n m e v r o u w F r i e d a D u s s e l i e r , 7 8 n i e u w e a a n d e l e n t o e t e k e n n e n i n v e r h o u d i n g t o t h u n h u i d i g a a n d e l e n b e z i t , h e t z i j :
- a a n d e h e e r d e v o s B a r t t w e e ë n z e s t i g ( 6 2 ) a a n d e l e n e n
- a a n m e v r o u w D u s s e l i e r F r i e d a : z e s t i e n ( 1 6 ) a a n d e l e n ,
a l l e n v o l l e d i g v o l s t o r t , e n d i e d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n z u l l e n g e n i e t e n a l s d e b e s t a a n d e e n d i e z u l l e n d e l e n i n d e r e s u l t a t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p v a n a f h e t l o p e n d e b o e k j a a r p r o r a t a v a n a f h e d e n .
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t e n v e r z o e k t m i j n o t a r i s t e a c t e r e n d a t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i s v e r w e z e n l i j k t e n d a t h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l t h a n s d r i e h o n d e r d t w e e ë n d e r t i g d u i z e n d h o n d e r d a c h t e n n e g e n t i g e u r o t w e e ë n v e e r t i g c e n t ( ¬ 3 3 2 . 1 9 8 , 4 2 ) b e d r a a g t , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r h o n d e r d a c h t e n d e r t i g ( 1 3 8 ) k a p i t a a l a a n d e l e n z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e
V O O R O N T L E D E N D U l T T R E K S E L
F l o r i s G h y s , g e a s s o c i e e r d n o t a r i s
S a m e n h i e r m e e n e e r g e l e g d :
- U i t g i f t e v a n h e t p r o c e s v e r b a a l
- G e c o ö r d i n e e r d e s t a t u t e n
- v e r s l a g b e d r i j f s r e v i s o r e n b i j z o n d e r v e r s l a g v a n d e R a a d v a n B e s t u u r
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
V o o r b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 3 / 0 5 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e