30/12/2014
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V o o r -
b e h o u d e a a n h e i B e l g i s c
S t a a t s b h
M o d 2 . 9
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
N P I
R E C H T 8 A N K v a n K O O P H A N D E L t e A N T W E R P E N , a r d e l i n g H A S S E L T
1 7 D E C . 2 0 1 4
G r i f f i e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 1 2 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O n d e r n e r n i n g s n r : 0 8 6 7 . 2 7 1 . 3 5 7
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B L E U K X & A C H T E N
R e c h t s v o r m : B e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : 3 5 0 0 H a s s e l t , A l d e s t r a a t 3 5
O n d e r w e r p a k t e : S T A T U T E N W I J Z I G I N G
U i t e e n a k t e v e r l e d e n v o o r R e g i n a l d H A G E G O E T S B L O E T S , n o t a r i s t e H a s s e l t , o p 1 0 d e c e m b e r 2 0 1 4 b l i j k t d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o t e n v a n d e h a n d e l s v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B L E U K X & A C H T E N " , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 3 5 0 0 H a s s e l t , A l d e s t r a a t 3 5 b i j e e n g e k o m e n i s e n o n d e r m e e r v o l g e n d e b e s l u i t e n h e e f t g e n o m e n :
E e r s t e b e s l u i t : V e r s l a g g e v i n g
D e v e r g a d e r i n g o n t s l a a t d e v o o r z i t t e r v a n d e v o o r l e z i n g v a n h e t v e r s l a g v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n , o p g e s t e l d o p 0 2 d e c e m b e r 2 0 1 4 , d a t h e t v o o r s t e l t o t o n t b i n d i n g t o e l i c h t , e v e n a l s v a n h e t v e r s l a g v a n V a n d e k e r c k h o v e R o l a n d , e x t e r n e a c c o u n t a n t , k a n t o o r h o u d e n d e t e 3 5 0 0 H a s s e l t , W a l e n s t r a a t 1 1 , o p g e s t e l d o p 0 5 d e c e m b e r 2 0 1 4 , o v e r d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a v a n d e v e n n o o t s c h a p a f g e s l o t e n o p 0 4 d e c e m b e r 2 0 1 4 . B e i d e v e r s l a g e n z i j n o p g e m a a k t i n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l e n 1 8 1 § 1 v a n h e t W e t - b o e k V e n n o o t s c h a p p e n .
D e e n i g e v e n n o o t e r k e n t e e n a f s c h r i f t o n t v a n g e n t e h e b b e n v a n d e z e v e r s l a g e n , e v e n a l s v a n d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a , e n v e r k l a a r t g e e n o p m e r k i n g e n t e w i l l e n f o r m u l e r e n o v e r d e i n h o u d e r v a n .
D e c o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g o p g e s t e l d d o o r d e e x t e r n e a c - c o u n t a n t l u i d e n l e t t e r l i j k a l s v o l g t :
" D e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a v a n B l e u k x & A c h t e n B . V . B . A . m e t z e t e l t e 3 5 0 0 H a s s e l t , A l d e s t r a a t 3 5 , p e r 0 4 d e c e m b e r 2 0 1 4 , o p b a s i s w a a r v a n d e v e r e f f e n i n g w o r d t v o o r o p g e s t e l d , v e r s l a g v a n d e e x t e r n e a c c o u n t a n t b e t r e f f e n d e d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a p e r 0 4 1 1 2 1 2 0 1 4
G e e f t n a a r m i j n o o r d e e l v o l l e d i g , g e t r o u w e n j u i s t d e t o e s t a n d v a n d e v e n n o o t s c h a p w e e r o p d e z e d a t u m . D e c o n t r o l e w e r d u i t g e v o e r d o n d e r d e v o r m v a n e e n b e p e r k t n a - z i c h t .
E r z i j n g e e n a n d e r e i n l i c h t i n g e n d i e i k t e r v o o r l i c h t i n g v a n d e a a n d e e l h o u d e r o f d e r d e n o n o n t b e e r l i j k a c h t . "
E e n o r i g i n e e l v a n e l k v e r s l a g z a l s a m e n m e t e e n u i t g i f t e v a n d e z e a k t e n e e r g e l e g d w o r d e n o p d e b e v o e g d e g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l , z o a l s v o o r z i e n i n d e w e t . E e n a f - s c h r i f t v a n e l k v e r s l a g b l i j f t b o v e n d i e n b e w a a r d i n h e t d o s - s i e r v a n o n d e r g e t e k e n d e n o t a r i s .
T w e e d e b e s l u i t : O n t b i n d i n g
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t , g e l e t o p d e b i j z o n d e r e o m s t a n d i g h e d e n e i g e n a a n d e V e n n o o t s c h a p e n d e e e n v o u d v a n d e v e r e f f e n i n g , t o e p a s s i n g t e w i l l e n m a k e n v a n d e m o g e l i j k h e i d g e b o d e n d o o r a r t i k e l 1 8 4 § 5 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , z o a l s g e - w i j z i g d d o o r d e w e t v a n 1 9 m a a r t 2 0 1 2 e n r e c e n t e l i j k d o o r d e w e t v a n 2 5 a p r i l 2 0 1 4 t o t w i j z i g i n g v a n h e t W e t b o e k v a n V e n - n o o t s c h a p p e n w a t d e v e r e f f e n i n g s p r o c e d u r e b e t r e f t , t o t o n t b i n - d i n g e n v e r e f f e n i n g i n é é n a k t e .
A r t i k e l 1 8 4 § 5 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n l a a t d e o n t b i n d i n g e n v e r e f f e n i n g i n é é n a k t e t o e a l s a a n v o l g e n d e v o o r w a a r d e n i s v o l d a a n :
1 . e r i s g e e n v e r e f f e n a a r a a n g e d u i d ;
2 . a l l e s c h u l d e n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n z i j n t e r u g b e t a a l d o f d e n o d i g e g e l d e n o m d i e t e v o l d o e n w e r d e n g e c o n s i g n e e r d ;
3 . a l l e a a n d e e l h o u d e r s o f v e n n o t e n z i j n o p d e a l g e m e n e v e r g a d e - r i n g a a n w e z i g o f g e l d i g v e r t e g e n w o o r d i g d e n b e s l u i t e n m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n ;
4 . i n d i e n e e n v e r s l a g w o r d t o p g e m a a k t d o o r e e n c o m m i s s a r i s , b e - d r i j f s r e v i s o r o f e x t e r n e a c c o u n t a n t o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 8 1 , § 1 , d e r d e l i d , m a a k t h e t v e r s l a g m e l d i n g v a n d e z e t e - r u g b e t a l i n g o f c o n s i g n a t i e i n z i j n c o n c l u s i e s .
5 . d e t e r u g n a m e v a n h e t r e s t e r e n d a c t i e f g e b e u r t d o o r d e v e n - n o t e n z e l f .
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t :
- d a t u i t h e t b e s l u i t v a n h e t v e r s l a g v a n d e e x t e r n e a c c o u n - t a n t v a n 0 5 d e c e m b e r 2 0 1 4 , g e b a s e e r d o p s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a v o l g e n s p e r 0 4 d e c e m b e r 2 0 1 4 , i s g e b l e k e n d a t d e v e n n o o t s c h a p g e e n s c h u l d e n a a n d e r d e n h e e f t , o p d a t u m v a n d e o n d e r t e k e n i n g v a n h e t b e t r e f f e n d e v e r s l a g .
- d a t d e z a a k v o e r d e r o p h e d e n v e r k l a a r t d a t e r s e d e r t d e o p - m a a k v a n d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a e n v a n d a a g g e e n n i e u w e s c h u l d e n z i j n o n t s t a a n .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n ; R e c t o ° N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o ; N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 1 2 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
- d a t a l l e h i e r b o v e n v e r m e l d e v o o r w a a r d e n v a n a r t i k e l 1 8 4 § 5 e e r s t e l i d v a n h e t W e t b o e k V e n n o o t s c h a p p e n
v e r v u l d z i j n .
E n b e s l i s t v e r v o l g e n s m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n t o t d e o n t - b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p s m e t
o n m i d d e l l i j k e i n v e r e f f e n i n g s t e l l i n g z o n d e r b e n o e m i n g v a n e e n v e r e f f e n a a r , b i j t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 1 8 4 § 5
v a n h e t W e t b o e k V e n n o o t s c h a p p e n .
D e z a a k v o e r d e r v e r k l a a r t d a t , b i j g e b r e k e a a n b e n o e m i n g v a n v e r e f f e n a a r s , b i j t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 1 8 4
§ 5 1 ° v a n h e t W e t b o e k V e n n o o t s c h a p p e n , d e z a a k v o e r d e r t e n a a n z i e n v a n d e r d e n b e s c h o u w d z a l w o r d e n a l s
v e r e f f e n a a r , b i j t o e p a s s i n g v a n a r t i - k e l 1 8 5 v a n h e t W e t b o e k V e n n o o t s c h a p p e n .
D e r d e b e s l u i t : S l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g
D e a a n w e z i g e v e n n o o t b e s l i s t , g e l e t o p h e t v o o r g a a n d e , d e v e r - e f f e n i n g o n m i d d e l l i j k t e s l u i t e n .
V e r v o l g e n s s t e l t d e v e r g a d e r i n g v a s t d a t d e v e n n o o t s o h a p d e f i - n i t i e f o p g e h o u d e n h e e f t t e b e s t a a n .
V i e r d e b e s l u i t : B e w a r i n g v a n b o e k e n e n b e s c h e i d e n
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t d a a r e n b o v e n d a t d e b o e k e n e n b e s c h e i d e n v a n d e v e n n o o t s c h a p z u l l e n w o r d e n
n e e r g e l e g d e n b e w a a r d g e d u - r e n d e d e b i j d e w e t v e r p l i c h t e t e r m i j n o p v o l g e n d e a d r e s : 3 8 3 0 W e l l e n ,
H e r e n s t r a a t 4 0 ( b u s C ) .
D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t v o l m a c h t o p d e b a n k r e k e n i n g ( e n ) v a n d e v e n n o o t s c h a p a a n v o o r n o e m d e A C H T E N
H e i d i , t e n e i n d e h e t n e t t o - v e r e f f e n i n g s s a l d o u i t t e k e r e n a a n d e e n i g e v e n n o o t .
V i j f d e b e s l u i t : T e r u g n a m e r e s t e r e n d e a c t i e f d o o r v e n n o t e n
D e v e r g a d e r i n g b e v e s t i g t h e t v o o r s t e l v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n u i t g e w e r k t o p 1 0 d e c e m b e r 2 0 1 4 b e t r e f f e n d e
h e t v e r d e l i n g s p l a n e n d e t e r u g n a m e d o o r d e e n i g e v e n n o o t v a n d e r e s t e r e n d e a c t i - v a , h e t w e l k b l i j f t b e w a a r d i n
h o t d o s s i e r v a n o n d e r g e t e k e n d e n o t a r i s .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t e v e n e e n s d a t v o o r n o e m d e A C H T E N H e i d i , i n d e p l a a t s z a l w o r d e n g e s t e l d v a n a l l e
r e c h t e n e n v e r p l i c h - t i n g e n v a n d e v e n n o o t s c h a p d i e e v e n t u e e l z o u d e n b e s t a a n c . q . o n t s t a a n n a d e s l u i t i n g v a n
d e v e r e f f e n i n g .
Z e s d e b e s l u i t : G o e d k e u r i n g v a n d e j a a r r e k e n i n g e n k w i j t i n g a a n d e z a a k v o e r d e r
1 . J a a r v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r
1 . 1 M e d e d e l i n g m e t b e t r e k k i n g t o t a r t i k e l 5 2 3 W e t b o e k V e n n .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n d e m e d e d e l i n g v a n d e z a a k v o e r d e r d a t z i c h i n h e t a f g e l o p e n
j a a r g e e n v e r r i c h - t i n g e n h e b b e n v o o r g e d a a n d i e a a n l e i d i n g k u n n e n g e v e n t o t e e n b e l a n g e n c o n f l i c t t u s s e n e e n
z a a k v o e r d e r e n d e v e n n o o t s c h a p z o a l s b e s c h r e v e n i n a r t i k e l 5 2 3 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t - s c h a p p e n .
1 . 2 J a a r v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r
D e z a a k v o e r d e r d e e l t m e e d a t z i j g e e n s c h r i f t e l i j k v e r s l a g h e e f t o p g e s t e l d o m d a t d i t g e e n w e t t e l i j k e
v e r p l i c h t i n g i s o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 9 4 W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n . D e z a a k v o e r d e r g e e f t a n t w o o r d o p d e
v r a g e n d i e h a a r d o o r d e v e n n o t e n w o r d e n g e s t e l d m e t b e t r e k k i n g t o t h a a r b e l e i d .
2 , G o e d k e u r i n g v a n d e j a a r r e k e n i n g
2 . 1 J a a r r e k e n i n g
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n h e t o n t w e r p v a n j a a r r e k e n i n g , b e s t a a n d e u i t e e n b a l a n s e n
r e s u l t a t e n r e k e - n i n g , h e t w e l k b l i j f t b e w a a r d i n h e t d o s s i e r v a n o n d e r g e t e - k e n d e n o t a r i s .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g b e s p r e e k t d e j a a r r e k e n i n g i n e x t e n - s o .
D e z a a k v o e r d e r d e e l t a a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g m e e d a t i n h e t v o o r b i j e b o e k j a a r e e n v e r g o e d i n g w e r d
t o e g e k e n d a a n d e z a a k v o e r d e r v o o r d e d o o r h a a r g e l e v e r d e p r e s t a t i e s t e n b e - d r a g e v a n 1 2 . 3 5 0 e u r o .
H e t s a l d o v a n d e p e r s o o n l i j k e r e k e n i n g v a n d e z a a k v o e r d e r b e d r a a g t : n u l ( 0 , 0 0 ) e u r o , v e r m i t s d e z e r e e d s
a a n d e z a a k - v o e r d e r w e r d t e r u g b e t a a l d .
D o o r d e o n d e r t e k e n i n g v a n d e z e n o t u l e n v e r k l a a r t d e z a a k - v o e r d e r z i c h a k k o o r d m e t h e t s a l d o v a n h a a r
p e r s o o n l i j k e r e - k e n i n g .
N a b e s p r e k i n g e n u i t o e f e n i n g v a n h e t v r a a g r e c h t , z o a l s v o o r - z i e n i n h e t W e t b o e k V e n n o o t s c h a p p e n , k e u r t
d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e j a a r r e k e n i n g g o e d .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g b e s l i s t h e t r e s u l t a a t d e b e s t e m m i n g t e g e v e n z o a l s d i t b l i j k t u i t d e j a a r r e k e n i n g .
2 . 2 B e s t e m m i n g r e s u l t a a t
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g b e s l i s t h e t r e s u l t a a t d e b e s t e m m i n g t e g e v e n z o a l s d i t b l i j k t u i t d e j a a r r e k e n i n g .
2 . 3 K w i j t i n g a a n d e z a a k v o e r d e r
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t k w i j t i n g a a n d e z a a k v o e r d e r v o o r d e u i t o e f e n i n g v a n h u n m a n d a a t i n h e t
a f g e l o p e n b o e k j a a r .
Z e v e n d e b e s l u i t : V o l m a c h t v o o r K r u i s p u n t b a n k v a n O n d e m e m i n - g e n e n B T W a d m i n i s t r a t i e
D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t b i j z o n d e r e v o l m a c h t a a n " V a n d e k e r c k h o - v e & C ° A c c o u n t a n t s e n
B e l a s t i n g s c o n s u l e n t e n " b v , t e 3 5 0 0 H a s - s e l t , W a l e n s t r a a t 1 1 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r R o l a n d
V a n d e k e r k c h o v e , m e t m o g e l i j k h e i d t o t i n d e p l a a t s s t e l l i n g , t e n - e i n d e d e v e r v u l l i n g v a n d e f o r m a l i t e i t e n b i j d e
a d m i n i s t r a t i e v a n d e B e l a s t i n g o v e r d e T o e g e v o e g d e W a a r d e , a l s o o k b i j e e n o n d e r n e m i n g s l o k e t m e t h e t o o g o p
d e a a n p a s s i n g v a n d e g e g e v e n s i n d e K r u i s p u n t b a n k v a n O n d e r n e m i n g e n , t e v e r z e k e r e n e n i n h e t a l g e m e e n a l
h e t n o d i g e t e d o e n v o o r d e n e e r l e g g i n g v a n d e j a a r r e k e n i n g e n d e v e r v u l l i n g v a n a l l e ( n o d i g e o f v e r e i s t e ) f i s c a l e
f o r m a l i t e i t e n .
V o o r e e n s l u i d e n d a n a l y t i s c h U I T T R E K S E L
S a m e n n e e r g e l e g d : u i t g i f t e v a n d e a k t e d d . 1 0 d e c e m b e r 2 0 1 4 , s t a a t v a n a c t i e f e n p a s s i e f , v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r , v e r s l a g v a n d e e x t e r n e a c c o u n t a n t .
V o o r b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d G e t e k e n d n o t a r i s R e g i n a l d H a g e G o e t s b l o e t s , t e H a s s e l t
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 1 2 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g