17/12/2013
ÿþ M o d W o r d 1 1 , 1
l n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
V o o r -
b e h o u d e n a a n h o t B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
1 i
1 1 1 1
R e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l
0 5 D E C . 2 0 1 3
t e t - I A S S B L T
G r i f f i e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 7 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O n d e r n e m i n g s n r : 0 8 9 6 . 5 9 9 . 9 0 2
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : D R . D E L O R G E J U L I E N
( v e r k o r t } :
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : R e g e n t w i j k 5 6 , 3 8 9 0 G i n g e l o m
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : S t a t u t e n w i j z i g i n g
U i t e e n a k t e v e r l e d e n v o o r n o t a r i s F r a n k D e W i l d e t e G i n g e l o m o p 2 6 n o v e m b e r 2 0 1 3 , n e e r g e l e g d t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l v ô ô r r e g i s t r a t i e , b l i j k t d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d D R . D E L O R G E J U L I E N v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n h e e f t g e n o m e n .
E E R S T E B E S L U I T
D e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e d a t o 1 2 n o v e m b e r 2 0 1 3 h e e f t b e s l o t e n t o t u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s b r u t o - d i v i d e n d ( d i v i d e n d n o g t e v e r m i n d e r e n m e t r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % ) t e n b e d r a g e v a n t w e e h o n d e r d e n ë ë n d u i z e n d t w e e h o n d e r d z e v e n e n z e v e n t i g k o m m a v i j f e n z e v e n t i g e u r o ( ¬ 2 0 1 . 2 7 7 , 7 6 ) , w a t o v e r e e n k o m t m e t e e n n e t t o - d i v i d e n d ( t e w e t e n g e m e l d d i v i d e n d o n d e r a f t r e k v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g ) v a n h o n d e r d é é n e n t a c h t i g d u i z e n d h o n d e r d n e g e n e n v e e r t i g k o m m a a c h t e n n e g e n t i g e u r o ( ¬ ' 1 8 1 . 1 4 9 , 9 8 ) , i n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g ' 9 2 , g e m e l d e d i v i d e n d u i t k e r i n g v o o r t k o m e n d e v a n d e b e l a s t e r e s e r v e s v a n d e v e n n o o t s c h a p , z o a l s b l i j k t u i t d e g o e d g e k e u r d e j a a r r e k e n i n g p e r 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 1 , g o e d g e k e u r d d o o r d e j a a r v e r g a d e r i n g o p 2 9 j u n i 2 0 1 2 .
T W E E D E B E S L U I T
D e e n i g e v e n n o o t o v e r h a n d i g t o n d e r g e t e k e n d e n o t a r i s d e v o l g e n d e d o c u m e n t e n :
a ) h e t b i j z o n d e r v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r , o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 § 1 d e r d e l i d v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n , d a t u i t e e n z e t w a a r o m z o w e l d e i n b r e n g a l s d e h i e r n a v o o r g e s t e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n b e l a n g z i j n v o o r d e v e n n o o t s c h a p ; b ) h e t v e r s l a g v a n d e d o o r d e e n i g e z a a k v o e r d e r d a a r t o e a a n g e s t e l d e b e d r i j f s r e v i s o r , m e t n a m e d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p m e t d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " I R A N I C O L A I J B E D R I J F S R E V I S O R " , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 3 8 0 0 S i n t - T r u i d e n , K o r t e n b o s s t r a a t 1 5 6 ( R P R H a s s e l t 0 4 6 4 . 3 9 9 . 5 7 4 ) , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r N I C O L A I J I r a , b e d r i j f s r e v i s o r , o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 § 1 e e r s t e e n t w e e d e l i d v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n .
D e c o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r m e t b e t r e k k i n g t o t d e i n b r e n g i n n a t u r a l u i d e n a l s v o l g t : " B E S L U I T
I n v e r b a n d m e t d e g e p l a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g b i j d e B V o v v B V B A D R . D E L O R G E J U L I E N m e t z e t e l t e G i n g e l o m , R e g e n t w i j k 5 6 , w e r d h e t d o s s i e r v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , b e s t a a n d e u i t e e n n e t t o - d i v i d e n d v o r d e r i n g v o o r e e n b e d r a g v a n 1 8 1 . 1 4 9 , 9 8 E U R , w e l k e o n t s t a a n i s i n g e v o l g e d e t u s s e n t i j d s e d i v i d e n d u i t k e r i n g d . d . 1 2 n o v e m b e r 2 0 1 3 , g e c o n t r o l e e r d o v e r e e n k o m s t i g d e g e l d e n d e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t d e r B e d r i j f s r e v i s o r e n .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n m i j n c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , b e n i k v a n o o r d e e l d a t , m i t s n a l e v i n g v a n d e o v e r i g e d o o r d e P r o g r a m m a w e t v a n 2 8 j u n i 2 0 ' 1 3 g e s t e l d e v o o r w a a r d e n i n z a k e d i v i d e n d u i t k e r i n g e n k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g :
- d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
- h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e o v e r t e d r a g e n b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n d e a l s t e g e n p r e s t a t i e v e r s t r e k t e v e r g o e d i n g ;
- d e t o e g e p a s t e m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g i n h e t g e h e e l g e n o m e n e n o n d e r n o r m a l e o m s t a n d i g h e d e n b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d i s e n l e i d t t o t e e n i n b r e n g w a a r d e v a n 1 8 1 . 1 4 9 , 9 8 E U R . D e w a a r d e r i n g i s g e b a s e e r d o p d e n o m i n a l e w a a r d e v a n d e i n t e b r e n g e n v o r d e r i n g ;
- e r w o r d e n g e e n n i e u w e a a n d e l e n u i t g e r e i k t a l s t e g e n p r e s t a t i e . D e f r a c t i e w a a r d e v a n d e 1 0 0 b e s t a a n d e a a n d e l e n z a l e v e n w e l s t i j g e n v a n 1 8 6 , 0 0 E U R p e r a a n d e e l t o t ' 1 . 9 9 7 , 5 0 E U R p e r a a n d e e l .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 7 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
I k w i l e r t e n s l o t t e w e l a a n h e r i n n e r e n d a t m i j n o p d r a c h t n i e t b e s t a a t i n e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e
r e c h t m a t i g h e i d e n d e b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g .
S i n t - T r u i d e n , 2 2 n o v e m b e r 2 0 1 3 .
V o o r B V B A I R A N I C O L A I J B E D R I J F S R E V I S O R ,
N I C O L A I J I r a ,
B e d r i j f s r e v i s o r ( v o l g t d e h a n d t e k e n i n g ) . " .
D e e n i g e v e n n o o t v e r k l a a r t v o o r a f g a a n d a a n d e z e r e e n k o p i e v a n d e z e v e r s l a g e n o n t v a n g e n t e h e b b e n e n
e r k e n n i s v a n g e n o m e n t e h e b b e n .
D e z e v e r s l a g e n z u l l e n n e e r g e l e g d w o r d e n t e r g r i f f i e v a n d e R e c h t b a n k v a n K o o p h a n d e l t e H a s s e l t , s a m e n
m e t d e e x p e d i t i e v a n o n d e r h a v i g p r o c e s - v e r b a a l .
D E R D E B E S L U I T
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l t e v e r h o g e n m e t e e n b e d r a g v a n
h o n d e r d é é n e n t a c h t i g d u i z e n d h o n d e r d n e g e n e n v e e r t i g k o m m a a c h t e n n e g e n t i g e u r o ( ¬ 1 8 1 . 1 4 9 , 9 8 ) o m h e t
k a p i t a a l v a n a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d k o m m a n u ! n u l e u r o ( ¬ 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) t e b r e n g e n o p
h o n d e r d n e g e n e n n e g e n t i g d u i z e n d z e v e n h o n d e r d n e g e n e n v e e r t i g k o m m a a c h t e n n e g e n t i g e u r o ( ¬ 1 9 9 . 7 4 9 , 9 8 ) ,
z o n d e r u i t g i f t e o f c r e a t i e v a n n i e u w e a a n d e l e n .
D e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g g e s c h i e d t b i j w i j z e v a n i n b r e n g i n n a t u r a v a n d e d i v i d e n d v o r d e r i n g t e n g u n s t e v a n
d e v e n n o o t o n t s t a a n i n g e v o l g e d e u i t k e r i n g v a n v o o r m e l d t u s s e n t i j d s b r u t o - d i v i d e n d , u i t g e k e e r d b i j t o e p a s s i n g
v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g ' 9 2 .
D e v e r g a d e r i n g b e v e s t i g t e n v e r z o e k t d e n o t a r i s t e n o t u l e r e n d a t d e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g g e s c h i e d t b i j
t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g ' 9 2 ,
V E E R D E B E S L U I T
I s v e r v o l g e n s t u s s e n g e k o m e n , d e h e e r D E L O R G E J u l i e n v c o r n o e m d , d i e v e r k l a a r t a l l e a a n d e l e n v a n d e
v e n n o o t s c h a p t e b e z i t t e n e n d i e v e r v o l g e n s v e r k l a a r t v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n v a n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d e n
v a n d e s t a t u t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p , e n u i t e e n z e t w a t v o l g t :
- h i j b e z i t t e n a a n z i e n v a n o n d e r h a v i g e v e n n o o t s c h a p e e n z e k e r e e n l i q u i d e s c h u l d v o r d e r i n g ;
v o o r m e l d e s c h u l d v o r d e r i n g i s o n t s t a a n d o o r d e b e s l i s s i n g v a n o n d e r h a v i g e v e n n o o t s c h a p o v e r t e g a a n t o t
d e u i t k e r i n g v a n d i v i d e n d e n , z o a l s h i e r b o v e n o m s c h r e v e n ;
- v o o r m e l d e s c h u l d v o r d e r i n g w o r d t i n g e b r a c h t t e g e n h a a r n o m i n a l e w a a r d e ;
v o o r m e l d e s c h u l d v o r d e r i n g i s v r i j e n o n b e l a s t , i s n i e t b e z w a a r d m e t e n i g e v e r b i n t e n i s o f v o o r r e c h t , e n h e e f t
n i e t h e t v o o r w e r p u i t g e m a a k t v a n e n i g e v e r v r e e m d i n g o f p a n d .
N a d e z e u i t e e n z e t t i n g v e r k l a a r t d e t u s s e n k o m e n d e e n i g e v e n n o o t z i j n h i e r v o o r o m s c h r e v e n s c h u l d v o r d e r i n g
i n o n d e r h a v i g e v e n n o o t s c h a p i n t e b r e n g e n .
A a n g e z i e n a l l e a a n d e l e n i n h e t b e z i t z i j n v a n d e h e e r D E L O R G E J u l i e n , e n o o k h i j a l l e e n d e
k a p i t a a l v e r h o g i n g o n d e r s c h r i j f t , z u l l e n e r g e e n n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n u i t g e g e v e n . D e v e r h o g i n g v a n d e
f r a c t i e w a a r d e v a n d e a a n d e l e n k o m t a a n d e e n i g e v e n n o o t t e n g o e d e .
I n g e v o l g e o n d e r h a v i g e i n b r e n g w o r d t h e t n e t t o - b e d r a g v a n v o o r s c h r e v e n d í v i d e n d e n u i t k e r i n g o n m i d d e l l i j k i n
h e t k a p i t a a l o p g e n o m e n . -
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g e r k e n t v o l l e d i g t e z i j n i n g e l i c h t o v e r d e d r a a g w i j d t e v a n h e t r e g i m e z o a l s v o o r z i e n i n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , e n m e e r i n h e t b i j z o n d e r d e b e p a l i n g d i e v o o r z i e t i n e e n b i j z o n d e r e a a n s l a g b i j w i j z i g i n g v a n d e d i v i d e n d p o l i t i e k t e n o p z i c h t e v a n d e v i j f v o o r b i j e b o e k j a r e n .
V I J F D E B E S L U I T
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t e n v e r z o e k t o n s , n o t a r i s , a k t e t e n e m e n v a n h e t f e i t d a t d e v o o r m e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n h o n d e r d é é n e n t a c h t i g d u i z e n d h o n d e r d n e g e n e n v e e r t i g k o m m a a c h t e n n e g e n t i g e u r o ( ¬ 1 8 1 . 1 4 9 , 9 8 ) a l d u s d a a d w e r k e l i j k w e r d v e r w e z e n l i j k t e n d a t h e t k a p i t a a l d a a d w e r k e l i j k w e r d g e b r a c h t o p h o n d e r d n e g e n e n n e g e n t i g d u i z e n d z e v e n h o n d e r d n e g e n e n v e e r t i g k o m m a a c h t e n n e g e n t i g e u r o ( ¬ 1 9 9 . 7 4 9 , 9 8 ) , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r h o n d e r d ( 1 0 0 ) a a n d e l e n o p n a a m z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e .
Z E S D E B E S L U I T
T e n e i n d e d e s t a t u t e n i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t d e b e s l i s s i n g t o t k a p i t a a l v e r h o g i n g d i e v o o r a f g a a t , b e s l i s t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g a r t i k e l 5 , e e r s t e z i n v a n d e s t a t u t e n t e v e r v a n g e n d o o r d e v o l g e n d e t e k s t :
" H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p b e d r a a g t h o n d e r d n e g e n e n n e g e n t i g d u i z e n d z e v e n h o n d e r d n e g e n e n v e e r t i g k o m m a a c h t e n n e g e n t i g e u r o ( ¬ 1 9 9 . 7 4 9 , 9 8 ) . " .
I n d e h i s t o r i e k w o r d t v o l g e n d e a l i n e a t o e g e v o e g d :
" B i j b e s l u i t v a n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 2 6 n o v e m b e r 2 0 1 3 w e r d h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r h o o g d m e t h e t b e d r a g v a n h e t n e t t o - d i v i d e n d v a n h o n d e r d é é n e n t a c h t i g d u i z e n d h o n d e r d n e g e n e n v e e r t i g k o m m a a c h t e n n e g e n t i g e u r o ( ¬ 1 8 1 . 1 4 9 , 9 8 ) , o p z e l f d e d a t u m u i t g e k e e r d v a n u i t d e b e l a s t e r e s e r v e s v a n d e v e n n o o t s c h a p , o m h e t k a p i t a a l t e b r e n g e n v a n a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d k o m m a n u l n u l e u r o ( ¬ 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) d o o r i n l i j v i n g v a n g e m e l d n e t t o - d i v i d e n d v o o r h e t o v e r e e n k o m s t i g b e d r a g , n a a r h o n d e r d n e g e n e n n e g e n t i g d u i z e n d z e v e n h o n d e r d n e g e n e n v e e r t i g k o m m a a c h t e n n e g e n t i g e u r o ( ¬ 1 9 9 . 7 4 9 , 9 8 ) , z o n d e r c r e a t i e e n u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n , " .
Z E V E N D E B E S L U I T
D e v e r g a d e r i n g g e e f t o p d r a c h t e n v o l m a c h t a a n d e z a a k v o e r d e r t o t u i t v o e r i n g v a n d e g e n o m e n b e s l u i t e n e n v o l m a c h t a a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s o m o v e r t e g a a n t o t h e t o p m a k e n , o n d e r t e k e n e n e n n e e r l e g g e n o p d e g r i f f i e v a n d e R e c h t b a n k v a n K o o p h a n d e l v a n d e g e c o ö r d i n e e r d e t e k s t d e r s t a t u t e n .
A C H T S T E B E S L U I T
V o o r " b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 7 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t a l l e m a c h t e n a a n h e t b e s t u u r s o r g a a n t o t u i t v o e r i n g v a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n , w a a r o n d e r d e b e t a l i n g v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e n b e l o p e v a n t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d w a a r v a n h i e r v o o r s p r a k e .
N E G E N D E B E S L U I T
D e c o m p a r a n t s t e l t d e h i e r n a g e n o e m d e p e r s o n e n a a n a l s b i j z o n d e r e g e v o l m a c h t i g d e n , d i e e l k a f z o n d e r l i j k k u n n e n o p t r e d e n e n m e t d e m o g e l i j k h e i d t o t i n d e p l a a t s s t e l l i n g , a a n w i e d e m a c h t v e r l e e n d w o r d t o m d e i n s c h r i j v i n g , w i j z i g i n g , d o o r h a l i n g i n d e K r u i s p u n t b a n k d e r O n d e r n e m i n g e n ( K B O ) t e v e r r i c h t e n , a l s m e d e a l l e f o r m a l i t e i t e n t e v e r v u l l e n d i e t e n g e v o l g e v a n d e z e a k t e z o u d e n n u t t i g o f n o o d z a k e l i j k z i j n b i j a i l e p r i v a t e o f p u b l i e k - ' r e c h t e l i j k e i n s t e h l i n g e n , o n d e r m e e r m e t b e t r e k k i n g t o t d e B . T . W . , d e f o r m a l i t e i t e n i n z a k e d o u a n e e n a c c i j n z e n , d e a a n v r a a g v a n v e r g u n n i n g e n , d e a a n v r a a g r e g i s t r a t i e s e n e r k e n n i n g e n a i s a a n n e m e r e n d e r g e l i j k e n e n o m a l l e n o o d z a k e l i j k e s t u k k e n t e o n d e r t e k e n e n e n d e v e n n o o t s c h a p t e v e r t e g e n w o o r d i g e n b i j d e h i e r b i j b e t r o k k e n i n s t a n t i e s , m e t n a m e L i m a c c o u n t B V B V B A , K a p e l h o f s t r a a t 2 0 t e 3 5 0 0 S i n t - L a m b r e c h t s - H e r k e n / o f a a n g e s t e l d e ( n ) .
V O O R G E L I J K V O R M I G O N T L E D E N D U I T T R E K S E L
N o t a r i s F r a n k D E W I L D E
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d :
- e x p e d i t i e v a n h e t p r o c e s - v e r b a a l v a n s t a t u t e n w i j z i g i n g
- v e r s l a g z a a k v o e r d e r + v e r s l a g b e d r i j f s r e v i s o r
- g e c o ö r d i n e e r d e s t a t u t e n
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g