11/07/2014
ÿþ( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : s o c i é t é a n o n y m e
S i è g e : A x i s P a r c - B u i l d i n g H , R u e E m i l e F r a n c q u i 9 , B - 1 4 3 5 M o n t - S a i n t - G u i b e r t ( a d r e s s e c o m p l è t e }
O b j e t ( s ) d e l ' a c t e : d é p ô t d ' u n p r o j e t d e f u s i o n
P i è c e d é p o s é e p r o j e t d e f u s i o n e n t r e :
F r e e F i e l d T e c h n o l o g i e s S A
S o c i é t é a n o n y m e
A x i s P a r c B u i l d i n g H
R u e E m i l e F r a n c q u i 9
1 4 3 5 M o n t - S a i n t - G u i l b e r t
T V A B E 0 4 6 3 . 7 4 1 . 5 5 8
R P M N i v e l l e s
( " F F T " o u " l a S o c i é t é A b s o r b a n t e " )
M O D W O R D 1 1 . 1
2 1 D j A l k C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
I I I I M 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 8 0 2 7 3 . 4 2 7
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) e - X s t r e a m e n g i n e e r i n g
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 1 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
e t
e - X s t r e a m E n g i n e e r i n g S A
S o c i é t é a n o n y m e
A x i s P a r c B u i l d i n g H
R u e E m i l e F r a n c q u i 9
1 4 3 5 M o n t - S a i n t - G u i l b e r t
N A B E 0 4 8 0 . 2 7 3 . 4 2 7
R P M N i v e l l e s
( " e - X s t r e a m " o u " l a S o c i é t é A b s o r b é e " )
P r o p o s i t i o n d e f u s i o n p a r a c q u i s i t i o n é t a b l i e c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 6 9 3 e t s u i v a n t s d u C o d e d e s s o c i é t é s e n t r e F r e e F i e l d T e c h n o l o g i e s S A e t e - X s t r e a m E n g i n e e r i n g S A
1 E X P O S E P R E A L A B L E
( a ) F F T e t e - X s t r e a n n ( e n s e m b l e , l e s ' S o c i é t é s à F u s i o n n e r " ) o n t l ' i n t e n t i o n d e p r o c é d e r à u n e f u s i o n p a r a c q u i s i t i o n a u 3 1 a o û t 2 0 1 4 ( d a t e b u t o i r ) p a r l a q u e l l e t o u s l e s d r o i t s e t o b l i g a t i o n s d e e - X s t r e a m s e r o n t t r a n s f é r é s , à l a s u i t e d ' u n e d i s s o l u t i o n s a n s l i q u i d a t i o n , à F F T , c o n f o r m é m e n t a u x a r t i c l e s 6 9 3 e t s u i v a n t s d u C o d e d e s s o c i é t é s ( " C . S o c . " ) ,
( b ) E n a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 6 9 3 d u C . S o c . , l e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e F F T e t e - X s t r e a r n s e s o n t r é u n i s l e 2 7 j u i n 2 0 1 4 p o u r é t a b l i r d e c o m m u n a c c o r d l e p r é s e n t p r o j e t d e f u s i o n ,
( c ) L a f u s i o n e n v i s a g é e e s t o p p o r t u n e t a n t d ' u n e p e r s p e c t i v e j u r i d i q u e q u e d ' u n e p e r s p e c t i v e c o m m e r c i a l e p a r c e q u ' e l l e f a i t p a r t d e l ' o p t i m i s a t i o n o p é r a t i o n n e l l e d e l a s t r u c t u r e d u g r o u p e d o n t l e s S o c i é t é s à F u s i o n n e r f o n t p a r t . E n r a i s o n d u f a i t q u e l e s S o c i é t é à F u s i o n n e r f o n t d e s a f f a i r e s r e l a t é e s e t c o m p l é m e n t a i r e s e t A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 1 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
d é v e l o p p e n t d e s p r o d u i t s s i m i l a i r e s , i l e s t p r o p o s é d e f u s i o n n e r l e s d e u x s o c i é t é s a f i n d e c r é e r u n e s t r u c t u r e o p é r a t i o n n e l l e p l u s t r a n s p a r e n t e t r a t i o n n e l l e . L ' e n t i t é f u s i o n n é r é s u l t a n t d e v i e n d r a i t a i n s i l a s e u l e s o c i é t é d u g r o u p e o p é r a t i o n n e l l e e n B e l g i q u e .
C e t t e s t r u c t u r e o p t i m i s é p e r m e t t r a l a s o c i é t é f u s i o n n é e d e p r o f i t e r d ' u n e p l u s g r a n d e e f f i c a c i t é e t p r o d u c t i v i t é e n a c h e v a n t d e s é c o n o m i e s d ' é c h e l l e .
( d ) L e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e s S o c i é t é s à F u s i o n n e r s ' e n g a g e n t l e s u n s e n v e r s l e s a u t r e s à f a i r e t o u t c e q u i e s t e n l e u r p o u v o i r p o u r p a r v e n i r à l a f u s i o n a u x t e r m e s e t c o n d i t i o n s m e n t i o n n é s c i - a p r è s e t d é t e r m i n e n t p a r l a p r é s e n t e l e s t e r m e s e t c o n d i t i o n s d u p r o j e t d e f u s i o n q u i s e r a s o u m i s p o u r a p p r o b a t i o n à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a c t i o n n a i r e s d e s s o c i é t é s c o n c e r n é e s .
( e ) L e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e s S o c i é t é s à F u s i o n n e r d é c l a r e n t a v o i r p r i s c o n n a i s s a n c e d e l ' o b l i g a t i o n l é g a l e r e p o s a n t s u r c h a q u e s o c i é t é p a r t i c i p a n t à l a f u s i o n d e d é p o s e r u n p r o j e t d e f u s i o n a u g r e f f e d u T r i b u n a l d e c o m m e r c e c o m p é t e n t ( c ' e s t - à - d i r e à N i v e l l e s p o u r l e s d e u x s o c i é t é s ) e t d e p u b l i e r l a p r o p o s i t i o n d e f u s i o n a u x A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e 6 s e m a i n e s a u m o i n s a v a n t l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e q u i d o i t s e p r o n o n c e r s u r ! a f u s i o n ( a r t i c l e 6 9 3 i n f i n e d u C . S o c . ) ,
2 I D E N T I F I C A T I O N D E S S O C I E T E S P A R T I C I P A N T A L A F U S I O N
2 . 1 S o c i é t é A b s o r b a n t e
- D é n o m i n a t i o n : " F r e e F i e l d T e c h n o l o g i e s "
- F o r m e s o c i a l e : s o c i é t é a n o n y m e
- S i è g e s o c i a l : A x i s P a r c B u i l d i n g H , R u e E m i l e F r a n c q u i 9 , 1 4 3 5 M o n t - S a i n t - G u i l b e r t
- N u m é r o d ' e n t r e p r i s e a u p r è s d e l a B a n q u e - C a r r e f o u r d e s E n t r e p r i s e s * . T V A B E 0 4 6 3 . 7 4 1 . 5 5 8 R P M N i v e l l e s
- O b j e t s o c i a l ( A r t i c l e 3 d e s s t a t u t s ) :
« L a s o c i é t é a p o u r o b j e t l a c o n c e p t i o n , l a r e c h e r c h e , l e d é v e l o p p e m e n t , l ' e x p l o i t a t i o n , l ' i n s t a l l a t i o n , l ' a c h a t , l a v e n t e , l a l o c a t i o n o u l e l e a s i n g , l a c o m m e r c i a l i s a t i o n , l ' e n t r e t i e n e t l a r é p a r a t i o n d e t o u t l o g i c i e l , o r d i n a t e u r e t s y s t è m e i n f o r m a t i q u e .
L a s o c i é t é a s s u r e r a é g a i e m e n t t o u t s e r v i c e d ' i n g é n i e r i e , à s a v o i r n o t a m m e n t t o u t e s é t u d e s , f o r m a t i o n s e t a s s i s t a n c e s t e c h n i q u e s .
E l l e p o u r r a a c c o m p l i r t a n t e n B e l g i q u e q u ' à l ' é t r a n g e r , t o u s a c t e s , t o u t e s o p é r a t i o n s f i n a n c i è r e s , i n d u s t r i e l l e s , c o m m e r c i a l e s , m o b i l i è r e s o u i m m o b i l i è r e s s e r a t t a c h a n t d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t à s o n o b j e t s o c i a l e t p e r m e t t a n t d ' e n f a c i l i t e r l a r é a l i s a t i o n .
E l l e p o u r r a s ' i n t é r e s s e r p a r v o i e d ' a p p o r t s , d e f u s i o n o u d ' a b s o r p t i o n o u d e t o u t e s a u t r e s m a n i è r e s , à t o u t e s a u t r e s e n t r e p r i s e s a y a n t u n o b j e t s i m i l a i r e , c o n n e x e o u a n n e x e d e n a t u r e à f a c i l i t e r l a r é a l i s a t i o n d e s o n o b j e t s o c i a l .
E l l e p o u r r a e n o u t r e v e n d r e o u c o n c é d e r t o u t e s m a r q u e s d e f a b r i q u e , s e c r e t s d e f a b r i c a t i o n o u b r e v e t s e n r a p p o r t a v e c s o n o b j e t s o c i a l e t p a r t i c i p e r s o u s f o r m e d e f r a n c h i s a g e à l a c r é a t i o n d ' e n t r e p r i s e s d e m ê m e t y p e .
E l l e p o u r r a a c c o m p l i r t o u t e s c e s o p é r a t i o n s e n n o m o u p o u r c o m p t e p r o p r e , a i n s i q u e p o u r s e s a c t i o n n a i r e s o u p o u r c o m p t e d e t i e r s , n o t a m m e n t à t i t r e d e c o m m i s s i o n n a i r e .
L a s o c i é t é p o u r r a c o n s t i t u e r t o u t e h y p o t h è q u e o u t o u t e a u t r e s û r e t é r é e l l e s u r l e s b i e n s s o c i a u x o u s e p o r t e r c a u t i o n a u p r o f i t d e t i e r s . »
2 . 2 S o c i é t é A b s o r b é e
- D é n o m i n a t i o n : " e - X s t r e a m E n g i n e e r i n g "
- F o r m e s o c i a l e p u b l i c I i m i t e d l i a b i l i t y c o m p a n y
- S i è g e s o c i a l : A x i s P a r c B u i l d i n g H , R u e E m i l e F r a n c q u i 9 , 1 4 3 5 M o n t - S a i n t - G u i l b e r t
- N u m é r o d ' e n t r e p r i s e a u p r è s d e l a B a n q u e - C a r r e f o u r d e s E n t r e p r i s e s : T V A B E 0 4 8 0 . 2 7 3 . 4 2 7 R P M N i v e l l e s
- O b j e t s o c i a l ( A r t i c l e 3 d e s s t a t u t s ) :
« L a s o c i é t é a p o u r o b j e t , p o u r c o m p t e p r o p r e , p o u r c o m p t e d e t i e r s o u e n p a r t i c i p a t i o n , e n B e l g i q u e e t à l ' é t r a n g e r , l e d é v e l o p p e m e n t , l ' i m p l é m e n t a t i o n , l ' u t i l i s a t i o n , l a d i f f u s i o n e t l a c o m m e r c i a l i s a t i o n d e l o g i c i e l s d e s i m u l a t i o n n u m é r i q u e , a i n s i q u e l a r e c h e r c h e , l a f o r m a t i o n e t l ' a s s i s t a n c e n é c e s s a i r e p o u r l e u r i n t é g r a t i o n e t u t i l i s a t i o n d a n s t o u t c y c l e d e d é v e l o p p e m e n t d e p r o c e s s u s , m a t é r i a u x e t p r o d u i t s , t a n t d e h a u t e t e c h n o l o g i e q u e d e g r a n d e c o n s o m m a t i o n e t c e , d a n s t o u s l e s d o m a i n e s .
D e m a n i è r e p l u s g é n é r a l e , l a s o c i é t é a é g a l e m e n t p o u r o b j e t l a r e c h e r c h e , l e d é v e l o p p e m e n t , l a f a b r i c a t i o n , l e c o m m e r c e , l a p r o d u c t i o n , l a r e p r é s e n t a t i o n , l e m a r k e t i n g , l a d i f f u s i o n , l e c o n d i t i o n n e m e n t d e t o u s p r o d u i t s , a r t i c l e s , i n f o r m a t i o n s e t m a t é r i e l s r e l e v a n t d e p r è s o u d e l o i n d e s m é t h o d e s e t o u t i l s d e s i m u l a t i o n n u m é r i q u e , e n c e c o m p r i s l ' a i d e a u x e n t r e p r i s e s , i n s t a n c e s l é g a l e s e t o r g a n i s m e s p u b l i c s o u p r i v é s .
L a s o c i é t é p o u r r a e x e r c e r t o u s m a n d a t s r e l a t i f s à l ' a d m i n i s t r a t i o n , à l a g e s t i o n , à l a d i r e c t i o n , a u c o n t r ô l e e t à l a l i q u i d a t i o n d e t o u t e s s o c i é t é s o u e n t r e p r i s e s .
E l l e p e u t s ' i n t é r e s s e r p a r t o u s m o y e n s à t o u t e s a f f a i r e s , e n t r e p r i s e s o u s o c i é t é s d o n t l ' o b j e t s o c i a l e s t i d e n t i q u e , c o n n e x e o u a n a l o g u e a u s i e n , o u q u i s o n t d e n a t u r e à f a v o r i s e r l e s d é v e l o p p e m e n t s d e s o n e n t r e p r i s e o u l ' é c o u l e m e n t d e s e s p r o d u i t s . L a s o c i é t é p e u t , t a n t e n B e l g i q u e q u ' à l ' é t r a n g e r , r é a l i s e r t o u t e s a c t i v i t é s o u o p é r a t i o n s n é c e s s a i r e s o u u t i l e s à l a r é a l i s a t i o n d e s o n o b j e t . »
3 E V A L U A T I O N , R A P P O R T D ' E C H A N G E E T C A S H A D D I T I O N N E L
3 . 1 M é t h o d e s d e d é t e r m i n a t i o n d u r a p p o r t d ' é c h a n g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 1 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
. . ,
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e e s t d ' a v i s q u e l ' é v a l u a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e
s u r l a b a s e d e l a m é t h o d e b a s é e s u r l ' a c t i f n e t d o i t ê t r e r e t e n u e c o m m e é t a n t l a m é t h o d e d ' é v a l u a t i o n l a p l u s
a p p r o p r i é e p o u r l a d é t e r m i n a t i o n d u r a p p o r t d ' é c h a n g e .
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b é e e s t d ' a v i s q u e l ' é v a l u a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b é e s u r l a
b a s e d e l a m é t h o d e b a s é e s u r l ' a c t i f n e t d o i t ê t r e r e t e n u e c o m m e é t a n t l a m é t h o d e d ' é v a l u a t i o n l a p l u s
a p p r o p r i é e p o u r l a d é t e r m i n a t i o n d u r a p p o r t d ' é c h a n g e .
3 . 2 S o c i é t é A b s o r b a n t e
L ' é v a l u a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e a é t é d é t e r m i n é e s u r l a b a s e d e l a m é t h o d e b a s é e s u r l ' a c t i f n e t . L a
S o c i é t é A b s o r b a n t e a s u r c e t t e b a s e é t é é v a l u é e à 1 . 6 8 3 . 1 9 4 E U R a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 .
L e c a p i t a l s o c i a l d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e s ' é l è v e à 6 2 . 0 0 0 E U R e t e s t r e p r é s e n t é p a r 2 . 5 0 0 a c t i o n s
n o m i n a t i v e s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
3 . 3 S o c i é t é A b s o r b é e
L ' é v a l u a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b é e a é t é d é t e r m i n é e s u r l a b a s e d e l a m é t h o d e b a s é e s u r l ' a c t i f n e t . L a
S o c i é t é A b s o r b é e a s u r c e t t e b a s e é t é é v a l u é e à 1 . 3 8 0 . 5 5 4 E U R a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 .
L e c a p i t a l s o c i a l d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e s ' é l è v e à 7 1 7 . 2 3 3 E U R e t e s t r e p r é s e n t é p a r 4 . 4 9 3 a c t i o n s
n o m i n a t i v e s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
3 . 4 R a p p o r t d ' é c h a n g e e t m o n t a n t a d d i t i o n n e l e n c a s h , l e c a s é c h é a n t
C o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 7 0 3 , § 1 e r d u C . S o c . , l a S o c i é t é A b s o r b a n t e é m e t t r a d e s n o u v e l l e s a c t i o n s à
d i s t r i b u e r a u x a c t i o n n a i r e s d e l a S o c i é t é A b s o r b é e e n é c h a n g e d u t r a n s f e r t .
L a S o c i é t é A b s o r b a n t e a é t é é v a l u é e à 1 . 6 8 3 . 1 9 4 E U R , L e c a p i t a l s o c i a l d e c e t t e s o c i é t é e s t r e p r é s e n t é p a r
2 . 5 0 0 a c t i o n s . L a v a l e u r c o m p t a b l e d e s a c t i o n s s ' é l è v e d o n c t à 6 7 3 , 2 8 E U R p a r a c t i o n ( 1 . 6 8 3 . 1 9 4 E U R / 2 . 5 0 0
a c t i o n s ) .
L a S o c i é t é A b s o r b é e a é t é é v a l u é e à 1 . 3 8 0 . 5 5 4 E U R . L e c a p i t a l s o c i a l d e c e t t e s o c i é t é e s t r e p r é s e n t é p a r
4 . 4 9 3 a c t i o n s . L a v a l e u r c o m p t a b l e d e s a c t i o n s s ' é l è v e d o n c t à 3 0 7 , 2 7 E U R p a r a c t i o n ( 1 . 3 8 0 . 5 5 4 E U R 1 4 . 4 9 3
a c t i o n s ) .
P a r c o n s é q u e n t , l e r a p p o r t d ' é c h a n g e p e u t ê t r e c a l c u l é c o m m e s u i t :
3 0 7 , 2 7 E U R
= 0 , 4 6
6 7 3 , 2 8 E U R
E n é c h a n g e d e s 4 . 4 9 3 a c t i o n s d e l a S o c i é t é A b s o r b é e , 2 . 0 6 6 n o u v e l l e s a c t i o n s d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e
s e r o n t é m i s e s , à u n r a p p o r t d e 0 , 4 6 a c t i o n s d e F F T e n é c h a n g e d ' u n e ( 1 ) a c t i o n d e e - X s t r e a m .
I l n ' y a u r a p a s d e p a i e m e n t d e c a s h a d d i t i o n n e l .
4 E M I S S I O N D E S A C T I O N S D E L A S O C I E T E A B S O R B A N T E
L e s n o u v e l l e s a c t i o n s q u i s e r o n t d i s t r i b u é e s a u x a c t i o n n a i r e s d e l a S o c i é t é A b s o r b é e a u r o n t l e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s a c t i o n s e x i s t a n t e s d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e e t s e r o n t d e s a c t i o n s n o m i n a t i v e s .
E t a n t d o n n é q u e l e s a c t i o n s d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e e t d e l a S o c i é t é A b s o r b é e s o n t n o m i n a t i v e s , l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e i n s c r i r a d a n s l e r e g i s t r e d e s a c t i o n s d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e , d a n s l e s 1 5 j o u r s s u i v a n t l a p u b l i c a t i o n d e t a p r o p o s i t i o n d e f u s i o n a u x A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e , l e s i n f o r m a t i o n s s u i v a n t e s c o n c e r n a n t l a S o c i é t é A b s o r b é e ;
- l ' i d e n t i t é d e s a c t i o n n a i r e s d e l a S o c i é t é A b s o r b é e ;
- l e n o m b r e d ' a c t i o n s d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e q u i s o n t é m i s e s à c e s a c t i o n n a i r e s c o n f o r m é m e n t à l a p r o p o s i t i o n d e f u s i o n ; e t
- l a d a t e d e l a f u s i o n .
C e t t e i n s c r i p t i o n s e r a s i g n é e p a r l e s m e m b r e s d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e o u l e u r m a n d a t a i r e e t p a r l e s a c t i o n n a i r e s o u l e u r m a n d a t a i r e .
L e r e g i s t r e d e s a c t i o n s d e l a S o c i é t é A b s o r b é e s e r a d é t r u i t d a n s l e m ê m e d é l a i .
5 D A T E A P A R T I R D E L A Q U E L L E L E S A C T I O N S D E L A S O C I E T E A B S O R B A N T E D O N N E R O N T D R O I T A L A P A R T I C I P A T I O N A U X B E N E F I C E S E T A R R A N G E M E N T S S P E C I F I Q U E S C O N C E R N A N T U N T E L D R O I T
L e s n o u v e l l e s a c t i o n s a u r o n t l e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s a c t i o n s e x i s t a n t e s d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e e t p r e n d r o n t p a r t a u r é s u l t a t à p a r t i r d u l e r j a n v i e r 2 0 1 4 .
I l n ' y a p a s d ' a r r a n g e m e n t s p é c i f i q u e c o n c e r n a n t l e d r o i t d e p a r t i c i p e r a u x b é n é f i c e s .
6 D A T E A L A Q U E L L E L E S T R A N S A C T I O N S D E L A S O C I E T E A B S O R B E E S E R O N T C O N S I D E R E E S C O M M E E T A N T A C C O M P L I E S P O U R L E C O M P T E D E L A S O C I E T E A B S O R B A N T E D ' U N P O I N T D E V U E C O M P T A B L E
A d a t e r d u 1 e r j a n v i e r 2 0 1 4 , t o u t e s l e s t r a n s a c t i o n s a c c o m p l i e s p a r l a S o c i é t é A b s o r b é e s e r o n t c o n s i d é r é e s , d ' u n p o i n t d e v u e c o m p t a b l e , c o m m e é t a n t a c c o m p l i e s p o u r l e c o m p t e d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e . P a r c o n s é q u e n t , l a d e r n i è r e a n n é e c o m p t a b l e d e l a S o c i é t é A b s o r b é e a u r a p r i s f i n l e 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 .
7 D R O I T S C O N S E N T I S P A R L A S O C I E T E A B S O R B A N T E A U X A C T I O N N A I R E S E T A U T R E S P O R T E U R S D E T I T R E S D E L A S O C I E T E A B S O R B E E O U A U T R E S M E S U R E S Q U I L E U R S O N T P R O P O S E E S
L a S o c i é t é A b s o r b é e n e c o n s e n t a u c u n d r o i t s p é c i a l a u x a c t i o n n a i r e e t a u t r e s p o r t e u r s d e t i t r e s d e l a S o c i é t é A b s o r b é e .
%
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 1 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
8 M A N D A T E T E M O L U M E N T S D U C O M M I S S A I R E
L e s a c t i o n n a i r e s d e s S o c i é t é s à F u s i o n n e r o n t l ' i n t e n t i o n d e r e n o n c e r à l a n é c e s s i t é p o u r l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n e t p o u r l e c o m m i s s a i r e d ' é t a b l i r u n r a p p o r t , c o n f o r m é m e n t a u x a r t i c l e s 6 9 4 e t 6 9 5 d u C . S o c . P a r c o n s é q u e n t , l e s c o n d i t i o n s r e l a t i v e s a u x a p p o r t s e n n a t u r e é n o n c é e s à l ' a r t i c l e 6 0 2 d u C . S o c . d e v r o n t ê t r e r e s p e o t é e s . L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e a d e m a n d é à s o n c o m m i s s a i r e , K P M G B e d r i j f s r e v i s o r e n B V C V B A , a y a n t s o n s i è g e s o c i a l A v e n u e A l b e r t E i n s t e i n 2 A , 1 3 4 8 L o u v a i n - L a - N e u v e , r e p r é s e n t é e p a r D o m i n i c R o u s s e l l e , r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , d ' é t a b l i r l e r a p p o r t d o n t q u e s t i o n à l ' a r t i c l e 6 0 2 d u C . S o c ,
L a r é m u n é r a t i o n d u c o m m i s s a i r e p o u r l a p r é p a r a t i o n d e c e r a p p o r t s ' é l è v e à 3 . 5 0 0 E U R .
9 A V A N T A G E S P A R T I C U L I E R S D E S M E M B R E S D U C O N S E I L D ' A D M I N I S T R A T I O N D E S S O C 1 E T E S A F U S I O N N E R
A u c u n a v a n t a g e p a r t i c u l i e r n e s e r a a t t r i b u é a u x m e m b r e s d e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e s S o c i é t é s à F u s i o n n e r .
1 0 M O D I F I C A T I O N D E S S T A T U T S D E L A S O C I E T E A B S O R B A N T E
C o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 7 0 1 d u C , S o c . , l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e s u g g è r e d ' a p p o r t e r l e s m o d i f i c a t i o n s s u i v a n t e s a u s t a t u t s d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e :
1 0 . 1 A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L e c a p i t a l s o c i a l d e l a S o o i é t é A b s o r b a n t e s ' é l è v e à 6 2 . 0 0 0 E U R e t e s t r e p r é s e n t é , a v a n t l a f u s i o n , p a r 2 . 5 0 0 a c t i o n s n o m i n a t i v e s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
A l a s u i t e d e l a f u s i o n , l e c a p i t a l s o c i a l d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e s e r a a u g m e n t é d e 1 . 3 9 0 . 9 9 6 , 4 8 E U R p o u r l e p o r t e r d e 6 2 . 0 0 0 E U R à 1 . 4 5 2 . 9 9 6 , 4 8 E U R e t s e r a r e p r é s e n t é p a r 4 . 5 6 6 a o t i o n s n o m i n a t i v e s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e . L e s n o u v e l l e s a c t i o n s a u r o n t l e s m ê m e s d r o i t s e t o b l i g a t i o n s q u e l e s a c t i o n s e x i s t a n t e s .
L a d i s p o s i t i o n d e s s t a t u t s r e l a t i v e a u c a p i t a l s o c i a l d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e s e r a m o d i f i é a f i n d e r e f l é t e r l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l q u i a u r a l i e u s u i t e à l a f u s i o n . L ' a r t i c l e 5 d e s s t a t u t s s e r a d è s l o r s r e m p l a c é p a r l a p h r a s e s u i v a n t e :
« L e c a p i t a l d e l a s o c i é t é s ' é l è v e à u n m i l l i o n q u a t r e c e n t c i n q u a n t e - d e u x m i l l e n e u f c e n t q u a t r e - v i n g t - s e i z e e u r o e t q u a r a n t e - h u i t c e n t s ( 1 . 4 5 2 . 9 9 6 , 4 8 E U R ) . I l e s t r e p r é s e n t é p a r q u a t r e m i l l e c i n q c e n t s o i x a n t e - s i x ( 4 . 5 6 6 ) a c t i o n s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n q u a t r e m i l l e c i n q c e n t s o i x a n t e - s i x i è m e ( 1 / 4 . 5 6 6 è m e ) d u c a p i t a l s o c i a l . »
1 0 . 2 C h a n g e m e n t d e d é n o m i n a t i o n
A l a s u i t e d e l a f u s i o n , l a d é n o m i n a t i o n d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e s e r a m o d i f i é e d e s o r t e q u e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e s e d é n o m m e r a M S C S o f t w a r e B e l g i u m .
1 1 D E C L A R A T I O N F I S C A L E
L e s s o u s s i g n é s d é c l a r e n t q u e l a f u s i o n p a r a c q u i s i t i o n d o n t q u e s t i o n r e s p e c t e r a l e s t e r m e s e t c o n d i t i o n s p r é v u s à l ' a r t i c l e 2 1 1 d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s a i n s i q u e l e s a r t i c l e s 1 1 7 , § 1 e t 1 2 0 d u C o d e d e s D r o i t s d ' E n r e g i s t r e m e n t e t l e s a r t i c l e s 1 1 e t 1 8 , § 3 , d u C o d e d e l a T a x e s u r l a V a l e u r A j o u t é e ,
L e s s o u s s i g n é s d é c l a r e n t q u e l a f u s i o n p a r a c q u i s i t i o n d o n t q u e s t i o n r e s p e c t e r a l e s t e r m e s e t c o n d i t i o n s p r é v u s à l ' a r t i c l e 1 1 7 , § 1 e t 1 2 0 , d e r n i e r p a r a g r a p h e d u C o d e d e s D r o i t s d ' E n r e g i s t r e m e n t . E n o u t r e , l a f u s i o n e n v i s a g é e r e s p e c t e r a l e s t e r n i e s e t c o n d i t i o n s p r é v u s à l ' a r t i c l e 2 1 1 d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s ( 1 9 9 2 ) e t l e s t e r m e s e t c o n d i t i o n s p r é v u s à l ' a r t i c l e 1 1 e t 1 8 , § 3 , d u C o d e d e l a T a x e s u r l a V a l e u r A j o u t é e , a f i n d e p r o f i t e r d u r é g i m e f i s c a l e n e u t r e q u a n t à l ' i m p ô t s u r l e s s o c i é t é s e t l e T V A . E n c e q u i c o n c e r n e l a c o n d i t i o n q u e l a f u s i o n n e p e u t p a s a v o i r l a f r a u d e f i s c a l e o u l ' é v a s i o n f i s c a l e c o m m e b u t p r i n c i p a l o u c o m m e u n d e s b u t s p r i n c i p a u x , c o n f o r m é m e n t a u x a r t i c l e s 1 8 3 b 1 s e t 2 1 1 , § 1 , q u a t r i è m e p a r a g r a p h e , 3 ° d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s ( 1 9 9 2 ) , r é f é r e n c e s p é c i f i q u e e s t f a i t à l a m o t i v a t i o n s o u s e x p o s é p r é a l a b l e 1 ( c ) c o n c e r n a n t l a c o n v e n a n c e d e l a f u s i o n e n v i s a g é e .
1 2 D I V E R S
A f i n d e r é a l i s e r l a f u s i o n e n v i s a g é e c o n f o r m é m e n t a u x d i s p o s i t i o n s l é g a l e s e t s t a t u t a i r e s , l e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e s S o c i é t é s à F u s i o n n e r s ' i n f o r m e r o n t m u t u e l l e m e n t e t r e m e t t r o n t a u x a c t i o n n a i r e s r e s p e c t i f s t o u t e s i n f o r m a t i o n s u t i l e s c o n f o r m é m e n t à c e q u i e s t p r é v u d a n s l e C . S o c .
L a d a t e b u t o i r p o u r l ' a p p r o b a t i o n d e l a p r o p o s i t i o n d e f u s i o n p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a c t i o n n a i r e s d e s S o c i é t é s à F u s i o n n e r e s t l e 3 1 a o û t 2 0 1 4 . S i l a p r o p o s i t i o n d e f u s i o n n ' e s t p a s a p p r o u v é e , t o u s l e s c o û t s r e l a t i f s à l a t r a n s a c t i o n s e r o n t s u p p o r t é s d e m a n i è r e é g a l e p a r l e s S o c i é t é s à F u s i o n n e r .
L e p r é s e n t p r o j e t d e f u s i o n s e r a d é p o s é a u p l u s t a r d l e 3 0 j u i n 2 0 1 4 a u g r e f f e d u T r i b u n a l d e c o m m e r c e d e
L e s s o u s s i g n é s d o n n e n t p o u v o i r à J o h a n L a g a e , E l s B r u i s e t à t o u t a v o c a t e t e m p l o y é d u c a b i n e t d ' a v o c a t s L o y e n s &