31/01/2013
ÿþ M o d 1 1 . 1
V o l e t B C o p i e q u i s e r a p u b l i é e a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
R é s e r v .
a u
M o n i t e u
b e l g e
* 1 3 0 1 8 0 4 8 *
T R I B U N A L B E C 6 7 t á ; ; § e C E
1
7 J A 1 J . 2 0 1 3
N I V E t - t . E S
N ° d ' e n t r e p r i s e : B E 0 4 6 4 . 1 6 4 . 7 9 4
D é n o m i n a t i o n ( e n e n t i e r ) : T A X A N D F I N A N C E C O N S U L T I N G
( e n a b r é g é ) :
i , F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é c i v i l e a y a n t l a f o r m e d ' u n e s o c i é t é
p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : C h a u s s é e d e l a V e r t e V o i e 1 0 3 1 3 0 0 W a v r e
O b j e t d e l ' a c t e : A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L - M O D I F I C A T I O N S A U X S T A T U T S
1 1
D ' u n a c t e r e ç u p a r M a i t r e B e r t r a n d N E R I N C X , N o t a i r e a s s o c i é à B r u x e l l e s , l e 2 7 d é c e m b r e 2 0 1 2 , I l r é s u l t e ; q u e s ' e s t r é u n i e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a c t i o n n a i r e s d e l a s o c i é t é c i v i l e a y a n t e m p r u n t é l a ; f o r m e d ' u n e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « T A X A N D F I N A N C E C O N S U L T I N G » , a y a n t s o n s i è g e à 1 3 0 0 W a v r e , C h a u s s é e d e l a V e r t e V o i e 1 0 3 . L a q u e l l e v a l a b l e m e n t c o n s t i t u é e e t a p t e à d é l i b é r e r s u r l e s o b j e t s f i g u r a n t s à l ' o r d r e d u j o u r , a p r i s l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s :
P r e m i è r e r é s o l u t i o n : r a p p o r t d ' u n r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e r e l a t i f à l ' a p p o r t e n n a t u r e
« C o n c l u s i o n s
E n c o n c l u s i o n , n o u s a t t e s t o n s q u ' i l r é s u l t e d e s c o n t r ô l e s q u e n o u s a v o n s e f f e c t u é s c o n f o r m é m e n t a u x ; n o r m e s d e r é v i s i o n d e l ' I n s t i t u t d e s r é v i s e u r s d ' e n t r e p r i s e s , q u e :
a . L ' o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s d e r é v i s i o n d e l ' i n s t i t u t d e s R é v i s e u r s ' d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t s e n n a t u r e , l e s q u e l l e s r a p p e l l e n t q u e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t , r e s p o n s a b l e d e l ' é v a l u a t i o n d u b i e n a p p o r t é a i n s i q u e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d e p a r t s à é m e t t r e e n ~ : ! c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t ;
b . L a d e s c r i p t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e à e f f e c t u e r p a r M o n s i e u r B e n o î t M E U R M A N S à l a S P R L « T A X ! A N D F I N A N C E C O N S U L T I N G » à s a v o i r 1 . 1 2 5 p a r t s s o c i a l e s d e l a S P R L « F I D U C A I R E M O N T G O M E R Y » à : : 1 1 6 0 B r u x e l l e s , r é p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é c i s i o n e t d e c l a r t é ;
c . L e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e , a r r ê t é p a r l e s p a r t i e s , e s t j u s t i f i é p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e e t c o n d u i t à u n e v a l e u r d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r ; ? ; c o m p t a b l e d e s p a r t s s o c i a l e s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e , d e s o r t e q u e l ' a p p o r t n ' e s t p a s s u r é v a l u é ;
d . L a r é m u n é r a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e , t e l l e q u e p r o p o s é e p a r l ' o r g a n e d e g e s t i o n s o u s s a r e s p o n s a b i l i t é , c o n s i s t e e n 1 8 . 1 5 2 p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e d e l a S P R L « T A X A N D F i N A N C E C O N S U L T I N G » .
N o u s c r o y o n s u t i l e d e r a p p e l e r q u e n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à n o u s p r o n o n c e r s u r l e c a r a c t è r e l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n .
P o u r l a S C i v P R L « D E W O L F , G I L S O N & C o - r é v i s e u r s d ' e n t r e p r i s e s
M a r c G I L S O N ,
R é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s » .
D e u x i è m e r é s o l u t i o n : r a p p o r t d u g é r a n t r e l a t i f à l ' a p p o r t e n n a t u r e
L ' a s s e m b l é e d i s p e n s e l e p r é s i d e n t d e d o n n e r l e c t u r e d u r a p p o r t d u g é r a n t d u v i n g t - s e p t d é c e m b r e d e u x m i l l e d o u z e é t a b l i c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s s o c i é t é s e t e x p o s a n t l ' i n t é r ê t q u e p r é s e n t e n t p o u r l a s o c i é t é t a n t l ' a p p o r t q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l p r o p o s é e e t l e s r a i s o n s p o u r l e s q u e l l e s é v e n t u e l l e m e n t i l s s ' é c a r t e d e s c o n c l u s i o n s d u r a p p o r t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e .
C h a q u e a s s o c i é r e c o n n a î t a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e d e c e r a p p o r t d u g é r a n t p o u r e n a v o i r r e ç u u n e c o p i e p r é a l a b l e m e n t a u x p r é s e n t e s . C e r a p p o r t n e s o u l è v e a u c u n e o b s e r v a t i o n d e l a p a r t d e s m e m b r e s d e l l ' a s s e m b l é e q u i d é c l a r e n t a d h é r e r s a n s r é s e r v e a u c o n t e n u d e c e l u i - c i .
U n e x e m p l a i r e d u d i t r a p p o r t d u g é r a n t d e m e u r e r a c i - a n n e x é , U n a u t r e e x e m p l a i r e s e r a d é p o s é a u g r e f f e d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e , a v e c u n e e x p é d i t i o n d e c e p r o c è s - v e r b a l .
T r o i s i è m e r é s o l u t i o n : a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l p a r a p p o r t e n n a t u r e
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e q u a t r e c e n t c i n q u a n t e m i l l e ( ¬ 4 5 0 . 4 0 0 , 0 0 ) p o u r l e p o r t e r d e d i x - h u i t m i l l e c i n q c e n t n o n a n t e - d e u x e u r o e t u n c e n t ( ¬ 1 8 . 5 9 2 , 0 1 ) à q u a t r e c e n t s o i x a n t e - h u i t ' ' , m i l l e c i n q c e n t n o n a n t e - d e u x e u r o s e t u n c e n t ( ¬ 4 6 8 . 5 9 2 , 0 1 ) p a r u n a p p o r t e n n a t u r e , p a r l ' a s s o c i é M o n s i e u r
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
M o d 1 1 . 1
B e n o î t M E U R M A N S , p r é n o m m é , d e m i l l e c e n t v i n g t - c i n q ( 1 1 2 5 ) p a r t s s o c i a l e s d e l a s o c i é t é c i v i l e a y a n t
e m p r u n t é l a f o r m e d ' u n e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « F i d u c i a i r e M o n t g o m e r y » S C S P R L , d o n t l e
s i è g e e s t é t a b l i D r è v e d u P r i e u r e 1 9 , 1 1 6 0 B r u x e l l e s ( R P M B r u x e l l e s 0 4 6 4 . 5 3 2 . 4 0 6 ) , q u i s o n t a c t u e l l e m e n t
t e n u e s p a r c e d e r n i e r ( e n t a n t q u e p e r s o n n e p h y s i q u e ) .
E n r é m u n é r a t i o n d e c e t a p p o r t e n n a t u r e d e c r é a n c e s , l ' a s s e m b l é e d é c i d e d ' é m e t t r e d i x - h u i t m i l l e c e n t
c i n q u a n t e - d e u x ( 1 8 . 1 5 2 ) n o u v e l l e s p a r t s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , i d e n t i q u e s a u x p a r t s e x i s t a n t e s
e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s , c h a c u n e é t a n t i n t é g r a l e m e n t l i b é r é e .
C e s d i x - h u i t m i l l e c e n t c i n q u a n t e - d e u x ( 1 8 . 1 5 2 ) n o u v e l l e s p a r t s s e r o n t s o u s c r i t e s a u p a i r , n o t a m m e n t a u p r i x
d e v i n g t - q u a t r e e u r o s s e p t a n t e - n e u f c e n t s ( ¬ 2 4 , 7 9 ) l ' u n e .
C e s d i x - h u i t m i l l e c e n t c i n q u a n t e - d e u x ( 1 8 . 1 5 2 ) n o u v e l l e s p a r t s s e r o n t a t t r i b u é e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s , à
l ' a s s o c i é M o n s i e u r B e n o î t M E U R M A N S , p r é n o m m é , e n r é m u n é r a t i o n d e l ' a p p o r t c i - a p r è s d é c r i t .
C i - a p r è s q u a l i f i é « l ' a p p o r t e u r » .
C e s n o u v e l l e s p a r t s p a r t i c i p e r o n t a u x b é n é f i c e s p r o r a t a t e m p o r i s à c o m p t e r d e c e j o u r e t j o u i r o n t d u d r o i t d e
v o t e a p r è s l a c l ô t u r e d e l a p r é s e n t e a s s e m b l é e g é n é r a l e .
Q u a t r i è m e : s o u s c r i p t i o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l p a r a p p o r t e n n a t u r e e t l i b é r a t i o n d e s p a r t s
n o u v e l l e s
C i n q u i è m e r é s o l u t i o n : c o n s t a t a t i o n d e l a r é a l i s a t i o n e f f e c t i v e d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
S i x i è m e r é s o l u t i o n : m o d i f i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 5 d e s s t a t u t s
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d e m o d i f i e r l ' a r t i c l e 5 d e s s t a t u t s , a f i n d e l e m e t t r e e n c o n c o r d a n c e a v e c l e s d é c i s i o n s
p r i s e s , e t c e c i a u s s i b i e n d a n s l a v e r s i o n f r a n ç a i s e q u e d a n s l a v e r s i o n n é e r l a n d a i s e d e s s t a t u t s :
S e p t i è m e r é s o l u t i o n : e x é c u t i o n d e s d é c i s i o n s p r i s e s
L ' a s s e m b l é e c o n f è r e t o u s p o u v o i r s a u g é r a n t e n v u e d e l ' e x é c u t i o n d e s d é c i s i o n s p r i s e s e t a u N o t a i r e
s o u s s i g n é e n v u e d e l a c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s .
P O U R E X T R A I T A N A L Y T I Q U E C O N F O R M E
M a î t r e B e r t r a n d N E R I N C X , N o t a i r e a s s o c i é à B r u x e l l e s ,
D é p o s é s e n m ê m e t e m p s :
- 1 e x p é d i t i o n d e l ' a c t e
- 1 e x t r a i t a n a l y t i q u e
- 1 p r o c u r a t i o n
- 1 r a p p o r t s p é c i a l
- 1 r a p p o r t d u r é v i s e u r
- 1 c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
M e n t i o n n e r s u r f a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e I n s t r u m e n t a n t o u d e t a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e