02/03/2015
ÿþN ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 5 2 . 5 4 6 . 5 7 0
D é n o m i n a t i o n . . :
( e n e n t i e r ) : G E S T I O N F I S C A L E D E G O S S Ë t i . f i I = S
M O D W O R D 1 1 . 1
C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
T r i b u n a l d e C o m m e r c e d e M o n s e t d e C h a r l e r o i D i v i s i o n d e C h a r l e r o i , e n t r é l e
1 8 F E V , 2 0 1 5
G r e f f e
B i j l a g t i r b i j B e t g i g C l t S t a á T § l i l á c t - U 2 t 0 3 r 2 0 1 5
R é s e r v é
a u
M o n i t e u
b e l g e
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é c i v i l e s o u s f o r m e d e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : 6 1 8 2 C o u r c e l l e s ( S o u v r e t ) r u e E m i l e V a n d e r v e l d e , 9 9
( a d r e s s e c o m p l è t e )
O b i e t ( s ) d e l ' a c t e : A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l M o d i f i c a t i o n s a u x s t a t u t s D é m i s s i o n N o m i n a t i o n s
D ' u n p r o c è s - v e r b a l d r e s s é p a r Y v e s G R I B O M O N T , N o t a i r e à S e n e f f e , l e v i n g t a o û t d e u x m i l q u a t o r z e . E n r e g i s t r é à C h a r l e r o i 2 - A A l e v i n g t - s e p t a o û t d e u x m i l q u a t o r z e - v o l u m e 5 3 5 f o l i o 6 6 c a s e 1 1 .
I l r é s u l t e q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e l a s o c i é t é a p r i s l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s :
1 . - A u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a d é c i d é d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l s o c i a l à c o n c u r r e n c e d ' u n e s o m m e d e q u a t r e m i l l i o n s ' . d e u x c e n t m i l l e e u r o s ( 4 . 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) p o u r l e p o r t e r d e l a s o m m e d e d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 1 8 . 6 0 0 , 0 0 , ¬ ) à l a s o m m e d e q u a t r e m i l l i o n s d e u x c e n t d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 4 . 2 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ¬ ) , p a r l a c r é a t i o n d e d i x : m i l l e n e u f c e n t d i x - h u i t ( 1 0 . 9 1 8 ) p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s , d u m ê m e t y p e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t ; a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s s o c i a l e s e x i s t a n t e s e t p a r t i c i p a n t a u x b é n é f i c e s p r o r a t a t e m p o r i s .
C e l l e s - c i s e r o n t i m m é d i a t e m e n t s o u s c r i t e s p a r l e s a s s o c i é s a u p a i r c o m p t a b l e d e t r o i s c e n t q u a t r e - v i n g t - q u a t r e e u r o s s o i x a n t e - n e u f c e n t s ( 3 8 4 , 6 9 ¬ ) p a r p a r t s o c i a l e n o u v e l l e , e t l i b é r é e s à c o n c u r r e n c e d e c e n t p o u r ' c e n t a u m o y e n d e l ' a p p o r t à l a s o c i é t é d e l ' i n t é g r a l i t é d e s c e n t ( 1 0 0 ) a c t i o n s d e l a s o c i é t é a n o n y m e C E N T R E ; D E G E S T I O N F I S C A L E , a y a n t s o n s i è g e à 6 1 8 2 C o u r c e l l e s ( S o u v r e t ) , r u e E m i l e V a n d e r v e l d e 9 9 , i n s c r i t e a u ' R e g i s t r e d e s P e r s o n n e s M o r a l e s s o u s l e n u m é r o 0 4 6 3 . 7 9 4 . 4 1 4 , d é t e n u e s p a r l e s a s s o c i é s .
E n s u i t e d e q u o i , l e s a s s o c i é s o n t d é c l a r é s o u s c r i r e à l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d é c i d é e c i - d e s s u s .
L e s n o m b r e s d e p a r t s a t t r i b u é e s à c h a c u n d e s a s s o c i é s o n t é t é f i x é s d e c o m m u n a c c o r d e n t r e e u x p o u r ; r é g l e r l e p r o b l è m e d e s r o m p u s .
L e s a p p o r t e u r s o n t d é c l a r é f a i r e a p p o r t à l a s o c i é t é , p o u r u n e v a l e u r g l o b a l e d e q u a t r e m i l l i o n s d e u x c e n t m i l l e e u r o s ( 4 . 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) , d e l a p l e i n e p r o p r i é t é d e s c e n t ( 1 0 0 ) a c t i o n s r e p r é s e n t a t i v e s d u c a p i t a l d e l a s o c i é t é a n o n y m e C E N T R E D E G E S T I O N F I S C A L E .
E n r é m u n é r a t i o n d e s a p p o r t s e n n a t u r e d é c r i t s c i - d e s s u s , i l e s t a t t r i b u é a u x a s s o c i é s l e s p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s c r é é e s e n t i è r e m e n t l i b é r é e s .
C o n d i t i o n s d e l ' a p p o r t
L e s a p p o r t e u r s g a r a n t i s s e n t , c h a c u n e n c e q u i l e c o n c e r n e :
o ê t r e p r o p r i é t a i r e s d e s a c t i o n s d e s o c i é t é a p p o r t é e s e t j o u i r d u d r o i t d ' e n d i s p o s e r s a n s r e s t r i c t i o n ;
O q u e l e s a c t i o n s a p p o r t é e s s o n t q u i t t e s e t l i b r e s d e t o u t g a g e , n a n t i s s e m e n t o u e m p ê c h e m e n t q u e l c o n q u e ,
d e n a t u r e à e n a f f e c t e r l a n é g o c i a b i l i t é ;
O q u e l e s é l é m e n t s f o u r n i s e n v u e d e l ' é t a b l i s s e m e n t d u r a p p o r t d ' é v a l u a t i o n s o n t s i n c è r e s e t e x a c t s ;
D q u e l e p r é s e n t a p p o r t e n t r a î n e c e s s i o n r é g u l i è r e d e s d i t e s a c t i o n s e u é g a r d a u x d i s p o s i t i o n s s t a t u t a i r e s d e
l a s o c i é t é C E N T R E D E G E S T I O N F I S C A L E , p r o m e t t a n t s i n é c e s s a i r e r a t i f i c a t i o n d a n s l e s f o r m e s r e q u i s e s .
L e s a s s o c i é s d é c l a r e n t a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e d e s a p p o r t s c i - d e s s u s e t d i s p e n s e n t l e N o t a i r e ,
s o u s s i g n é d e d o n n e r l e c t u r e d u r a p p o r t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s .
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B " A u r e c t o N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o , N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 3 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
R a p p o r t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s
L a d e s c r i p t i o n d é t a i l l é e d e s a p p o r t s e t l ' é t a b l i s s e m e n t d e s v a l e u r s r e p r i s e s c i - d e s s u s s o n t c o n s i g n é s d a n s l e
r a p p o r t d r e s s é l e 0 3 . 0 7 . 2 0 1 4 , p a r M o n s i e u r X a v i e r D A N V O Y E , r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , é t a b l i à 7 1 0 0 L a
L o u v i è r e , r u e P a u l P a s t u r 3 8 , a n n e x é a u p r o c è s - v e r b a l .
C e r a p p o r t c o n c l u t c o m m e s u i t
" L e s v é r i f i c a t i o n s a u x q u e l l e s j ' a i p r o c é d é c o n f o r m é m e n t a u x d i s p o s i t i o n s d e l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s
S o c i é t é s e t a u x n o r m e s d e l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s m e p e r m e t t e n t d ' a t t e s t e r s a n s r é s e r v e
" Q u e l e s a p p o r t s q u e M a d a m e A n n a - M a r i a P I S C I T E L L O e t M o n s i e u r J e a n - P i e r r e B E H A D E R O V I C s e p r o p o s e n t d ' e f f e c t u e r à l a S P R L « G E S T I O N F I S C A L E D E G O S S E L I E S » r é p o n d e n t a u x c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e c l a r t é e t d e p r é c i s i o n .
" Q u e l e s a p p o r t s e n n a t u r e c o m p r e n n e n t l ' i n t é g r a l i t é d e s a c t i o n s d e l a S A « C E N T R E D E G E S T I O N F I S C A L E » d ' u n m o n t a n t t o t a l d e 4 . 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 E .
" Q u e l e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e c e s a p p o r t s e s t p l e i n e m e n t j u s t i f i é p a r l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e .
" Q u e l e s d r o i t s r e s p e c t i f s d e s p a r t i e s s o n t p a r f a i t e m e n t g a r a n t i s e t l e u r s o b l i g a t i o n s c o m p l è t e m e n t f i x é e s .
" Q u e l e s p a r t i e s i n t é r e s s é e s d i s p o s e n t d e t o u t e s l e s i n f o r m a t i o n s n é c e s s a i r e s .
E n f i n , j e n ' a i p a s e u c o n n a i s s a n c e d ' é v é n e m e n t s p o s t é r i e u r s à l a d a t e à l a q u e l l e l e s a p p o r t s s o n t e f f e c t u é s
q u i d e v r a i e n t m o d i f i e r l e s c o n c l u s i o n s d u p r é s e n t r a p p o r t , "
R a p p o r t d e l a g é r a n c e
L e r a p p o r t s p é c i a l d e l a g é r a n c e p r é v u à l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s S o c i é t é s , é t a b l i p a r l e g é r a n t l e
0 4 . 0 7 . 2 0 1 4 , e s t é g a l e m e n t r e s t é a n n e x é a u p r o c è s - v e r b a l .
2 . - C o n s t a t a t i o n d e l a r é a l i s a t i o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L e s m e m b r e s d e l ' a s s e m b l é e o n t c o n s t a t é q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l p r é v a n t é e e s t i n t é g r a l e m e n t s o u s c r i t e e t q u e t o u t e s l e s p a r t s s o c i a l e s s o n t l i b é r é e s à c o n c u r r e n c e d e c e n t p o u r c e n t .
L e c a p i t a l s o c i a l e s t a i n s i e f f e c t i v e m e n t p o r t é à l a s o m m e d e q u a t r e m i l l i o n s d e u x c e n t d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 4 . 2 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ¬ ) , l i b é r é à c o n c u r r e n c e d e c e n t p o u r c e n t , e t r e p r é s e n t é p a r o n z e m i l l e s i x c e n t s o i x a n t e - h u i t ( 1 1 . 6 6 8 ) p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
3 . - D é m i s s i o n d e l a g é r a n t e s t a t u t a i r e / D é c h a r g e
M a d a m e A r m a - M a r i a P i S C I T E L L O a d é c l a r é d o n n e r s a d é m i s s i o n d e s o n m a n d a t d e g é r a n t e s t a t u t a i r e d e
l a s o c i é t é .
L ' a s s e m b l é e a a c c e p t é c e t t e d é m i s s i o n a v e c e f f e t à f a d a t e d e c e j o u r e t d o n n é d é c h a r g e p l e i n e e t e n t i è r e à
l a g é r a n t e d é m i s s i o n n a i r e p o u r l ' e x e r c i c e d e s o n m a n d a t .
4 . - N o m i n a t i o n d e n o u v e a u x g é r a n t s
L ' a s s e m b l é e a d é c i d é d e n e p l u s n o m m e r d e g é r a n t s t a t u t a i r e e t d e f i x e r l e n o m b r e d e g é r a n t s n o n s t a t u t a i r e s à d e u x e t d e n o m m e r à c e s f o n c t i o n s p o u r u n e d u r é e i n d é t e r m i n é e a v e c e f f e t à i a d a t e d e c e j o u r
D B E H A D E R O V I C , s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 6 1 8 2 C o u r c e l l e s ( S o u v r e t ) - - r u e E m i l e V a n d e r v e l d e , 9 9 . R e g i s t r e d e s P e r s o n n e s M o r a l e s n u m é r o 0 4 4 1 . 8 0 6 . 5 9 1 .
L a q u e l l e a d é s i g n é e n q u a l i t é d e r e p r é s e n t a n t p e r m a n e n t p o u r l ' e x e r c i c e d e s o n m a n d a t , M o n s i e u r B E H A D E R O V I C J e a n - P i e r r e ( N N 6 6 0 3 2 8 . 1 2 9 . 5 0 ) , d o m i c i l i é à 6 1 8 2 C o u r c e l l e s ( S o u v r e t ) , r u e E m i l e V a n d e r v e l d e , 9 9 .
t ] C O M P T A B I L i T E F i S C A L I T E P i S C I T E L L O A . , e n a b r é g é C F P , s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 6 1 8 2 C o u r c e l l e s ( S o u v r e t ) , r u e d e l a B r a s s e r i e , 2 1 , R e g i s t r e d e s P e r s o n n e s M o r a l e s n u m é r o 0 8 3 3 . 7 0 9 . 9 5 1 .
L a q u e l l e a d é s i g n é e n q u a l i t é d e r e p r é s e n t a n t p e r m a n e n t p o u r l ' e x e r c i c e d e s o n m a n d a t , M a d a m e P i S C I T E L L O A n n a - M a r i a ( N N 6 7 0 7 2 3 . 0 5 0 . 3 7 ) , d o m i c i l i é e à 6 1 8 2 C o u r c e l l e s ( S o u v r e t ) , r u e d e l a B r a s s e r i e , 2 1 . C h a c u n d e s g é r a n t s d i s p o s e r a s o u s s e u l e s i g n a t u r e , d e t o u s l e s p o u v o i r s p r é v u s a u x s t a t u t s ,
C e s m a n d a t s s e r o n t e x e r c é s à t i t r e g r a t u i t s a u f d é c i s i o n c o n t r a i r e d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e . L a r é m u n é r a t i o n d e s g é r a n t s s e r a f i x é e p a r u n e p r o c h a i n e a s s e m b l é e g é n é r a l e .
5 . - M o d i f i c a t i o n s a u x s t a t u t s
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d ' a p p o r t e r l e s m o d i f i c a t i o n s s u i v a n t e s a u x s t a t u t s p o u r l e s m e t t r e e n c o n c o r d a n c e a v e c
l e s r é s o l u t i o n s p r i s e s p a r l a p r é s e n t e a s s e m b l é e :
" L ' a r t i c l e r e l a t i f a u c a p i t a l d e l a s o c i é t é e s t r e m p l a c é p a r l a d i s p o s i t i o n s u i v a n t e
L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à l a s o m m e d e q u a t r e m i l l i o n s d e u x c e n t d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 4 . 2 1 8 . 6 0 0 ¬ ) . I l e s t d i v i s é e n o n z e m i l l e s i x c e n t s o i x a n t e - h u i t ( 1 1 . 6 6 8 ) p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n / o n z e m i l l e s i x c e n t s o i x a n t e - h u i t i è m e d e l ' a v o i r s o c i a l , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s .
L a m a j o r i t é d e s p a r t s s o c i a l e s d o i t ê t r e d é t e n u e p a r d e s e x p e r t s c o m p t a b l e s , m e m b r e s d e l ' i n s t i t u t d e s E x p e r t s C o m p t a b l e s , e t d e s c o n s e i l s f i s c a u x , à c o n d i t i o n q u e l ' u n d ' e n t r e e u x s o i t é g a l e m e n t p o r t e u r d u t i t r e d e c o n s e i l f i s c a l m e m b r e d u m ê m e I n s t i t u t , o u q u ' i l e x i s t e u n m i n o r i t a i r e d e c e t t e q u a l i t é .
U n e m i n o r i t é d e s p a r t s p e u t ê t r e d é t e n u e s o i t p a r d e s p e r s o n n e s q u i o n t , à l ' é t r a n g e r , u n e q u a l i t é r e c o n n u e é q u i v a l e n t e à c e l l e d ' e x p e r t - c o m p t a b l e o u d e c o n s e i l f i s c a l e n B e l g i q u e .
L e c a p i t a l s o c i a l f i x é à l a s o m m e d e s e p t c e n t c i n q u a n t e m i l l e f r a n c s e t r e p r é s e n t é p a r s e p t c e n t c i n q u a n t e p a r t s s o c i a l e s d ' u n e v a l e u r n o m i n a l e d e m i l l e f r a n c s c h a c u n e à l a c o n s t i t u t i o n d e l a s o c i é t é , a é t é c o n v e r t i e n
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
V o l e t B - S u i t e
e u r o s e t p o r t é à l a s o m m e d e d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t e u r o s , r e p r é s e n t é p a r s e p t c e n t c i n q u a n t e p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e p a r d é c i s i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 3 1 . 0 1 . 2 0 0 1 .
P a r d é c i s i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 2 0 . 0 8 . 2 0 1 4 d o n t l e p r o c è s - v e r b a l a é t é d r e s s é p a r l e n o t a i r e Y v e s G r i b o m o n t , d e S e n e f f e , t e c a p i t a l s o c i a l a é t é p o r t é à t a s o m m e d e q u a t r e m i l l i o n s d e u x c e n t d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 4 2 1 8 . 6 0 0 ¬ ) , p a r l a c r é a t i o n d e d i x m i l l e n e u f c e n t d i x - h u i t p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s , d u m ê m e t y p e
" e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s s o c i a l e s e x i s t a n t e s e t p a r t i c i p a n t a u x b é n é f i c e s p r o r a t a t e m p o r i s , s o u s c r i t e s p a r l e s a s s o c i é s e t l i b é r é e s à c o n c u r r e n c e d e c e n t p o u r c e n t a u m o y e n d ' a p p o r t s e n n a t u r e ,
" A l ' a r t i c l e 1 0 d e s s t a t u t s l a m e n t i o n d e l a n o m i n a t i o n e n q u a l i t é d e g é r a n t e s t a t u t a i r e d e M a d a m e , P I S C I T E L L O e s t s u p p r i m é e .
D é p o s é s e n m ê m e t e m p s
- E x p é d i t i o n d e l ' a c t e d e m o d i f i c a t i o n d e s s t a t u t s r e p r e n a n t
- R a p p o r t d e l a g é r a n c e s u r l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l p a r a p p o r t e n n a t u r e
- R a p p o r t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s
- C o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s
P o u r e x t r a i t a n a l y t i q u e c o n f o r m e d é l i v r é e n v u e d e t a p u b l i c a t i o n a u M o n i t e u r b e l g e .
Y v e s G R I B O M O N T
N o t a i r e à S e n e f f e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B A u r e c t o : N o m e t q u a l i t e d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j t a g e n ' b i ) b i e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 3 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e