21/02/2014
ÿþM o d 2 t
E i i à A u s f e r t i g u n g , d i e n a c h H i n t e r l e g u n g d e r U r k u n d e b e i d e r K a n z l e i i n d e n A n l a g e n z u m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t z u r f e r ó f f e n t l i c h e n i s t
H i n t a r r e g t b e i d e r K a n z l e i
d e s H a n d e l s g e r i c h t s e U P E N
1 2 . - 0 2 - 2 0 1 4 N
I N
d e r G r e f f i e r K a n z l e i
D e m
B e l g i s c h e
S t a a t s b i a
v o r b e h a l t f
" 1 4 0 4 8 0 1
U n t e r n e h m e n s n r , : 0 8 2 2 . 1 2 0 . 3 3 2
G e s e l l s c h a f t s n a m e
( v o [ 1 a u s g e s c h r i e b e n ) : A R M E C A
R e c h t s f a r m : P R I V A T G E S E L L S C H A F T M I T B E S C H R E N K T E R H A F T U N G
S i t z : 4 7 8 0 S A N K T - V I T H ( R O O T ) , M A R I E N W E G N R 3 7
G e g e n s t a n d
d e r U r k u n d e : K a p i t a l e r h i h u n g S t a t u t e n â n d e r u n g e n
E R S T E R B E S C H L U S S
D i e E r s c h i e n e n e e r k l á r t g e n a u e K e n n t n i s d e s B e r i c h t e s d e r B e t r i e b s r e v i s o r e n T H I S S E N , K O H N E N , S I M O N & P A R T N E R S " m i t d e m S i t z i n 4 7 0 0 E u p e n , L a s c h e - t e r w e g N r 3 0 , v e r t r e t e n d u r c h H e r r n A l a i n K O H N E N , B e t r i e b s r e v i s o r z u h a b e n , w e l c h e r i n A u s f ü h r u n g d e r B e s t i m m u n g e n d e s A r t i k e l s 3 1 3 d e s G e s e l l s c h a t t s g e s e t z b u c h e s a u f g e s t e t l t w u r d e
D i e s e r B e r i c h t s c h l i e l l t a b m i t f o l g e n d e m W o r t l a u t :
5 . S C H L U S S F O L G E R U N G E N
I n A u s f ü h r u n g v o n A r t i k e l 3 1 3 d e s G e s e l z b u c h s ü b e r d i e H a n d e l s g e s e l l s c h a f t e n h a b e n w i r d i e d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g d e r P G m b H A R M E C A e r m i t t e l t e B e w e r t u n g d e r a u s e i n e r F o r d e r u n g b e s t e h e n d e n S a c h e i n l a g e g e p r ü f t , d i e g e l e g e n t l i c h d e r g e g e n w â r t i g e n K a p i t a l e r h á h u n g d u r c h F r a u M a r i e t t a B O X e i n g e b r a c h t u n d d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g m i t i n s g e s a m t 7 2 . 0 0 0 , 0 0 E b e w e r t e t w i r d .
D i e d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g v o r g e s c h i a g e n e u n d v o n d e r H a u p t v e r s a m m l u n g z u g e n e h m i g e n d e K a p i t a l e r h á h u n g e r f o i g t i m R a h m e n d e r d u r c h A r t i k e l 5 3 7 d e s E i n k o m - m e n s t e u e r g e s e t z b u c h s v o r g e s e h e n e n P r o z e d u r e i n e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g u n t e r B e r ü c k s i c h t i g u n g e i n e r Q u e l l e n s t e u e r v o n 1 0 % .
U n s e r e P r ü f u n g u m f a s s t s â m t l i c h e P r ü f u n g s h a n d l u n g e n , w e l c h e w i r d e n g e g e b e n e n U m s t â n d e n e n t s p r e c h e n d f ü r e r f o r d e r l i c h h i e l t e n , b e z ü g l i c h U r s p r u n g u n d E i g e n t u m s - v e r h â l t n i s s e n , s o w i e A u s w e i s , B e w e r t u n g u n d V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n .
D i e e i n g e b r a c h t e F o r d e r u n g , d i e d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g d e r b e g ü n s t i g t e n G e s e l i s c h a f t z u i h r e m N e n n w e r t b e w e r t e t w i r d m i t i n s g e s a m t 7 2 . 0 0 0 , 0 0 ¬ , w i r d a u s f ü h r l i c h e r i n u n s e r m B e r i c h t b e s c h r i e b e n . D i e s e F o r d e r u n g w i r d i m v o l l e n E i g e n t u m e i n g e b r a c h t .
D i e v o r l i e g e n d e K a p i t a l e r h d h u n g f ü h r t z u e i n e r A u s g a b e v o n 7 2 0 n e u e n A n t e i l e n , d i e a n F r a u M a r i e t t a B O X a u s g e g e b e n w e r d e n . D i e n e u e n A n t e i l e w e r d e n z u m P a r i w e r t d e r v o r d e r K a p i t a l e r h ü h u n g e x i s t i e r e n d e n A n t e i l e a u s g e g e b e n .
N a c h d e r a n s t e h e n d e n K a p i t a l e r h á h u n g w ü r d e d a s K a p i t a l 9 7 . 0 0 0 , 0 0 ¬ b e t r a g e n u n d w â r e v e r t r e t e n d u r c h 9 7 0 A n t e i l e o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N e n n w e r t s .
A b s c h l i e l l e n d , n a c h d e m E r g e b n i s u n s e r e r P r ü f u n g , b e s t â t i g e n w i r , d a s s :
- u n s e r e P r ü f u n g i n O b e r e i n s t i m m u n g m i t d e n P r ü f u n g s g r u n d s â t z e n d e s I n s t i t u t s d e r B e t r i e b s r e v i s o r e n ( I R E ) i n B e z u g a u f S a c h e i n l a g e n e r f o l g t e . D i e G e s c h â f t s f ü h r u n g d e r P G m b H A R M E C A " i s t v e r a n t w o r t l i c h f ü r d i e B e w e r t u n g u n d d i e V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n , s o w i e f ü r d i e E i n h a l t u n g d e r d u r c h A r t i k e l 5 3 7 E S t G b v o r g e s c h r i e b e n e n B e d i n g u n g e n e i n e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g m i t e i n e r Q u e l l e n s t e u e r v o n 1 0 % ;
- d i e B e s c h r e i b u n g d e r S a c h e i n l a g e n m i t d e r e r f o r d e r l i c h e n G e n a u i g k e i t u n d O b e r s i c h t l i c h k e i t e r s t e l i t w u r d e ;
- d i e B e w e r t u n g d e r S a c h e i n l a g e n d e n a l i g e m e i n a n e r k a n n t e n , b e t r i e b s w i r t s c h a f t l i c h e n G r u n d s â t z e n e n t s p r i c h t u n d d i e s o e r m i t t e l t e W e r t s c h â t z u n g n i c h t n i e d r i g e r i s t a l s d e r P a r i w e r t d e r A n t e i l e , d i e z u r V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n a u s - g e g e b e n w e r d e n ;
W i r w e i s e n d a r a u f h i n , d a s s u n s e r g e s e t z l i c h d e f i n i e r t e r A u f t r a g i n e i n e r W ü r d i g u n g d e r B e s c h r e i b u n g u n d d e r B e w e r t u n g d e r S a c h e i n l a g e b e s t e h t . A u c h h a b e n w i r d i e V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e d a r z u s t e l l e n . U n s e r A u f t r a g e r f o r d e r t k e i n e S t e l l u n g n a h m e b e z ü g l i c h d e r R e c h t m â l M i g k e i t u n d A n g e m e s s e n h e i t d e r b e g u t a c h t e t e n T r a n s a k t i o n .
A u c h ( s t d e r B e r i c h t n i c h t d a z u b e s t i m m t , d i e s t e u e r r e c h t l i c h e A k z e p t a n z d e r v o r g e - n o m m e n e n T r a n s a k t i o n z u g e w â h r i e i s t e n , d i e E i n h a l t u n g d e r S t e u e r g e s e t z g e b u n g u n - t e r l i e g t d e r V e r a n t w o r t u n g d e r G e s c h â f t s f ü h r u n g .
B i t t e a u f d e r l e t z t e n S e i t e d e s T e l l s B a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m à c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s o n D r i t t e n g e g e n ü b e r z u v e r t r e t e n
A u f d e r R ü c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 1 / 0 2 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 1 / 0 2 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D e m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t v o r b e h a l t e n
y
B i t t e a u f d e r I e f z t e n S e l l e d e s T e i f s S a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m à c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s o n D r i f t e n g e g e n ü b e r z u v e r t r e t e n
A u f d e r R ü c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t
W i r h a b e n k e i n e r l e i K e n n t n i s v o n E r e i g n i s s e n n a c h u n s e r e r P r ü f u n g , d i e u n s e r e S c h l u s s - f o l g e r u n g e n '
b e e i n t r â c h t i g e n k 5 n n t e n ,
D i e S a c h e i n l a g e i m R a h m e n d e r a n s t e h e n d e n K a p i t a l e r h 5 h u n g d e r P G m b H A R M E C A " b e s t e h t
a u s s c h l i e f F l i c h a u s d e r i m v o r l i e g e n d e n B e r i c h t d a r g e s t e l l t e n F o r d e r u n g .
D e r v o r l i e g e n d e B e l i c h t w u r d e i n A u s f ü h r u n g v o n A r t i k e l 3 1 3 d e s G e s e t z b u c h s ü b e r d i e
H a n d e l s g e s e l l s c h a f t e n e r s t e l l t i m R a h m e n d e r b e i d e r P G m b H A R M E C A " a n s t e h e n d e n K a p i t a l e r h 5 h u n g , d i e
m i t S a c h e i n l a g e n d u r c h g e f ü h r t w e r d e n s o l t . E r d a r f n i c h t f ü r e i n e n a n d e r e n V e r w e n d u n g s z w e c k b e n u t z t
w e r d e n .
P G m b H T K S & P A R T N E R S
V e r t r e t e n d u r c h ( g e z . ) A . K O H N E N , B e t r i e b s r e v i s o r .
E u p e n , d e n 2 0 . D e z e m b e r 2 0 1 3 "
D i e E r s c h i e n e n e h a n d e i n d i n i h r e r E i g e n s c h a f t a l s G e s c h â f f s f ü h r e r i n h i n t e r l e g t e b e n - f a l l s d e n d u r c h s i e i n A u s f ü h r u n g d e r B e s t i m m u n g e n d e s A r t i k e l s 3 1 3 d e s G e s e l l - s c h a f t s g e s e t z b u c h e s v e r f a s s t e n B e r i c h t .
E i n E x e m p l a r d i e s e r b e i d e n B e r i c h t e w i r d d e m g e g e n w â r t i g e n P r o t o k o l l a l s A n l a g e b e i g e f ü g t , u m g l e i c h z e i t i g e i n r e g i s t r i e r t z u w e r d e n .
Z W E I T E R B E S C H L U S S
D i e E r s c h i e n e n e b e s c h i i e f 7 t d a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l z u e r h 5 h e n u m e i n e n B e t r a g v o n 7 2 . 0 0 0 , 0 0 ¬ , u m d a s s e l b e v o n 2 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬ a u f 9 7 . 0 0 0 , 0 0 ¬ z u b r i n g e n d u r c h S c h a f f u n g v o n 7 2 0 n e u e n A n t e i l s c h e i n e n , d i e d i e g i e i c h e n R e c h t e h a b e n w i e d i e b e s t e h e n d e n A n t e i l s c h e i n e u n d d i e a b d e m 1 , J a n u a r 2 0 1 4 a m G e w i n n b e t e i l i g t s i n d .
D i e K a p i t a l e r h 5 h u n g e r f o i g t d u r c h S a c h e i n l a g e , d i e i n d a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l e i n g e - b r a c h t w i r d . D a b e i h a n d e l t e s s i c k u m e i n e F o r d e r u n g d e r v o r g e n a n n t e n e i n z i g e n T e i l h a b e r i n g e g e n ü b e r d e r G e s e l l s c h a f t , d i e i n d e r B i l a n z d e r G e s e l l s c h a f t a l s V e r b i n d - l i c h k e i t a u s g e w i e s e n i s t u n d z w a r e r k l 5 r t F r a u M a r i e t t a B O X , E h e f r a u A R E N S i h r e F o r d e r u n g g e g e n ü b e r d e r G e s e l l s c h a f t b i s i n H S h e e i n e s B e t r a g e s v o n . 7 2 . 0 0 0 , 0 0 ¬ e i n z u b r i n g e n .
B e i d e r v o r e r w 5 h n t e n F o r d e r u n g g e g e n ü b e r d e r G e s e l l s c h a f t h a n d e l t e s s i c h . u m d e n N e t t o b e t r a g e i n e r l a u t B e s c h l u s s d e r a u f ( e r o r d e n t l i c h e n G e n e r a l v e r s a m m l u n g v o m 1 6 , D e z e m b e r 2 0 1 3 b e s c h l o s s e n e n D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g , d i e a u s d e n a m 3 1 . D e z e m b e r 2 0 1 1 v o r h a n d e n e n b e s t e u e r t e n R ü c k l a g e n e r f o l g t e .
D R I T T E R B E S C H L U S S . :
D i e E r s c h i e n e n e s t e l l t f e s t u n d e r s u c h t d e n u n t e r z e i c h n e n d e n N o t e r z u b e u r k u n d e n , d a s s a u f g r u n d d e r v o r s t e h e n d e n B e s c h l ü s s e d a s K a p i t a l t a t s 5 c h l i c h u m e i n e n B e t r a g i n H S h e v o n 7 2 . 0 0 0 , 0 0 ¬ e r h ü h t w u r d e d u r c h S c h a f f u n g v o n 7 2 0 n e u e n A n t e i l s c h e i n e n . S o m i t b e t r d g t d a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l a u g e n b l i c k l i c h 9 7 . 0 0 0 , 0 0 ¬ , v e r t r e t e n d u r c h i n s g e s a m t 9 7 0 n a r n e n t l i c h e A n t e i l s c h e i n e o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N o m i n a i w e r t e s .
V I E R T E R B E S C H L U S S
D i e E r s c h i e n e n e b e s c h l i e P t d e n b e s t e h e n d e n T e x t d e r S t a t u t e n w i e f o i g t a b z u à n d e r n :
D e r b e s t e h e n d e T e x t d e s e r s t e n A b s a t z e s d e s A r t i k e l s 2 d e r S t a t u t e n w i r d d u r c h f o l - g e n d e n W o r t l a u t e r s e t z t
S i t z d e r G e s e l l s c h a f t i s t i n 4 7 8 0 S a n k t V i t h ( R e d t ) , M a r i e n w e g N r 3 7 . "
D e r b e s t e h e n d e T e x t d e s A r t i k e l s 5 d e r S t a t u t e n w i r d d u r c h f o l g e n d e n W o r t l a u t e r s e t z t
A R T I K E L 5 :
D a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l b e t r ü g t s i e b e n u n d n e u n z i g t a u s e n d E u r o ( 9 7 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) , "
D e r b e s t e h e n d e T e x t d e s A r t i k e l s 6 d e r S t a t u t e n w i r d d u r c h f o l g e n d e n W o r t l a u t e r s e t z t :
A R T I K E L 6 :
D a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l i s t v e r t r e t e n d u r c h n e u n h u n d e r t s i e b z i g ( 9 7 0 ) n a m e n t i i c h e A n t e i l s c h e i n e o h n e
B e z e i c h n u n g e i n e s N o m i n a i w e r t e s . "