22/04/2014
ÿþN ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 3 2 . 5 6 7 . 2 4 3 " "
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : D o c t e u r C h r i s t o p h W A G N E R
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é c i v i l e à f o r m e d e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : 4 7 0 0 E u p e n , r u e d e V e r v i e r s , 1 2 4
O b j e t d e l ' a c t e : A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L P A R A P P O R T S E N N A T U R E - A D A P T A T I O N D E S S T A T U T S
D ' u n a c t e r e ç u p a r l e n o t a i r e a s s o c i é A n t o i n e R I J C K A E R T à E u p e n , l e 2 7 m a r s 2 0 1 4 , n o n e n c o r e e n r e g i s t r é ( a r t i c l e 1 7 3 , 1 b i s d u c o d e d e s d r o i t s d ' e n r e g i s t r e m e n t ) , i l r e s s o r t q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a p r i s l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s
P R E M I E R E R E S O L U T I O N A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L P A R A P P O R T S E N N A T U R E
1 ) C o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s s o c i é t é s , l e s c o m p a r a n t s n o u s r e m e t t e n t à l ' i n s t a n t :
a I l e r a p p o r t p r e s c r i t p a r l a l o i l o r s q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l c o m p o r t e d e s a p p o r t s e n n a t u r e , d r e s s é p a r M o n s i e u r A l a i n L o n h i e n n e , r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s à S p r i m o n t .
C e r a p p o r t d a t é d u 2 6 m a r s 2 0 1 4 , q u i r e s t e r a c i - à n n e x é , c o n c l u t d a n s l e s t e r m e s s u i v a n t s
7 . C O N C L U S I O N
L e s v é r i f i c a t i o n s a u x q u e l l e s j ' a i p r o c é d é , c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s e t a u x r e c o m m a n d a t i o n s d e l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s a i n s i q u ' a u x d i s p o s i t i o n s d e l ' a r t , 6 0 2 d u C o d e d e s S o c i é t é s e n m a t i è r e d ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l , o n t p o r t é s u r
- L a d e s c r i p t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e c o n s i s t a n t e n l a c r é a n c e c e r t a i n e e t l i q u i d e d é t e n u e p a r M o n s i e u r W A G N E R C h r i s t o p h , d ' u n m o n t a n t d e 3 8 7 . 0 0 0 , 0 0 ¬ . C e t t e c r é a n c e f i g u r e a u p a s s i f d e l a s i t u a t i o n c o m p t a b l e d e l a S P R L D O C T E U R C H R I S T O P H W A G N E R a u s e i n d e l a r u b r i q u e « I X . d u p a s s i f - D e t t e s à u n a n a u p l u s , F . A u t r e s d e t t e s » , p o u r l e m o n t a n t s u s m e n t i o n n é à l ' i s s u e d e l ' o p é r a t i o n d e d i s t r i b u t i o n d u d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e .
- S o n m o d e d ' é v a l u a t i o n : l a v a l e u r d e l a c r é a n c e a p p o r t é e , s o i t 3 8 7 . 0 0 0 , 0 0 ¬ , é v a l u é e à s a v a l e u r n o m i n a l e , c o r r e s p o n d a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e d e s p a r t s s o c i a l e s é m i s e s e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t , à l a s u i t e d e l a d i s t r i b u t i o n d u d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e .
- L a r é m u n é r a t i o n a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e , à s a v o i r 7 0 2 p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s , p a r t i c i p a n t a u x r é s u l t a t s e t d o n n a n t d r o i t a u v o t e p o u r t o u t e d é c i s i o n d ' a f f e c t a t i o n d u r é s u l t a t p r i s e à c o m p t e r d u j o u r d e l a r é a l i s a t i o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l .
N o t r e r a p p o r t e s t r é d i g é c o n s é c u t i v e m e n t a u x o p é r a t i o n s s u i v a n t e s :
a ) l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 3 0 d é c e m b r e 2 0 1 3 a d é c i d é p r é a l a b l e m e n t à l a p r o c h a i n e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l s u r l a q u e l l e p o r t e l e p r é s e n t r a p p o r t , d ' a t t r i b u e r u n d i v i d e n d e b r u t d e 4 3 0 , 0 0 0 , 0 0 ¬ e n a p p l i c a t i o n d e l a p r o c é d u r e p r é v u e à l ' a r t i c l e 5 3 7 d u c o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s C I R 9 2 ;
b ) l a m ê m e a s s e m b l é e g é n é r a l e a d é c i d é d ' i n s c r i r e l e m o n t a n t d u d i v i d e n d e , n e t d e p r é c o m p t e m o b i l i e r d e 1 0 % v i s é à l ' a r t i c l e 5 3 7 C I R 9 2 , a u c r é d i t d ' u n c o m p t e d e d e t t e é t a b l i a u n o m d e l ' a s s o c i é ,
A u t e r m e d e n o s t r a v a u x d e c o n t r ô l e , e t a p r è s v é r i f i c a t i o n d e s o p é r a t i o n s s o u m i s e s a u x c o n d i t i o n s s u s p e n s i v e s c u m u l a t i v e s é n o n c é e s c i - a v a n t , n o u s s o m m e s d ' a v i s q u e
c ) l ' o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t s e n n a t u r e e t q u e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t r e s p o n s a b l e d e l ' é v a l u a t i o n d e s b i e n s a p p o r t é s , d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d ' a c t i o n s ' o u d e p a r t s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e , a i n s i q u e d u r e s p e c t d e s r è g l e s f i s c a l e s r e l a t i v e s à l a p r o c é d u r e d e d i s t r i b u t i o n d e s r é s e r v e s a v e c r e t e n u e d ' u n p r é c o m p t e m o b i l i e r d e 1 0 % .
d ) s o u s r é s e r v e d e l ' a b s e n c e d ' a n n u l a t i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 3 0 d é c e m b r e 2 0 1 3 a y a n t d é c i d é l a d i s t r i b u t i o n d u d i v i d e n d e q u i e s t à l ' o r i g i n e d e l a c r é a n c e a p p o r t é e , e n r a i s o n d u n o n - r e s p e c t d e s f o r m a l i t é s d e c o n v o c a t i o n :
- l ' a p p o r t e n n a t u r e q u e t e s o u s c r i p t e u r , M o n s i e u r W A G N E R C h r i s t o p h , p r o p o s e d ' e f f e c t u e r à l a S P R L D O C T E U R C H R I S T O P H W A G N E R e s t s u s c e p t i b l e d ' é v a l u a t i o n é c o n o m i q u e . L a d e s c r i p t i o n q u i e n e s t f a i t e r é p o n d à d e s r é g i e s n o r m a l e s d e e c l a r t é e t d e p r é c i s i o n ;
- L ' a p p o r t e n n a t u r e c o n s i s t e e n u n e c r é a n c e c e r t a i n e e t l i q u i d e d é t e n u e p a r M o n s i e u r W A G N E R C h r i s t o p h , d ' u n m o n t a n t d e 3 8 7 . 0 0 0 , 0 0 E . C e t t e c r é a n c e a p p a r a î t a u p a s s i f d e l a s i t u a t i o n c o m p t a b l e d e l a S P R L D O C T E U R C H R I S T O P H W A G N E R s o u s l a r u b r i q u e « I X . d u p a s s i f - D e t t e s à u n a n a u p l u s , F . A u t r e s d e t t e s »
C o p i e q u i s e r a p u b l i é e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u
l e d 2 . 0
o n i t e u r b e i g e
l n t e r I e g t b e i d e r C e . ; " , r l e ! ! H a n d e l s g e r i c h t s E U P E N
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* 1 9 0 8 5 3 6 f i "
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B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B :
A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
V o l e t B - S u i t e
p o u r u n m o n t a n t a u m o i n s é g a l à c e l u i c o r r e s p o n d a n t a u m o n t a n t n e t i s s u d e l ' o p é r a t i o n d e d i s t r i b u t i o n d u d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e .
- l e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e c e t a p p o r t , a r r ê t é p a r l e s p a r t i e s , e s t p l e i n e m e n t j u s t i f i é p a r l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e e t c o n d u i t à u n e v a l e u r d ' a p p o r t c o r r e s p o n d a n t a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e d e s 7 0 2 p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s a t t r i b u é e s à M o n s i e u r W A G N E R C h r i s t o p h , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s q u e l e s p a r t s s o c i a l e s e x i s t a n t e s .
L e s p a r t i e s i n t é r e s s é e s d i s p o s e n t d o n c d e t o u t e l ' i n f o r m a t i o n n é c e s s a i r e , e t l a c r é a t i o n d e s 7 0 2 p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s r e m i s e s a u x s o u s c r i p t e u r s , i d e n t i q u e s a u x p r é c é d e n t e s , n e p o r t e p a s a t t e i n t e a u x d r o i t s d e s
" a s s o c i é s .
N o u s c r o y o n s e n f i n u t i l e d e r a p p e l e r q u e :
- n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à n o u s p r o n o n c e r s u r l e c a r a c t è r e l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n ;
- t a n t l ' é v a l u a t i o n q u e l e m o d e d e r é m u n é r a t i o n d e s a p p o r t s o n t é t é a r r ê t é s s o u s l a r e s p o n s a b i l i t é d e
l ' o r g a n e d e g e s t i o n .
S p r i m o n t , l e 2 6 m a r s 2 0 1 4 .
" S P R L A L A I N L O N H I E N N E R E V I S E U R D ' E N T R E P R I S E S , r e p r é s e n t é e p a r s o n g é r a n t , A l a i n L o n h i e n n e , r é v i s e u r d ' E n t r e p r i s e s . »
b / l e r a p p o r t s p é c i a l d r e s s é p a r l e g é r a n t , C o n f o r m é m e n t à l a l o i , l o r s q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l c o m p o r t e d e s a p p o r t s e n n a t u r e .
U n e x e m p l a i r e d e c e r a p p o r t r e s t e r a é g a l e m e n t a n n e x é a u x p r é s e n t e s .
C e s d e u x r a p p o r t s s e r o n t d é p o s é s a u g r e f f e d u T r i b u n a l d e c o m m e r c e c o m p é t e n t , e n m ê m e t e m p s q u ' u n e e x p é d i t i o n d u p r é s e n t p r o c è s - v e r b a l ,
L ' a s s e m b l é e d é c l a r e e n o u t r e a v o i r é t é c l a i r e m e n t i n f o r m é e p a r l e g é r a n t e t l e s a p p o r t a n t s u r l e s m o d i f i c a t i o n s é v e n t u e l l e s q u i a u r a i e n t p u i n t e r v e n i r d e p u i s l a d a t e d u r a p p o r t p r é c i t é e t d é c l a r e n t q u ' i l n ' y a e u a u c u n e m o d i f i c a t i o n n o t a b l e d a n s l a s i t u a t i o n d e s b i e n s a p p o r t é s n i d a n s l a s i t u a t i o n f i n a n c i è r e d e l a s o c i é t é ,
2 ) A u r e g a r d d e c e s r a p p o r t s , l ' a s s e m b l é e , i n t e r r o g é e p a r l e n o t a i r e s o u s s i g n é , d é c l a r e a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e d e s m o d a l i t é s d e c e t a p p o r t e t v o u l o i r c o u v r i r t o u t e é v e n t u e l l e n u l l i t é p o u r n o n r e s p e c t d e s f o r m a l i t é s d e c o n v o c a t i o n t a n t d e l a p r é s e n t e a s s e m b l é e g é n é r a l e q u e d e c e l l e q u i l ' a p r é c é d é e l e 3 0 d é c e m b r e 2 0 1 3 e n v u e d e d é c i d e r d e l a d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e s , e t d é c l a r e q u e l e s b i e n s c i - a p r è s d é c r i t s v o n t ê t r e . a p p o r t é s à l a s o c i é t é e n v u e d ' a u g m e n t e r s o n c a p i t a l s o c i a l , e t n o t a m m e n t :
A p p o r t s e n n a t u r e - - D e s c r i p t i o n C o n d i t i o n d e s A p p o r t s
M o n s i e u r C h r i s t o p h W A G N E R , N N 6 2 0 1 2 2 - 3 1 3 - 4 5 , d é c l a r e v o u l o i r a p p o r t e r à l a s o c i é t é l a c r é a n c e q u ' i l , d é t i e n t à l ' e n c o n t r e d e l a s o c i é t é .
C e t t e c r é a n c e e s t i n s c r i t e a u p a s s i f d u b i l a n d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « D o c t e u r C h r i s t o p h W a g n e r » , s o u s l a r u b r i q u e « i X . D e t t e s à u n a n a u p l u s , F . A u t r e s d e t t e s » e t q u i r é s u l t e n t d e l a d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e s d é c i d é e p a r l ' A s s e m b l é e G é n é r a l e E x t r a o r d i n a i r e d u 3 0 d é c e m b r e 2 0 1 3 .
L a c r é a n c e d e M o n s i e u r C h r i s t o p h W A G N E R s u r l a s o c i é t é f i g u r e c o m m e d i t c i - d e s s u s a u p a s s i f d u b i l a n p o u r u n m o n t a n t d e t r o i s c e n t q u a t r e - v i n g t - s e p t m i l l e E u r o ( 3 8 7 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) .
P o u r l e s u r p l u s , l e s c o m p a r a n t s e t l ' a s s e m b l é e s e r é f è r e à l a d e s c r i p t i o n d e l ' a p p o r t t e l q u ' e l l e f i g u r e a u
" r a p p o r t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e e t a u r a p p o r t d e g e s t i o n p r é c i t é s .
R é m u n é r a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e
L a v a l e u r d e s b i e n s a p p o r t é s e s t é v a l u é e à u n e s o m m e t o t a l e T R O i S C E N T Q U A T R E - V I N G T - S E T M I L L E
E U R O ( 3 8 7 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) .
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d é c i d e à l ' u n a n i m i t é e t c o n f o r m é m e n t a u x c o n c l u s i o n s d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , d e
p r o c é d e r à l a r é m u n é r a t i o n d e c e t a p p o r t , m o y e n n a n t a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e l a d i t e s o m m e
d e t r o i s c e n t q u a t r e - v i n g t - s e p t m i l l e e u r o ( 3 8 7 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) e t m o y e n n a n t c r é a t i o n d e s e p t c e n t d e u x n o u v e l l e s
p a r t s s o c i a l e s ( 7 0 2 ) a t t r i b u é e s à M o n s i e u r C h r i s t o p h W A G N E R .
L ' a p p o r t a n t a c c e p t e l a r é m u n é r a t i o n l u i a t t r i b u é e .
S E C O N D E R E S O L U T I O N : A D A P T A T I O N D E S S T A T U T S
E n t e n a n t c o m p t e , d e c e q u e l e c a p i t a l s o c i a l t e l q u ' i l a é t é m e n t i o n n é p l u s h a u t s ' e s t v u a u g m e n t é s u i t e a u x
a p p o r t s p r é d é c r i t s , l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d é c i d e d e m o d i f i e r l e t e x t e d e l ' a r t i c l e 5 , a l i n e a 1 d e s s t a t u t s , q u i s e r a
d é s o r m a i s l i b e l l é c o m m e s u i t :
" a r t i c l e c i n q : c a p i t a l
L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à l a s o m m e d e q u a t r e c e n t t r e n t e - s e p t m i l l e E u r o ( 4 3 7 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) . I l e s t r e p r é s e n t é
p a r m i l l e q u a t r e c e n t c i n q u a n t e - d e u x ( 1 . 4 5 2 ) p a r t s s o c i a l e s n o m i n a t i v e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r ,
i n t é g r a l e m e n t s o u s c r i t e s .
C h a q u e p a r t r e p r é s e n t e l a m i l l e q u a t r e c e n t c i n q u a n t e - d e u x i è m e p a r t i e d e l ' a v o i r s o c i a l . "
P o u r e x t r a i t a n a l y t i q u e c o n f o r m e
J a c q u e s R I J C K A E R T , N o t a i r e a s s o c i é
A é t é d é p o s é e e n m ê m e t e m p s l ' e x p é d i t ô ' c o m p l è t e d u p r o c è s - v e r b a l d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e t l e s
r a p p o r t s .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t 8 : A u r e c t o r N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
" a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e