23/01/2014
ÿþM O D W O R D 1 1 . 1
" r e i l [ A u s f e r t i g u n g , d i e n a c h H i n t e r l e g u n g d e r U r k u n d e b e i d e r K a n z l e i i n d e n A n l a g e n z u m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t z u v e r o f f e n t l i c h e n i s t
D e m B e l g i s c h e ) S t a a t s b l a t v o r b e h a i t e
H i n t e i b c j l b e i d e r K a n z i e i - d e s H a n d e l s c g s r i c h t s E U P E N
I t i - 0 1 - 2 0 1 4
K a n z l e i
e l , r " f = r n K ; e r
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 3 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
U n t e r n e h m e n s n r . : 4 V 7 . 5 9 2 . 3 4 5
G e s e l l s c h a f t s n a m e
( v o i r a u s g e s c h r i e b e n ) ; L E O N A R D Y H E R M A N N
( e b g e l t ü r z t )
R e c h t s f o r a : P r i v a t g e s e l l s c h a f t m i t b e s c h r â n k t e r H a f t u n g
S i t : 4 7 8 0 S a n k t V i t h - H i n d e r h a u s e n , O b e r s t - C r o m b a c h 4 8
( v o l s t à n d i g e a d r e s s e )
G e q e n s t a n d
d e r U r k u n d e : A U S S E R O R D E N T L I C H E G E N E R A L V E R S A M M L U N G - S I T Z -
K A P I T A L E R H Ô H U N G - A N P A S S U N G D E R S T A T U T E N
A u s e i n e m P r o t o k o l i , d a s a m d r e i s s i g s t e n D e z e m b e r z w e i t a u s e n d d r e i z e h n d u r c h H e r r n G i d o S C H Ü R , N o t a r m i t A m t s s i t z i n S a n k t V i t h , a u f g e n o m m e n w u r d e , g e h t f o l g e n d e s h e r v o r :
I . D i e V e r s a m m l u n g b e s c h l i e f f t a u f g r u n d d e r V e r d f f e n t l i c h u n g , w e l c h e a m 5 . S e p t e m b e r 2 0 1 3 , u n t e r d e r N u m m e r 1 3 1 3 6 6 3 4 i m B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t v o r g e n o m m e n w u r d e , d e n W o r t l a u t d e s e r s t e n S a t z e s d e s A r t i k e l s 2 d e r S a t z u n g e n w i e f o l g t z u e r s e t z e n : D e r G e s e l l s c h a f t s s i t z b e f i n d e t s i c h i n 4 7 8 0 S a n k t V i t h H i n d e r h a u s e n , O b e r s t - C r o m b a c h 4 8 . "
I I . D i e V e r s a m m l u n g n i m m t K e n n t n i s v o n f o l g e n d e n B e r i c h t e n :
a ) B e r i c h t d e s B e t r i e b s r e v i s o r s A l a i n K o h n e n a u s E u p e n , h a n d e i n d f ü r d i e P . G . m . b . H . T K S & P a r t n e r s v o m 2 0 . D e z e m b e r 2 0 1 3 , b e z ü g l i c h d e r h i e r n a c h b e s c h r i e b e n e n S a c h e i n l a g e n , d e r a n g e w a n d t e n B e w e r t u n g s v e r f a h r e n u n d d e r a l s G e g e n l e i s t u n g z u g e t e i l t e n V e r g ü t u n g .
D e r B e r i c h t d e s B e t r i e b s r e v i s o r s e n t h â l t f o l g e n d e S c h l u s s f o l g e r u n g :
I n A u s f ü h r u n g v o n A r t i k e l 3 1 3 d e s G e s e t z b u c h s ü b e r d i e H a n d e l s g e s e l l s c h a f t e n h a b e n w i r d i e d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g d e r P G m b H L E O N A R D Y H E R M A N N " e r m i t t e l t e B e w e r t u n g , d e r a u s F o r d e r u n g e n b e s t e h e n d e n S a c h e l n l a g e n g e p r ü f t , d i e g e l e g e n t l i c h d e r g e g e n w á r t i g e n K a p i t a l e r h á h u n g , d u r c h d i e H e r r n H e r m a n n L E O N A R D Y u n d F r a u M o n i k a R E U T E R e i n g e b r a c h t u n d d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g m i t i n s g e s a m t 1 7 6 . 3 7 7 , 6 1 ¬ b e w e r t e t w e r d e n . D i e s e F o r d e r u n g e n w e r d e n d u r c h f o l g e n d e G e s e l l s c h a f t e r e i n g e b r a c h t :
- H e r r H e r m a n n L E O N A R D Y : 8 8 . 1 8 8 , 8 0 ¬
- F r a u M o n i k a R E U T E R : 8 8 . 1 8 8 , 8 1 ¬
D i e d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g v o r g e s c h l a g e n e u n d v o n d e r H a u p t v e r s a m m l u n g z u g e n e h m i g e n d e K a p i t a l e r h á h u n g e r f o i g t l m R a h m e n d e r d u r c h A r t i k e l 5 3 7 d e s E i n k o m m e n s t e u e r g e s e t z b u c h s v o r g e s e h e n e n P r o z e d u r e i n e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g u n t e r B e r ü c k s i c h t i g u n g e i n e r Q u e l l e n s t e u e r v o n 1 0 % .
U n s e r e P r ü f u n g u m f a s s t s á m t l i c h e P r ü f u n g s h a n d l u n g e n , w e l c h e w i r d e n g e g e b e n e n U m s t â n d e n e n t s p r e c h e n d f ü r e r f o r d e r l i c h h i e l t e n , b e z ü g l i c h U r s p r u n g u n d E i g e n t u m s v e r h â l t n i s s e n , s o w i e A u s w e i s , B e w e r t u n g u n d V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n .
P i e e i n g e b r a c h t e n F o r d e r u n g e n , d i e d u r c h d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g d e r b e g ü n s t i g t e n G e s e l l s c h a f t z u i h r e m N e n n w e r t b e w e r t e t w e r d e n m i t i n s g e s a m t 1 7 6 . 3 7 7 , 6 1 ¬ , w e r d e n a u s f ü h r i i c h e r i n u n s e r m B e r i c h t b e s c h r i e b e n . D i e s e F o r d e r u n g e n w e r d e n i m v o l l e n E i g e n t u m e i n g e b r a c h t .
D i e v o r l i e g e n d e K a p i t a l e r h á h u n g f ü h r t z u e i n e r A u s g a b e v o n 4 . 7 5 4 n e u e n A n t e i l e n , D a t i o n w e r d e n 2 . 3 7 7 A n t e i l e a n H e r r n H e r m a n n L E O N A R D Y u n d 2 . 3 7 7 A n t e i l e a n F r a u M o n i k a R E U T E R a u s g e g e b e n , D i e n e u e n A n t e i l e w e r d e n z u m B u c h w e r t d e r b e s t e h e n d e n A n t e i l e a m 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 a u s g e g e b e n , u n t e r B e r ü c k s i c h t i g u n g d e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g , d i e z u K a p i t a l e r h á h u n g v e r w e n d s t w i r d .
N a c h d e r a n s t e h e n d e n K a p i t a l e r h á h u n g w ü r d e d a s K a p i t a l 1 9 4 . 9 7 7 , 6 1 ¬ b e t r a g e n u n d w â r e v e r t r e t e n d u r c h 5 . 5 0 4 A n t e i l e o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N e n n w e r t s .
D i e e i n g e b r a c h t e n F o r d e r u n g e n r e s u l t i e r e n a u s e i n e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g v o r t G e w i n n v o r t r á g e n . A u s u n s e r e r P r ü f u n g d e s J a h r e s a b s c h l u s s e s z u m 3 1 . 1 2 . 2 0 1 2 e r g a b e n s i c h B e a n s t a n d u n g e n z u r W e r t h a l t i g k e i t v o n K u n d e n f o r d e r u n g e n i n H á h e v o n 3 0 . 0 0 0 ¬ , d i e B e s t a n d t e i l d e r a u s g e s c h ü t t e t e n N e t t o a k t i v a s i n d . W i r w e i s e n d i e G e s c h â f t s f ü h r u n g a u f I h r e V e r a n t w o r t u n g i m R a h m e n v o n A r t i k e l 3 2 0 d e s G e s e t z b u c h s ü b e r d i e
B i t t e a u f d e r l e t z t e n S e i t e d e s T e l l s B a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s o d e r d e r
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m â c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s a n D r i f t e n g e g e n ü b e r z u v e r t r e t e n
A u f d e r l W c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t .
e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 3 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
H a n d e l s g e s e l l s c h a f t e n h i n . D i e W e r t h a l t i g k e i t d e r e i n g e b r a c h t e n F o r d e r u n g f ü r 3 0 . 0 0 0 ¬ s c h e i n t u n s s o u r i t n i c h t g e w â h r l e i s t e t z u s e i n .
A b s c h l i e B e n d , n a c h d e m E r g e b n i s u n s e r e r P r ü f u n g , b e s t â t i g e n w i r m i t d e r v o r s t e h e n d e n E i n s c h r â n k u n g z u r W e r t h a l t i g k e i t d e r e i n g e b r a c h t e n F o r d e r u n g e n i n H S h e v o n 3 0 . 0 0 0 ¬ , d a s s :
- u n s e r e P r ü f u n g i n Ü b e r e i n s t i m m u n g m i t d e n P r ü f u n g s g r u n d s â t z e n d e s I n s t i t u t s d e r B e t r i e b s r e v i s o r e n ( I R E ) i n B e z u g a u f S a c h e i n l a g e n e r f o i g t e . D i e G e s c h â f t s f ü h r u n g d e r P G m b H L E O N A R D Y H E R M A N N " i s t v e r a n t w o r t l i c h f ü r d i e B e w e r t u n g u n d d i e V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n , s o w i e f ü r d i e E i n h a l t u n g d e r d u r c h A r t i k e l 5 3 7 E S t O b v o r g e s c h r i e b e n e n B e d i n g u n g e n e i n e r D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g m i t e i n e r Q u e l l e n s t e u e r v o n 1 0 % .
- d i e B e s c h r e i b u n g d e r S a c h e i n l a g e n m i t d e r e r f o r d e r l i c h e n G e n a u i g k e i t u n d Ü b e r s i c h t l i c h k e i t e r s t e l l t w u r d e ;
- d i e B e w e r t u n g d e r S a c h e i n l a g e n d e n a l l g e m e i n a n e r k a n n t e n , b e t r i e b s w i r t s c h a f t l i c h e n G r u n d s â t z e n e n t s p r i c h t u n d d i e s o e r m i t t e l t e W e r t s c h â t z u n g n i c h t n i e d r i g e r i s t a l s d e r P a r i w e r t d e r A n t e i l e , d i e z u r V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e n a u s g e g e b e n w e r d e n ;
W i r w e i s e n d a r a u f h i n , d a s s u n s e r g e s e t z l i c h d e f i n i e r t e r A u f t r a g i n e i n e r W ü r d i g u n g d e r B e s c h r e i b u n g u n d d e r B e w e r t u n g d e r S a c h e i n l a g e b e s t e h t . A u c h h a b e n w i r d i e V e r g ü t u n g d e r S a c h e i n l a g e d a r z u s t e l l e n . U n s e r A u f t r a g e r f o r d e r t k e i n e S t e l l u n g n a h m e b e z ü g i i c h d e r R e c h t m â i l i g k e i t u n d A n g e m e s s e n h e i t d e r b e g u t a c h t e t e n T r a n s a k t i o n .
A u c h i s t d e r B e r i c h t n i c h t d a z u b e s t i m m t , d i e s t e u e r r e c h t l i c h e A k z e p t a n z d e r v o r g e n o m m e n e n T r a n s a k t i o n z u g e w â h r l e i s t e n , d i e E i n h a l t u n g d e r S t e u e r g e s e t z g e b u n g u n t e r l i e g t d e r V e r a n t w o r t u n g d e r G e s c h â f t s f ü h r u n g .
W i r h a b e n k e i n e r l e i K e n n t n i s v o n E r e i g n i s s e n n a c h u n s e r e r P r ü f u n g , d i e u n s e r e S c h l u s s f o l g e r u n g e n b e e i n t r ü c h t i g e n k t n e t e n ,
D i e S a c h e i n l a g e i m R a h m e n d e r a n s t e h e n d e n K a p i t a l e r h ü h u n g d e r P G m b H L E O N A R D Y H E R M A N N " b e s t e h t a u s s c h l i e f M l i c h a u s d e n i m v o r l i e g e n d e n B e r i c h t d a r g e s t e l l t e n F o r d e r u n g e n .
D e r v o r l i e g e n d e B e r i c h t w u r d e i n A u s f ü h r u n g v o n A r t i k e l 3 1 3 d e s G e s e t z b u c h s ü b e r d i e H a n d e l s g e s e l l s c h a f t e n e r s t e l l t i m R a h m e n d e r b e l d e r P G m b H L E O N A R D Y H E R M A N N " a n s t e h e n d e n
K a p i t a l e r h ü h u n g , d i e m i t S a c h e i n l a g e n d u r c h g e f ü h r t w e r d e n s o l i . E r d a r f n i c h t f ü r e i n e n a n d e r e n
V e r w e n d u n g s z w e c k b e n u t z t w e r d e n .
P G m b H T K S & P A R T N E R S
v e r t r e t e n d u r c h ,
A . K O H N E N , B e t r i e b s r e v i s o r "
b ) S o n d e r b e r i c h t d e r G e s c h â f t s f ü h r u n g v o m 2 7 . D e z e m b e r 2 0 1 3 , d e r d u r c h d i e B e s t i m m u n g e n d e s
G e s e l l s c h a f t s g e s e t z b u c h s v o r g e s c h r i e b e n i s t u n d i n d e m s i e d a r l e g t , i n w i e f e r n d i e h i e r n a c h b e s c h r i e b e n e n
S a c h e i n l a g e n f ü r d i e G e s e l l s c h a f t v o n I n t e r e s s e s i n d .
D i e V e r s a m m t u n g h e i 4 3 t d i e b e i d e n B e r i c h t e e i n s t i m m i g g u t .
D i e V e r s a m m t u n g b e s c h l i e l 3 t e i n s t i m m i g , d a s K a p i t a l d e r G e s e l l s c h a f t d u r c h S a c h e i n l a g e n u m
e i n h u n d e r t s e c h s u n d s i e b z i g t a u s e n d d r e i h u n d e r t s i e b e n u n d s i e b z i g E u r o e i n u n d s e c h z i g C e n t ( 1 7 6 . 3 7 7 , 6 1 E u r o ) z u
e r h i h e n , u m d i e s e s v o n a c h t z e h n t a u s e n d s e c h s h u n d e r t ( 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) E u r o a u f
e i n h u n d e r t v i e r u n d n e u n z i g t a u s e n d n e u n h u n d e r t s i e b e n u n d s i e b z i g E u r o e i n u n d s e c h z i g C e n t ( 1 9 4 . 9 7 7 , 6 1 E u r o ) z u b r i n g e n , g e g e n A u s g a b e v o n 4 . 7 5 4 n e u e n A n t e i l e n , m i t d e n g l e i c h e n R e c h t e n u n d V o r t e i l e n w i e d i e b e s t e h e n d e n A n t e i l e s o w i e m i t G e w i n n b e t e i l i g u n g a n d e r G e s e l l s c h a f t a b d e m h e u t i g e n T a g e .
B E S C H R E I B U N G D E R S A C H E I N L A G E N
E s h a n d e l t s i c h b e i d e n S a c h e i n l a g e n , d i e i n d a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l z u r Z e i c h n u n g d e r h i e r v o r b e s c h i o s s e n e n K a p i t a l e r h 5 h u n g e i n g e b r a c h t w e r d e n , u m S c h u l d f o r d e r u n g e n , d i e d i e e i n g a n g s g e n a n n t e n G e s e l l s c h a f t e r d e r G e s e l l s c h a f t g e g e n ü b e r h a b e n , i n f o l g e e i n e r d u r c h d i e a u f l e r o r d e n t l i c h e G e n e r a l v e r s a m m i u n g v o m 6 . D e z e m b e r 2 0 1 3 b e s c h i o s s e n e n z w i s c h e n z e i t l i c h e D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g . D i e D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g e r f o l g t e i n A n w e n d u n g d e s d u r c h d a s P r o g r a m m g e s e t z v o m 2 8 . J u n i 2 0 1 3 e i n g e f ü h r t e n A r t i k e l s 5 3 7 d e s E i n k o m m e n s s t e u e r g e s e t z b u c h e s . A n l â s s l i c h d i e s e r A u s s c h ü t t u n g v e r p f l i c h t e t e n s i c h d i e G e s e l l s c h a f t e r , d e n B e t r a g d e r A u s s c h ü t t u n g , n a c h A b z u g d e r g e s c h u l d e t e n Q u e l l e n s t e u e r , i m R a h m e n d e r g e g e n w â r t i g e n K a p i t a l e r h d h u n g i n d a s K a p i t a l d e r G e s e l l s c h a f t e i n z u b r i n g e n .
A n l â s s l i c h d e r v o r e r w i h n t e n D i v i d e n d e n a u s s c h ü t t u n g w u r d e n i n d e n B ü c h e r n d e r G e s e l l s c h a f t f o l g e n d e S c h u l d f o r d e r u n g e n d e r G e s e l l s c h a f t e r e i n g e t r a g e n ;
1 / z u G u n s t e n v o n H e r r n H e r m a n n B a p t i s t L E O N A R D Y : e i n e S c h u l d f o r d e r u n g i n H i ï h e v o n a c h t u n d a c h t z i g t a u s e n d e i n h u n d e r t a c h t u n d a c h t z i g E u r o a c h t z i g C e n t ( 8 8 . 1 8 8 , 8 0 E u r o ) .
2 / z u G u n s t e n v o n F r a u M o n i k a R E U T E R : e i n e S c h u l d f o r d e r u n g i n H b h e v o n a c h t u n d a c h t z i g t a u s e n d e i n h u n d e r t a c h t u n d a c h t z i g E u r o e i n u n d a c h t z i g C e n t ( 8 8 . 1 8 8 , 8 1 E u r o ) .
V E R G Ü T U N G
D i e G e n e r a l v e r s a m m i u n g u n d d i e G e s e l l s c h a f t e r l e g e n d e n W e r t o b i g e r S a c h e i n l a g e n a u f e i n e n B e t r a g v o n e i n h u n d e r t s e c h s u n d s i e b z i g t a u s e n d d r e i h u n d e r t s i e b e n u n d s i e b z i g E u r o e i n u n d s e c h z i g C e n t ( 1 7 6 . 3 7 7 , 6 1 E u r o ) f e s t ,
A l s V e r g ü t u n g f ü r d i e s e S a c h e i n l a g e w e r d e n 4 7 5 4 v o l l s t â n d i g l i b e r i e r t e A n t e i l e a u s g e g e b e n , u n d d i e s e A n t e i l e w e r d e n w i e f o l g t z u g e t e i l t :
1 1 H e r r H e r m a n n B a p t i s t L E O N A R D Y , v o r g e n a n n t u n t e r 1 - , e r h â l t 2 . 3 7 7 A n t e i l e a l s G e g e n l e i s t u n g f ü r d i e E i n b r i n g u n g d e r S c h u l d f o r d e r u n g i n H ó h e e i n e B e t r a g e s v o n a c h t u n d a c h t z i g t a u s e n d e i n h u n d e r t a c h t u n d a c h t z i g E u r o a c h t z i g C e n t ( 8 8 . 1 8 8 , 8 0 E u r o ) .
2 1 F r a u M o n i k a R E U T E R , v o r g e n a n n t u n t e r 2 - , e r h â l t 2 . 3 7 7 A n t e i l e a i s G e g e n l e i s t u n g f ü r d i e E i n b r i n g u n g d e r S c h u l d f o r d e r u n g i n H i h e e i n e B e t r a g e s v o n a c h t u n d a c h t z i g t a u s e n d e i n h u n d e r t a c h t u n d a c h t z i g E u r o e i n u n d a c h t z i g C e n t ( 8 8 . 1 8 8 , 8 1 E u r o ) .
v
D i e V e r s a m m l u n g s t e l l t f e s t , d a s s d i e K a p i t a l e r h ü h u n g v o l l s t â n d i g g e z e i c h n e t u n d l i b e r i e r t i s t .
D a s G e s e l l s c h a f t s k a p i t a l w i r d s i c h f o l g l i c h k ü n f t i g a u f
' e i n h u n d e r t v i e r u n d n e u n z i g t a u s e n d n e u n h u n d e r t s i e b e n u n d s i e b z i g E u r o e i n u n d s e c h z i g C e n t ( 1 9 4 . 9 7 7 , 6 1 E u r o ) b e l a u f e n , d a r g e s t e l l t d u r c h 5 . 5 0 4 A n t e i l e , o h n e B e z e i c h n u n g e i n e s N e n n w e r t e s . J e d e r A n t e i l s t e l l t 1 1 5 . 5 0 4 d e s K a p i t a l s d a r .
I I I . D i e V e r s a m m l u n g b e s c h i i e l t , d e n A r t i k e l 5 d e r S a t z u n g e n a n z u p a s s e n .
F ü r a n a l y t i s c h e n A u s z u g
G i d o S C H Ü R , N o t e r
G l e i c h z e i t i g h i n t e r l e g t : b e g l a u b i g t e A u s f e r t i g u n g d e s G e n e r a l v e r s a m m l u n g s p r o t o k o l i s , B e r i c h t e d e r
G e s c h â f t s f ü h r u n g u n d d e s B e t r i e b s r e v i s o r s , k o o r d i n i e r t e S t a t u t e n .
t i
' i d i e r n B e l g i s c h e n S t a a t s b l a t t v o r b e h a l t e n
B i j l a g e n b i j l i ë t l é 1 g i s d i S t a a t s b L c 7 - 2 J % O 1 T 2 0 i 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
" ( t e a u f d e r I e t z t e n S e i t e d e s T e i f s B a n g e b e n : A u f d e r V o r d e r s e i t e : N a m e u n d E i g e n s c h a f t d e s b e u r k u n d e n d e n N o t a r s a c i e r d e
P e r s o n e n , d i e d a z u e r m â c h t i g t s i n d , d i e j u r i s t i s c h e P e r s e : D r i f t e n g e g e n ü b e r z u v e r t r e t e n
A u f d e r R ü c k s e i t e : N a m e u n d U n t e r s c h r i f t