08/05/2014
ÿþ( e n e n t i e r ) : S - F O O D
F o r m e j u r i d i q u e : S O C I E T E A N O N Y M E
S i è g e : A v e n u e d e l a S t a t i o n , 7 4 à 4 1 3 0 E s n e u x
( ) b l e t d e l ' a c t e : A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L - C O O R D I N A T I O N D E S S T A T U T S
D ' u n p r o c è s - v e r b a l d r e s s é e n d a t e d u v i n g t - h u i t m a r s d e u x m i l q u a t o r z e , p a r l e N o t a i r e B e r n a r d D E G I V E , d e r é s i d e n c e à N e u p r é , e n r e g i s t r é a u b u r e a u d e C o m b l a i n - a u - P o n t l e 3 1 m a r s 2 0 1 4 , v o l u m e 4 3 3 , f o l i o 3 1 , c a s e 1 8 i l r é s u l t e q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a c t i o n n a i r e s d e l a s o c i é t é a n o n y m e " S - F O O D " , d o n t l e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i à 4 1 3 0 E s n e u x , A v e n u e d e l a S t a t i o n , 7 4 , d a n s l e r e s s o r t d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e d e L i è g e , a p r i s l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s , d o n t i l e s t e x t r a i t c e q u i s u i t :
S ' e s t r é u n i e à q u a t o r z e h e u r e s q u i n z e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a c t i o n n a i r e s , d e l a s o c i é t é a n o n y m e « S - F O O D » , a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 4 1 3 0 E s n e u x , A v e n u e d e l a S t a t i o n , n u m é r o 7 4 ,
S o c i é t é c o n s t i t u é e a u x t e r m e s d ' u n a c t e r e ç u p a r M a î t r e G u s t a v e C A R B O N N E L E , n a g u è r e N o t a i r e à E s n e u x , e n d a t e d u d i x - s e p t m a r s m i l n e u f c e n t q u a t r e - v i n g t - h u i t , p u b l i é p a r e x t r a i t s a u x A n n e x e s a u M o n i t e u r b e l g e d u d e u x a v r i l s u i v a n t , s o u s l e n u m é r o 1 9 8 8 0 4 0 2 - 3 0 1 .
D o n t l e s s t a t u t s o n t é t é m o d i f i é s p o u r l a d e r n i è r e f o i s a u x t e r m e s d ' u n p r o c è s - v e r b a l d ' A s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e r e ç u p a r M a î t r e B e r n a r d D E G I V E , N o t a i r e à N e u p r é , e n d a t e d u 2 8 m a r s 2 0 1 4 , e n c o u r s d e p u b l i c a t i o n a u x A n n e x e s a u M o n i t e u r b e l g e .
L ' a s s e m b l é e a p r i s l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s
P R E M I È R E R E S O L U T I O N
A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l p a r a p p o r t e n n u m é r a i r e
f l e s t p r é c i s é à t o u t e s f i n s u t i l e s q u e c e t t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t l a c o n s é q u e n c e d e l a d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e i n t é r i m a i r e d é c i d é e l o r s d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u v i n g t - s e p t d é c e m b r e d e u x m i l t r e i z e , d o n t u n e c o p i e d u p r o c è s - v e r b a l r e s t e r a c i - a n n e x é e , L e b u t d e l a d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e i n t é r i m a i r e e s t d ' i n c o r p o r e r l e s d i t s d i v i d e n d e s a u c a p i t a l d e l a s o c i é t é d a n s t e c a d r e d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C o d e d e s i m p ô t s s u r l e s r e v e n u s , t e l q u e m o d i f i é p a r l a l o i p r o g r a m m e d u v i n g t - h u i t j u i n d e u x m i l t r e i z e ( t e l l e q u ' i n t e r p r é t é e p a r l a c i r c u l a i r e d u p r e m i e r o c t o b r e d e u x m i l t r e i z e e t s p é c i a l e m e n t s o n a d d e n d u m d u t r e i z e n o v e m b r e d e u x m i l t r e i z e ) , a f i n d e b é n é f i c i e r d u t a u x r é d u i t d e p r é c o m p t e m o b i l i e r d e d i x p o u r c e n t ( 1 0 % ) .
L e N o t a i r e s o u s s i g n é a a t t i r é l ' a t t e n t i o n d u c o m p a r a n t s u r l e s d e u x d i s p o s i t i o n s « a n t i - a b u s » r e p r i s e s à l ' a r t i c l e 5 3 7 d o n t l e t e x t e e s t t e x t u e l l e m e n t r e p r o d u i t c i - a p r è s ;
« A r t . 5 3 7 . P a r d é r o g a t i o n a u x a r t i c l e s 1 7 1 , 3 ° , e t 2 6 9 , § 1 e r , 1 ° , i e t a u x d e l ' i m p ô t d e s p e r s o n n e s p h y s i q u e s e t c e l u i d u p r é c o m p t e m o b i l i e r s o n t f i x é s à 1 0 p . c . p o u r l e s d i v i d e n d e s q u i c o r r e s p o n d e n t à l a d i m i n u t i o n d e s r é s e r v e s t a x é e s t e l l e s q u ' e l l e s o n t é t é a p p r o u v é e s p a r l ' A s s e m b l é e G é n é r a l e a u p l u s t a r d l e 3 1 m a r s 2 0 1 3 à c o n d i t i o n e t d a n s l a m e s u r e o ù a u m o i n s l e m o n t a n t r e ç u e s t i m m é d i a t e m e n t i n c o r p o r é d a n s l e c a p i t a l e t q u e c e t t e i n c o r p o r a t i o n s e p r o d u i s e p e n d a n t l e d e r n i e r e x e r c i c e c o m p t a b l e q u i s e c l ô t u r e a v a n t l e 1 e r o c t o b r e 2 0 1 4 .
L e s d i v i d e n d e s d i s t r i b u é s q u i s a t i s f o n t à c e s c o n d i t i o n s n ' e n t r e n t p a s e n c o n s i d é r a t i o n p o u r l e c a l c u l d e l a l i m i t e p r é v u e à l ' a r t i c l e 2 1 5 , a l i n é a 3 , 3 ° .
L o r s q u e l a s o c i é t é r é a l i s e u n r é s u l t a t c o m p t a b l e p o s i t i f a u c o u r s d e l a p é r i o d e i m p o s a b l e d u r a n t l a q u e l l e l ' o p é r a t i o n v i s é e à l ' a l i n é a 1 e r a l i e u , s o i t s e l o n l e c a s e n 2 0 1 3 o u e n 2 0 1 4 , e t q u e d e s d i v i d e n d e s d é c r é t é s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e o n t é t é a l l o u é s o u a t t r i b u é s a u c o u r s d ' a u m o i n s u n e d e s c i n q p é r i o d e s i m p o s a b l e s p r é c é d a n t c e l l e d e c e t t e o p é r a t i o n , u n e c o t i s a t i o n d i s t i n c t e e s t é t a b l i e à r a i s o n d e l a d i f f é r e n c e p o s i t i v e e n t r e :
1 ° l e p r o d u i t
- d u r é s u l t a t c o m p t a b l e d e l a p é r i o d e i m p o s a b l e d u r a n t l a q u e l l e l ' o p é r a t i o n s u s v i s é e a e u l i e u e t
- - d u r a p p o r t e n t r e l a s o m m e d e s d i v i d e n d e s a l l o u é s o u a t t r i b u é s a u c o u r s d e s c i n q p é r i o d e s i m p o s a b l e s p r é c é d e n t e s e t l a s o m m e d e s r é s u l t a t s d e c e s p é r i o d e s i m p o s a b l e s ;
e t
2 ' l e s d i v i d e n d e s e f f e c t i v e m e n t a l l o u é s o u a t t r i b u é s a u x a c t i o n n a i r e s c o m m e b é n é f i c e d e l a p é r i o d e i m p o s a b l e d u r a n t l a q u e l l e l a d i t e o p é r a t i o n a l i e u .
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
C o p i e q u i s e r a p u b l i é e a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
~ - - - - ~ . .
N ° d ' e n t r e p r i s e ; 0 4 3 3 . 6 4 3 . 8 4 4
D é n o m i n a t i o n
0
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 8 / 0 5 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 8 / 0 5 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
C e t t e c o t i s a t i o n e s t é g a l e à 1 5 p . c . d e l a d i t e d i f f é r e n c e a i n s i c a l c u l é e e t n ' e s t p a s c o n s i d é r é e c o m m e u n f r a i s p r o f e s s i o n n e l .
E n c a s d e d i m i n u t i o n d e c a p i t a l u l t é r i e u r e , c e t t e d i m i n u t i o n e s t r é p u t é e s ' o p é r e r e n p r e m i e r l i e u e n d é d u c t i o n d e l ' a p p o r t e n c a p i t a l r é a l i s é s u i v a n t c e r é g i m e .
D a n s l e c a s o ù c e t t e d i m i n u t i o n d e c a p i t a l s ' o p è r e d a n s l e s h u i t a n s a p r è s l e d e r n i e r a p p o r t e n c a p i t a l s u i v a n t c e r é g i m e , e l l e e s t c o n s i d é r é e , p a r d é r o g a t i o n à l ' a r t i c l e 1 8 , a l i n é a 1 e r , 2 ° , c o m m e u n d i v i d e n d e . L e t a u x d e l ' i m p ô t d e s p e r s o n n e s p h y s i q u e s e t c e l u i d u p r é c o m p t e m o b i l i e r s ' é l è v e n t , p o u r l e s d i v i d e n d e s a l l o u é s o u a t t r i b u é s :
1 ° d u r a n t l e s q u a t r e p r e m i è r e s a n n é e s s u i v a n t l ' a p p o r t , à 1 5 p . c . ;
2 ° p e n d a n t l e s c i n q u i è m e e t s i x i è m e a n n é e s s u i v a n t l ' a p p o r t , à 1 0 p . c . ;
3 ° p e n d a n t l e s s e p t i è m e e t h u i t i è m e a n n é e s s u i v a n t l ' a p p o r t , à 5 p . c .
P a r d é r o g a t i o n à l ' a l i n é a p r é c é d e n t , d a n s l e c h e f d e s s o c i é t é s q u i , s u r b a s e d e l ' a r t i c l e 1 5 d u C o d e d e s s o c i é t é s s o n t c o n s i d é r é e s c o m m e p e t i t e s s o c i é t é s p o u r l ' e x e r c i c e d ' i m p o s i t i o n l i é à l a p é r i o d e i m p o s a b l e a u c o u r s d e l a q u e l l e l ' a p p o r t e n c a p i t a l a l i e u , l a d u r é e p r é c i t é e e s t r é d u i t e à q u a t r e a n s e t l e t a u x d e l ' i m p ô t d e s p e r s o n n e s p h y s i q u e s e t c e l u i d u p r é c o m p t e m o b i l i e r s ' é l è v e n t , p o u r l e s d i v i d e n d e s a l l o u é s o u a t t r i b u é s
1 ° d u r a n t l e s d e u x p r e m i è r e s a n n é e s s u i v a n t l ' a p p o r t , à 1 5 p . c . ;
2 ° p e n d a n t l a t r o i s i è m e a n n é e s u i v a n t l ' a p p o r t , à 1 0 p . c . ;
3 ° p e n d a n t l a q u a t r i è m e a n n é e s u i v a n t l ' a p p o r t , à 5 p . c . »
L ' a s s e m b l é e d é c l a r e a v o i r u n e p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e d e s d e u x d i s p o s i t i o n s a n t i - a b u s c i - a v a n t r e p r o d u i t e s e t d é c i d e d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l s o c i a l à c o n c u r r e n c e d e d e u x m i l l i o n s s e p t a n t e m i l l e e u r o s ( 2 . 0 7 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) p r o v e n a n t d e l a d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e s , p o u r l e p o r t e r d e s o i x a n t e - d e u x m i l l e c e n t s e u r o s ( 6 2 . 1 0 0 , 0 0 ¬ ) à d e u x m i l l i o n s c e n t t r e n t e - d e u x m i l l e c e n t e u r o s ( 2 . 1 3 2 . 1 0 0 , 0 0 ¬ ) , p a r l a c r é a t i o n d e t r e n t e m i l l e ( 3 0 . 0 0 0 ) a c t i o n s n o u v e l l e s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e . C e s t r e n t e m i l l e ( 3 0 . 0 0 0 ) a c t i o n s n o u v e l l e s s o n t n u m é r o t é e s d e 9 0 1 à 3 0 . 9 0 0 .
L e s a c t i o n s n o u v e l l e s p a r t i c i p e r o n t a u x b é n é f i c e s à c o m p t e r d e c e j o u r p r o r a t a t e m p o r i s .
D E U X I È M E R E S O L U T I O N
S o u s c r i p t i o n , l i b é r a t i o n e t r é m u n é r a t i o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L ' a s s e m b l é e d é c l a r e s o u s c r i r e à l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l c o m m e i n d i q u é c i - d e s s u s e t f a i r e a p p o r t à l a
s o c i é t é d e l a s o m m e d e d e u x m i l l i o n s s e p t a n t e m i l l e e u r o s ( 2 . 0 7 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) .
L e s f o n d s a f f e c t é s à l a l i b é r a t i o n d e l ' a p p o r t e n n u m é r a i r e c i - d e s s u s v a n t é s o n t é t é d é p o s é s a u n o m d e l a
s o c i é t é a u c o m p t e n u m é r o B E 1 3 7 5 1 2 0 6 9 5 9 1 3 9 o u v e r t à s o n n o m a u p r è s d ' A X A B a n q u e .
L e N o t a i r e s o u s s i g n é a t t e s t e e x p r e s s é m e n t d e l a r é a l i t é d e c e d é p ô t a u v u d e l ' a t t e s t a t i o n b a n c a i r e d a t é e d e
c e j o u r .
T R O I S I È M E R E S O L U T I O N
C o n s t a t a t i o n d e l a r é a l i s a t i o n e f f e c t i v e d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L ' a s s e m b l é e c o n s t a t e q u ' e n s u i t e d e c e q u i p r é c è d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t r é a l i s é e e t q u e l e c a p i t a l
s o c i a l e s t e f f e c t i v e m e n t p o r t é à d e u x m i l l i o n s c e n t t r e n t e - d e u x m i l l e c e n t e u r o s ( 2 . 1 3 2 . 1 0 0 , 0 0 ¬ ) , e n t i è r e m e n t
l i b é r é .
Q U A T R I È M E R E S O L U T I O N
C o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s
L ' a r t i c l e 4 b i s d e s s t a t u t s s e r a m o d i f i é p o u r t e n i r c o m p t e d e s c h a n g e m e n t s i n t e r v e n u s s u i t e a u x r é s o l u t i o n s
p r i s e s .
I l s e r a d o r é n a v a n t l i b e l l é c o m m e s u i t :
« L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à d e u x m i l l i o n s c e n t t r e n t e - d e u x m i l l e c e n t e u r o s ( 2 . 1 3 2 . 1 0 0 , 0 0 ¬ ) r e p r é s e n t é p a r
t r e n t e m i l l e n e u f c e n t s ( 3 0 . 9 0 0 ) a c t i o n s , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e . »
L ' a r t i c l e 5 d e s s t a t u t s s e r a m o d i f i é p o u r t e n i r c o m p t e d e s c h a n g e m e n t s i n t e r v e n u s s u i t e a u x r é s o l u t i o n s p r i s e s .
i l s e r a d o r é n a v a n t l i b e l l é c o m m e s u i t
« 1 . L o r s d e l a c o n s t i t u t i o n d e l a s o c i é t é , a u x t e r m e s d ' u n a c t e r e ç u p a r l e N o t a i r e C A R B O N N E L L E , à E s n e u x , l e d i x - s e p t m a r s m i l n e u f c e n t q u a t r e - v i n g t - h u i t , l e c a p i t a l s o c i a l s ' é l e v a i t à t r o i s m i l l i o n s d e f r a n c s e t é t a i t r e p r é s e n t é p a r t r o i s c e n t s a c t i o n s d e d i x m i l l e f r a n c s .
2 . A u x t e r m e s d ' u n p r o c è s - v e r b a l d r e s s é p a r l e N o t a i r e L o u i s U R B I N - C H O F F R A Y , à E s n e u x , l e d i x d é c e m b r e m i l n e u f c e n t n o n a n t e - n e u f , l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e a d é c i d é d e f a i r e p a s s e r l e n o m b r e d ' a c t i o n s à c i n q c e n t s e t d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e s i x m i l l i o n s s e p t a n t e - s i x m i l l e c i n q c e n t s f r a n c s p o u r l e p o r t e r à n e u f m i l l i o n s s e p t a n t e - s i x m i l l e c i n q c e n t s f r a n c s , s a n s c r é a t i o n d e p a r t s s o c i a l e s m a i s e n a u g m e n t a n t l a v a l e u r n o m i n a l e d e s p a r t s s o c i a l e s e x i s t a n t e s d e d o u z e m i l l e c e n t c i n q u a n t e - t r o i s f r a n c s c h a c u n e p o u r l a p o r t e r à d i x - h u i t m i l l e c e n t c i n q u a n t e - t r o i s f r a n c s .
L ' a s s e m b l é e a é g a l e m e n t d é c i d é d e c o n v e r t i r l e c a p i t a l e n d e u x c e n t v i n g t - c i n q m i l l e e u r o s r e p r é s e n t é p a r c i n q c e n t s p a r t s s o c i a l e s d e q u a t r e c e n t c i n q u a n t e e u r o s .
3 . A u x t e r m e s d ' u n p r o c è s v e r b a l d r e s s é p a r l e N o t a i r e U R B I N - C H O F F R A Y , à E s n e u x , l e v i n g t - d e u x o c t o b r e d e u x m i l d e u x , l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e a i n d i q u é q u e l e p r o c è s v e r b a l d u d i x d é c e m b r e m i l n e u f c e n t n o n a n t e - n e u f c o m p o r t a i t u n e e r r e u r q u ' i l y a v a i t l i e u d e r e c t i f i e r .
g
R é s e r v é
- , Z 1 - - - -
4 + a u , "
M o r e l u r 4 , b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 8 / 0 5 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r f a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
V o l e t B - S u i t e
L ' a s s e m b l é e a d è s l o r s p r i s l a d é c i s i o n d ' a u g m e n t e r l e n o m b r e d ' a c t i o n d e q u a t r e c e n t s e t d e d i m i n u e r l a ' v a l e u r n o m i n a l e d e s a c t i o n s à c o n c u r r e n c e d e d e u x c e n t s e u r o s .
L e c a p i t a l f i x é à d e u x c e n t v i n g t - c i n q m i l l e e u r o s f û t a i n s i r e p r é s e n t é p a r n e u f c e n t s a c t i o n s d ' u n e v a l e u r n o m i n a l e d e d e u x c e n t c i n q u a n t e e u r o s .
4 . A u x t e r m e s d ' u n p r o c è s v e r b a l d r e s s é p a r l e N o t a i r e D E G I V E , à N e u p r é , l e v i n g t - h u i t m a r s d e u x m i t q u a t o r z e , l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e a d é c i d é d e r é d u i r e l e c a p i t a l s o c i a l , à c o n c u r r e n c e d e l a s o m m e d e c e n t s o i x a n t e - d e u x m i l l e n e u f c e n t s e u r o s ( 1 6 2 . 9 0 0 , 0 0 ¬ ) , p o u r l e r a m e n e r à s o i x a n t e - d e u x m i l l e c e n t e u r o s ( 6 2 . 1 0 0 , 0 0 ¬ ) , s a n s a n n u l a t i o n d e t i t r e s , p a r l e r e m b o u r s e m e n t à c h a q u e a c t i o n d ' u n e s o m m e e n e s p è c e s d e c e n t q u a t r e - v i n g t - u n e u r o s ( 1 8 1 , 0 0 ¬ ) .
5 . A u x t e r m e s d ' u n s e c o n d p r o c è s v e r b a l d r e s s é p a r l e N o t a i r e D E G I V E , à N e u p r é , l e v i n g t - h u i t m a r s d e u x m i l q u a t o r z e ( l e q u e l e s t i n t e r v e n u p o s t é r i e u r e m e n t à c e l u i q u i p r é c è d e ) , l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a d é c i d é d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e l a s o m m e d e d e u x m i l l i o n s s e p t a n t e m i l l e e u r o s ( 2 . 0 7 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) p r o v e n a n t d e l a d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e s p o u r l e p o r t e r à d e u x m i l l i o n s c e n t t r e n t e - d e u x m i l l e c e n t e u r o s ( 2 1 3 2 . 1 0 0 , 0 0 ¬ ) p a r l a c r é a t i o n d e t r e n t e m i l l e a c t i o n s n o u v e l l e s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e . »
P O U R E X T R A I T A N A L Y T I Q U E C O N F O R M E
S i g n é B e r n a r d D E G I V E , N o t a i r e à N e u p r é