30/06/2015
ÿþ ~ M O 2 . 0
E * ; - j f , _ ~ C o p i e q u i s e r a p u b l i é e a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
L i u u 1 1 1 ~ u u ~ u ~ W u ~ ~ i u u
1 2 8 3 0 *
D é p o s é a u G r e f f e d u T r i b u n a l
d e C o m m e r c e d e L i è g e - d i v i s i o n N a m u r
l e 1 8 J U I N 2 0 1 5
P o u r r t e f ¬ ï e r
N ' d ' e n t r e p r i s e : 0 4 7 4 , 4 5 9 . 0 6 8
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) " B E L G I U M C O N S U L T I N G M A N A G E M E N T
E n a b r é g é B C . l
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é c i v i l e s o u s f o r m e d e s o c i é t é a n o n y m e
S i è g e : 5 0 0 4 N a m u r , r o u t e d e H a n n u t 5 4
O b j e t d e l ' a c t e : R E F O N T E D E S S T A T U T S , P O U V O I R S
D ' u n p r o c è s - v e r b a l d ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a c t i o n n a i r e s d e l a s o c i é t é c i v i l e s o u s f o r m e d e s o c i é t é a n o n y m e " B E L G I U M C O N S U L T I N G M A N A G E M E N T " , e n a b r é g é « B . C . M . » , d o n t l e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i à 5 0 0 4 N a m u r , r o u t e d e H a n n u t 5 4 , d a n s l e r e s s o r t d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e d e N a m u r , d r e s s é p a r l e N o t a i r e L o u i s J A D O U L , a s s o c i é à l a r é s i d e n c e à N a m u r , s o u s s i g n é , e n d a t e d u n e u f j u i n d e u x m i l l e q u i n z e , l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s o n t é t é a d o p t é e s à l ' u n a n i m i t é :
R A P P O R T
A l ' u n a n i m i t é , l ' a s s e m b l é e d i s p e n s e M o n s i e u r l e P r é s i d e n t d e d o n n e r l e c t u r e à l ' a s s e m b l é e d u r a p p o r t d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n é t a b l i e n d a t e d u c i n q j u i n d e u x m i l l e q u i n z e s u r b a s e d e l ' a r t i c l e 5 5 9 d u C o d e d e s s o c i é t é s , à c e r a p p o r t e s t j o i n t u n é t a t r é s u m a n t l a s i t u a t i o n a c t i v e e t p a s s i v e a r r ê t é e a u t r e n t e e t u n m a r s d e u x m i l l e q u i n z e .
L e s a c t i o n n a i r e s r e c o n n a i s s e n t a v o i r r e ç u u n e x e m p l a i r e d e c e r a p p o r t e t e n a v o i r p r i s c o n n a i s s a n c e .
U n e x e m p l a i r e d e c e r a p p o r t s e r a d é p o s é , e n m ê m e t e m p s q u ' u n e e x p é d i t i o n d u p r é s e n t p r o c è s v e r b a l , a u g r e f f e d u t r i b u n a l d e c o m m e r c e d e N a m u r .
P R E M I E R E R E S O L U T I O N P R O P O S I T I O N D E M O D I F I C A T I O N D E L ' O B J E T S O C I A L
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d e m o d i f i e r l ' a r t i c l e « A R T I C L E T R O I S - - O B J E T » c o m m e s u i t
« A R T I C L E 3 . O B J E T
L a s o c i é t é a p o u r o b j e t l ' e x e r c i c e d e s a c t i v i t é s c i v i l e s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t d e c o n s e i l f i s c a l t e l l e s q u e
d é c r i t e s a u x a r t i c l e s 3 4 e t 3 8 d e l a l o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9 r e l a t i v e a u x p r o f e s s i o n s c o m p t a b l e s e t f i s c a l e s , a i n s i q u e
l ' e x e r c i c e d e t o u t e s l e s a c t i v i t é s c o m p a t i b l e s a v e c c e l l e s - c i .
S e l o n l e u r n a t u r e , c e s a c t i v i t é s s o n t e f f e c t u é e s p a r o u s o u s l a d i r e c t i o n e f f e c t i v e d e p e r s o n n e s p h y s i q u e s
q u i o n t l a q u a l i t é d ' e x p e r t - c o m p t a b l e o u d e c o n s e i l f i s c a l , o u u n e d e s q u a l i t é s v i s é e s à l ' a r t i c l e 6 , § 1 , 7 ° ,
t r o i s i è m e a l i n é a , d e l ' a r r ê t é r o y a l d u 4 m a i 1 9 9 9 r e l a t i f à l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s
f i s c a u x , q u i l e u r p e r m e t t r a i t d e r é a l i s e r c e s a c t i v i t é s e n n o m p r o p r e , c o n f o r m é m e n t à l a l o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9
r e l a t i v e a u x p r o f e s s i o n s c o m p t a b l e s e t f i s c a l e s .
R e l è v e n t n o t a m m e n t d e s a c t i v i t é s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e
1 ° l a v é r i f i c a t i o n e t l e r e d r e s s e m e n t d e t o u s d o c u m e n t s c o m p t a b l e s ;
2 ° l ' e x p e r t i s e , t a n t p r i v é e q u e j u d i c i a i r e , d a n s l e d o m a i n e d e l ' o r g a n i s a t i o n c o m p t a b l e d e s e n t r e p r i s e s a i n s i
q u e l ' a n a l y s e p a r l e s p r o c é d é s d e l a t e c h n i q u e c o m p t a b l e d e l a s i t u a t i o n e t d u f o n c t i o n n e m e n t d e s e n t r e p r i s e s
a u p o i n t d e v u e d e l e u r c r é d i t , d e l e u r r e n d e m e n t e t d e l e u r s r i s q u e s ;
3 ° l ' o r g a n i s a t i o n d e s s e r v i c e s c o m p t a b l e s e t a d m i n i s t r a t i f s d e s e n t r e p r i s e s e t l e s a c t i v i t é s d e c o n s e i l e n
m a t i è r e d ' o r g a n i s a t i o n c o m p t a b l e e t a d m i n i s t r a t i v e d e s e n t r e p r i s e s ;
4 ° l e s a c t i v i t é s d ' o r g a n i s a t i o n e t d e t e n u e d e l a c o m p t a b i l i t é d e t i e r s ;
5 ° l ' o c t r o i d ' a v i s s e r a p p o r t a n t à t o u t e s m a t i è r e s f i s c a l e s , l ' a s s i s t a n c e d e s c o n t r i b u a b l e s d a n s
l ' a c c o m p l i s s e m e n t d e l e u r s o b l i g a t i o n s f i s c a l e s , l a r e p r é s e n t a t i o n d e s c o n t r i b u a b l e s , à l ' e x c l u s i o n d e l a
r e p r é s e n t a t i o n d e s e n t r e p r i s e s a u p r è s d e s q u e l l e s i l a c c o m p l i t d e s m i s s i o n s v i s é e s a u n ° 6 o u a u p r è s d e s q u e l l e s
i l a c c o m p l i t d e s m i s s i o n s v i s é e s à l ' a r t i c l e 1 6 6 d u C o d e d e s s o c i é t é s ;
6 ° l e s m i s s i o n s a u t r e s q u e c e l l e s v i s é e s a u x n u m é r o s 1 ° à 5 ° e t d o n t l ' a c c o m p l i s s e m e n t l u i e s t r é s e r v é p a r
l a l o i o u e n v e r t u d e l a l o i .
R e l è v e n t n o t a m m e n t d e s a c t i v i t é s d e c o n s e i l f i s c a l
1 ° l ' o c t r o i d ' a v i s s e r a p p o r t a n t à t o u t e s m a t i è r e s f i s c a l e s ;
2 ° l ' a s s i s t a n c e d e s c o n t r i b u a b l e s d a n s l ' a c c o m p l i s s e m e n t d e l e u r s o b l i g a t i o n s f i s c a l e s ;
3 ° l a r e p r é s e n t a t i o n d e s c o n t r i b u a b l e s .
R e l è v e n t n o t a m m e n t d e s a c t i v i t é s c o m p a t i b l e s ;
- -
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o ° N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s A u v e r s o . N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
l i a p r e s t a t i o n d e s e r v i c e s j u r i d i q u e s e n r a p p o r t a v e c l e s a c t i v i t é s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e o u d e c o n s e i l f i s c a l , p o u r a u t a n t q u e c e t t e a c t i v i t é n e s o i t p a s e x e r c é e à t i t r e p r i n c i p a l o u p o u r a u t a n t q u ' e l l e f a s s e p a r t i e , p a r s a n a t u r e , d e s a c t i v i t é s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e o u d e c o n s e i l f i s c a l ;
2 ° l a f o u r n i t u r e d ' a v i s , c o n s u l t a t i o n s e n m a t i è r e s s t a t i s t i q u e s , é c o n o m i q u e s , f i n a n c i è r e s e t a d m i n i s t r a t i v e s , e t l a r é a l i s a t i o n d ' é t u d e s e t t r a v a u x s u r c e s s u j e t s , à l ' e x c e p t i o n d e l ' a c t i v i t é d e c o n s e i l e n m a t i è r e d e p l a c e m e n t e t d e s a c t i v i t é s p o u r l e s q u e l l e s u n e a g r é a t i o n c o m p l é m e n t a i r e e s t r e q u i s e p a r l a l o i e t l o u q u i s o n t r é s e r v é e s p a r l a l o i à d ' a u t r e s p r o f e s s i o n s ;
3 ° l a f o u r n i t u r e d ' a v i s e n m a t i è r e d e l é g i s l a t i o n s o c i a l e , l e c a l c u l d e s s a l a i r e s o u l ' a s s i s t a n c e l o r s d e l ' a c c o m p l i s s e m e n t d e s f o r m a l i t é s p r é v u e s p a r l a l é g i s l a t i o n s o c i a l e , p o u r a u t a n t q u ' i l s ' a g i s s e d ' u n e a c t i v i t é c o m p l é m e n t a i r e e t a c c e s s o i r e q u i n e f a s s e p a s l ' o b j e t d ' u n e f a c t u r a t i o n d i s t i n c t e .
L a s o c i é t é p e u t , s o u s l e s c o n d i t i o n s f i x é e s p a r l a l o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9 r e l a t i v e a u x p r o f e s s i o n s c o m p t a b l e s e t f i s c a l e s , r é a l i s e r t o u t e s l e s m i s s i o n s q u i p e u v e n t ê t r e c o n f i é e s e n v e r t u d u C o d e d e s s o c i é t é s e t d e s l o i s p a r t i c u l i è r e s à l ' e x p e r t - c o m p t a b l e i n s c r i t s u r l a s o u s - l i s t e d e s e x p e r t s - c o m p t a b l e s e x t e r n e s .
[ e l l e p e u t é g a l e m e n t , d a n s l e s c o n d i t i o n s p r é v u e s p a r l a l é g i s l a t i o n a p p l i c a b l e , r é a l i s e r t o u t e o p é r a t i o n d e n a t u r e à f a v o r i s e r l a r é a l i s a t i o n d e s o n o b j e t , p o u r a u t a n t q u e c e l l e - c i s o i t c o n f o r m e à l a d é o n t o l o g i e d e s p r o f e s s i o n s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t / o u d e c o n s e i l f i s c a l .
L a s o c i é t é p e u t , a c c e s s o i r e m e n t a u x a c t i v i t é s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t d e c o n s e i l f i s c a l d é c r i t e s c i - d e s s u s , c o n s t i t u e r e t g é r e r s o n p a t r i m o i n e m o b i l i e r e t i m m o b i l i e r p r o p r e , e t p o s e r t o u s l e s a c t e s q u i o n t t r a i t , d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , à c e t t e g e s t i o n , e t q u i s o n t d e n a t u r e à f a v o r i s e r l e p r o d u i t d e c e s b i e n s m e u b l e s e t i m m e u b l e s , p o u r a u t a n t q u e c e s a c t e s n e s o i e n t p a s c o n t r a i r e s à l a d é o n t o l o g i e d e l ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t d u c o n s e i l f i s c a l ,
E l l e p e u t h y p o t h é q u e r s e s b i e n s I m m e u b l e s e t f o u r n i r c a u t i o n p o u r t o u s p r ê t s , o u v e r t u r e s d e c r é d i t e t a u t r e s o p é r a t i o n s , a u s s i b i e n p o u r e l l e - m ê m e q u e p o u r t o u s t i e r s , à l ' e x c e p t i o n d e s e s c l i e n t s .
E l l e p e u t a u s s i a c c o r d e r d e s p r ê t s e t o c t r o y e r d e s g a r a n t i e s ( h y p o t h é c a i r e s ) à d e s t i e r s , à l ' e x c e p t i o n d e s e s c l i e n t s .
E l l e p o u r r a r é a l i s e r s o n o b j e t t a n t e n B e l g i q u e q u ' à l ' é t r a n g e r s o u s c o n t r a i n t e d e s d i s p o s i t i o n s i n t e r n a t i o n a l e s e n l a m a t i è r e .
E l l e n e p o u r r a d é t e n i r d e p a r t i c i p a t i o n s , d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , p a r v o i e d ' a p p o r t , d e f u s i o n , d e s o u s c r i p t i o n o u d e t o u t e a u t r e m a t i è r e , d a n s d e s s o c i é t é s a u t r e s q u e
" d e s s o c i é t é s r e c o n n u e s p a r l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s f i s c a u x ;
. d e s p e r s o n n e s m o r a l e s m e m b r e d e l ' i n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s o u d e s c a b i n e t s d ' a u d i t v i s é s à l ' a r t i c l e 2 d e l a l o i d u 2 2 j u i l l e t 1 9 5 3 c r é a n t u n I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e t o r g a n i s a n t l a s u p e r v i s i o n p u b l i q u e d e l a p r o f e s s i o n d e r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , c o o r d o n n é e l e 3 0 a v r i l 2 0 0 7 ;
" d e s p e r s o n n e s m o r a l e s m e m b r e s d e l ' I n s t i t u t P r o f e s s i o n n e l d e s C o m p t a b l e s e t F i s c a l i s t e s a g r é é s , o u d e s p e r s o n n e s m o r a l e s v i s é e s a u x a r t i c l e s 8 , 9 e t 1 0 d e l ' a r r ê t é r o y a l d u 1 5 f é v r i e r 2 0 0 5 r e l a t i f à l ' e x e r c i c e d e l a p r o f e s s i o n d e c o m p t a b l e a g r é é e t d e c o m p t a b l e - f i s c a l i s t e a g r é é ,
E l l e n e p e u t e x e r c e r d e f o n c t i o n s d ' a d m i n i s t r a t e u r o u d e g é r a n t d e s o c i é t é s c o m m e r c i a l e s o u d e s o c i é t é s à f o r m e c o m m e r c i a l e , a u t r e s q u e c e l l e s é n u m é r é e s à l ' a l i n é a p r é c é d e n t , q u ' a v e c l ' a u t o r i s a t i o n p r é a l a b l e e t t o u j o u r s r é v o c a b l e d e l ' i n s t i t u t , s a u f l o r s q u e c e s f o n c t i o n s l u i s o n t c o n f i é e s p a r u n t r i b u n a l » .
D E U X I E M E R E S O L U T I O N P R O P O S I T I O N D E R E F O N T E D E L ' I N T E G R A L I T E D E S A U T R E S A R T I C L E S
S T A T U T A I R E S
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d e r e m p l a c e r l ' i n t é g r a l i t é d e s a u t r e s a r t i c l e s d e s s t a t u t s s o c i a u x c o m m e s u i t :
« A R T I C L E 1 , F O R M E - D É N O M I N A T I O N
L a s o c i é t é c i v i l e a d o p t e l a f o r m e d ' u n e s o c i é t é a n o n y m e ; e l l e e s t d é n o m m é « B e l g i u m C o n s u l t i n g
M a n a g e m e n t » , e n a b r é g é « B . C . M . » .
C e t t e d é n o m i n a t i o n d o i t t o u j o u r s ê t r e p r é c é d é e o u s u i v i e i m m é d i a t e m e n t d e s m o t s ; « s o c i é t é c i v i l e à f o r m e
d e s o c i é t é a n o n y m e » .
L a s o c i é t é e s t u n e s o c i é t é à l a q u e l l e l e s q u a l i t é s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t d e c o n s e i l f i s c a l s o n t o c t r o y é e s a u
s e n s d e l ' a r t i c l e 4 , 2 ° d e l a l o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9 r e l a t i v e a u x p r o f e s s i o n s c o m p t a b l e s e t f i s c a l e s .
A R T I C L E 2 . S I È G E S O C I A L
L e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i à 5 0 0 4 B O U G E - - R o u t e d e H a n n u t , 5 4 ,
I l p e u t ê t r e t r a n s f é r é e n t o u t a u t r e e n d r o i t d e l a r é g i o n d e l a n g u e f r a n ç a i s e d e B e l g i q u e , p a r s i m p l e d é c i s i o n
d u C o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , q u i a t o u s p o u v o i r s a u x f i n s d e f a i r e c o n s t a t e r a u t h e n t i q u e m e n t l a m o d i f i c a t i o n d e s
s t a t u t s q u i e n r é s u l t e .
L a s o c i é t é p e u t , p a r s i m p l e d é c i s i o n d u C o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , é t a b l i r d e s s i è g e s a d m i n i s t r a t i f s , d e s
s u c c u r s a l e s , s i è g e s d ' e x p l o i t a t i o n , s u c c u r s a l e s , d é p ô t s , b u r e a u x e t a g e n c e s , e n B e l g i q u e o u à l ' é t r a n g e r ,
A R T I C L E 4 , D U R É E
L a S o c i é t é e s t c o n s t i t u é e p o u r u n e d u r é e i n d é t e r m i n é e .
E l l e p e u t , à t o u t m o m e n t , ê t r e d i s s o u t e p a r d é c i s i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d é l i b é r a n t c o m m e e n m a t i è r e
d e m o d i f i c a t i o n s a u x s t a t u t s .
E l l e p e u t p r e n d r e d e s e n g a g e m e n t s p o u r u n t e r m e d é p a s s a n t l a d a t e d e s a d i s s o l u t i o n é v e n t u e l l e .
A R T I C L E 5 , C A P I T A L S O C I A L
e
n
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à l a s o m m e d e c e n t v i n g t - s i x m i l l e e u r o s ( 1 2 6 . 0 0 0 E ) , r e p r é s e n t é p a r c e n t v i n g t - s i x ( 1 2 6 ) a c t i o n s n o m i n a t i v e s , s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n / c e n t v i n g t - s i x i è m e ( 1 / 1 2 6 è m e ) d e l ' a v o i r s o c i a l .
I l a é t é e n t i è r e m e n t s o u s c r i t e t l i b é r é à l a c o n s t i t u t i o n d e l a s o c i é t é .
L a m a j o r i t é d e s a c t i o n s d o i t ê t r e d é t e n u e p a r d e s e x p e r t s - c o m p t a b l e s e t / o u d e s c o n s e i l s f i s c a u x , m e m b r e s d e l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - C o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s F i s c a u x .
L e c a p i t a l s o c i a l d e l a s o c i é t é e s t d i v i s é e n d e u x t y p e s d ' a c t i o n s . L e s a c t i o n s d e c a t é g o r i e A s o u s c r i t e s p a r l e s a c t i o n n a i r e s h i s t c r i q u e s o u s o u s c r i t e s o u a c q u i s e s p a r c e u x d é s i g n é s p a r c e s d e r n i e r s c o m m e l e u r s u c c e s s i b l e o u c o a c t i o n n a i r e s . L e s a c t i o n s d e c a t é g o r i e B q u i s o n t d é t e n u e s p a r l e s a c t i o n n a i r e s m i n o r i t a i r e s .
A R T I C L E 6 . A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L
L e c a p i t a l p e u t ê t r e a u g m e n t é p a r d é c i s i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , d é l i b é r a n t c o m m e p o u r u n e m o d i f i c a t i o n a u x s t a t u t s .
I l e s t t o u t e f o i s i n t e r d i t à l a s o c i é t é d e s o u s c r i r e d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t à s a p r o p r e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l .
L o r s d e t o u t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l , l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n f i x e l e t a u x e t l e s c o n d i t i o n s d ' é m i s s i o n d e s a c t i o n s n o u v e l l e s , à m o i n s q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e n ' e n d é c i d e e l l e - m ê m e .
E n c a s d ' é m i s s i o n d ' a c t i o n s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , e n d e s s o u s d u p a i r c o m p t a b l e d e s a c t i o n s e x i s t a n t e s , l a c o n v o c a t i o n à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d o i t l e m e n t i o n n e r e x p r e s s é m e n t . E n c a s d ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l a v e c p r i m e d ' é m i s s i o n , c e t t e p r i m e d o i t ê t r e i n t é g r a l e m e n t l i b é r é e à l a s o u s c r i p t i o n .
E n c a s d ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l s o c i a l p a r a p p o r t e n n u m é r a i r e , l e s t i t u l a i r e s d ' o b l i g a t i o n s c o n v e r t i b l e s o u a s s o r t i e s d ' u n d r o i t d e s o u s c r i p t i o n p e u v e n t , n o n o b s t a n t t o u t e d i s p o s i t i o n c o n t r a i r e d e s c o n d i t i o n s d ' é m i s s i o n , o b t e n i r l a c o n v e r s i o n d e l e u r s t i t r e s o u e x e r c e r l e u r d r o i t d e s o u s c r i p t i o n o u p a r t i c i p e r é v e n t u e l l e m e n t à l a n o u v e l l e é m i s s i o n e n q u a l i t é d ' a c t i o n n a i r e s , d a n s l a m e s u r e o ù c e d r o i t a p p a r t i e n t a u x a c t i o n n a i r e s a n c i e n s .
A R T I C L E 7 . Q U A L I T É E X C L U S I O N
S e u l s d e s e x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s c o n s e i l s f i s c a u x m e m b r e s d e l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s f i s c a u x p e u v e n t l é g a l e m e n t d é t e n i r l a m a j o r i t é d e s d r o i t s d e v o t e , e t e x e r c e r d e l a s o r t e u n e i n f l u e n c e d é t e r m i n a n t e s u r l e c h o i x d e l a m a j o r i t é d e s a d m i n i s t r a t e u r s o u , p l u s g é n é r a l e m e n t , s u r l ' o r i e n t a t i o n d e l a g e s t i o n d e l a s o c i é t é .
A u c u n e p e r s o n n e o u g r o u p e m e n t d ' i n t é r ê t s n e d é t i e n t , d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , u n e p a r t i e d u c a p i t a l e t / o u d e s d r o i t s d e v o t e d e n a t u r e à m e t t r e e n p é r i l l ' e x e r c i c e d e l a p r o f e s s i o n o u l ' i n d é p e n d a n c e d e s e x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s c o n s e i l s f i s c a u x q u i a c c o m p l i s s e n t d e s m i s s i o n s a u n o m d e l a s o c i é t é , a i n s i q u e l e r e s p e c t p a r c e s d e r n i e r s d e s r è g l e s i n h é r e n t e s à l e u r s t a t u t e t à l e u r d é o n t o l o g i e .
L e s a s s o c i é s e t / o u d é t e n t e u r s d e d r o i t s d e v o t e q u i n e s o n t p a s m e m b r e s d e l ' I n s t i t u t n e p e u v e n t s e t r o u v e r d a n s u n e s i t u a t i o n q u i e s t l é g a l e m e n t i n t e r d i t e o u q u i e s t i n c o m p a t i b l e a v e c l ' o b j e t e t l e s a c t i v i t é s d e l a s o c i é t é ; i l s n e p e u v e n t p o r t e r a t t e i n t e , p a r l e u r i n g é r e n c e d a n s l ' e x é c u t i o n d e s t r a v a u x , à l ' i n d é p e n d a n c e d e l ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t / o u c o n s e i l f i s c a l q u i a c c o m p l i t l e s m i s s i o n s a u n o m d e l a s o c i é t é ,
A R T I C L E 8 . D R O I T D E S O U S C R I P T I O N P R É F É R E N T I E L L E
E n c a s d ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l p a r s o u s c r i p t i o n e n e s p è c e s , l e s a c t i o n s s o n t o f f e r t e s p a r p r é f é r e n c e a u x p r o p r i é t a i r e s d ' a c t i o n s d e c a t é g o r i e A , a u p r o r a t a d u n o m b r e d e l e u r s t i t r e s , a u j o u r d e l ' é m i s s i o n , m o y e n n a n t o b s e r v a t i o n d e s p r e s c r i p t i o n s l é g a l e s .
L e d r o i t d e s o u s c r i p t i o n p r é f é r e n t i e l l e p e u t ê t r e e x e r c é p e n d a n t u n d é l a i d ' a u m o i n s q u i n z e j o u r s c a l e n d r i e r à d a t e r d e l ' o u v e r t u r e d e l a s o u s c r i p t i o n . C e d é l a i e s t f i x é p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e o u p a r l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n s i l ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l s e f a i t d a n s l e c a d r e d u c a p i t a l a u t o r i s é . L ' o u v e r t u r e d e l a s o u s c r i p t i o n a i n s i q u e s o n d é l a i d ' e x e r c i c e s o n t a n n o n c é s p a r u n a v i s p o r t é à l a c o n n a i s s a n c e d e s a c t i o n n a i r e s p a r l e t t r e r e c o m m a n d é e , e n v o y é e a u m o i n s h u i t j o u r s c a l e n d r i e r a v a n t c e t t e o u v e r t u r e .
L ' a s s e m b l é e d é c i d e s i l e n o n - u s a g e t o t a l o u p a r t i e l p a r u n a c t i o n n a i r e d e s o n d r o i t d e s o u s c r i p t i o n p r é f é r e n t i e l l e a , o u n o n , p o u r e f f e t d ' a c c r o î t r e l a p a r t p r o p o r t i o n n e l l e d e s a u t r e s a c t i o n n a i r e s .
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n a , d a n s t o u s l e s c a s , l a f a c u l t é d e p a s s e r , a u x c l a u s e s e t c o n d i t i o n s q u ' i l a v i s e , a v e c t o u s t i e r s , d e s c o n v e n t i o n s d e s t i n é e s à a s s u r e r l a s o u s c r i p t i o n d e t o u t e o u p a r t i e d e s a c t i o n s à é m e t t r e .
A R T I C L E 9 , A P P E L D E F O N D S
L e s a p p e l s d e f o n d s s o n t d é c i d é s s o u v e r a i n e m e n t p a r l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , m o y e n n a n t p r é a v i s d e
t r o i s m o i s p a r l e t t r e r e c o m m a n d é e .
L ' e n g a g e m e n t d e l i b é r a t i o n d ' u n e a c t i o n e s t i n c o n d i t i o n n e l e t i n d i v i s i b l e .
T o u t v e r s e m e n t a p p e l é s ' i m p u t e s u r l ' e n s e m b l e d e s a c t i o n s d o n t l ' a c t i o n n a i r e e s t t i t u l a i r e .
L ' a c t i o n n a i r e q u i e s t e n r e t a r d d e s a t i s f a i r e a u x v e r s e m e n t s d o i t b o n i f i e r à l a s o c i é t é u n i n t é r ê t c a l c u l é a u
t a u x d e l ' i n t é r ê t l é g a l , à d a t e r d u j o u r d e l ' e x i g i b i l i t é d u v e r s e m e n t ,
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n p e u t , e n o u t r e , a p r è s u n s e c o n d a v i s r e s t é s a n s r é s u l t a t p e n d a n t u n m o i s ,
p r o n o n c e r l a d é c h é a n c e d e l ' a c t i o n n a i r e e t f a i r e r a c h e t e r s e s a c t i o n s p a r u n o u p l u s i e u r s a u t r e s a c t i o n n a i r e s
p o s s é d a n t d e s a c t i o n s d e l a m ê m e c a t é g o r i e o u à l e u r d é f a u t , p a r d e s a c t i o n n a i r e s d e l ' a u t r e c a t é g o r i e ,
L e p r i x d e r a c h a t e s t c e l u i f i x é c h a q u e a n n é e p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a n n u e l l e , p o u r l a c e s s i o n d e s
a c t i o n s .
L ' e x e r c i c e d u d r o i t d e v o t e a f f é r e n t a u x a c t i o n s s u r l e s q u e l l e s l e s v e r s e m e n t s n ' o n t p a s é t é o p é r é s e s t
s u s p e n d u a u s s i l o n g t e m p s q u e c e s v e r s e m e n t s , r é g u l i è r e m e n t a p p e l é s e t e x i g i b l e s n ' o n t p a s é t é e f f e c t u é s .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
A R T I C L E 1 0 . A M O R T I S S E M E N T D U C A P I T A L
L e c a p i t a l s o c i a l p e u t ê t r e a m o r t i s a n s ê t r e r é d u i t , p a r r e m b o u r s e m e n t a u x t i t r e s r e p r é s e n t a t i f s d e c e c a p i t a l ,
d ' u n e p a r t i e d e s b é n é f i c e s d i s t r i b u a b l e s e n v e r t u d e s a r t i c l e s 6 1 5 e t 6 1 7 d u C o d e d e s s o c i é t é s
A R T I C L E 1 1 . R É D U C T I O N D E C A P I T A L
T o u t e r é d u c t i o n d u c a p i t a l n e p e u t ê t r e d é c i d é e q u e p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , d a n s l e s c o n d i t i o n s r e q u i s e s p o u r l e s m o d i f i c a t i o n s a u x s t a t u t s m o y e n n a n t t r a i t e m e n t é g a l d e s a c t i o n n a i r e s q u i s e t r o u v e n t d a n s d e s c o n d i t i o n s i d e n t i q u e s . L e c a s é c h é a n t , i l e s t f a i t a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 5 6 0 d u C o d e d e s s o c i é t é s .
L o r s q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e s t a p p e l é e à s e p r o n o n c e r s u r u n e r é d u c t i o n d u c a p i t a l , l e s c o n v o c a t i o n s i n d i q u e n t l a m a n i è r e d o n t l a r é d u c t i o n p r o p o s é e s e r a o p é r é e a i n s i q u e l e b u t d e c e t t e r é d u c t i o n .
A R T I C L E 1 2 . N A T U R E D E S T I T R E S
U n r e g i s t r e d e s a c t i o n s e s t t e n u a u s i è g e d e l a s o c i é t é ,
S o n t c o n s i g n é e s d a n s c e r e g i s t r e ( i ) l e s d o n n é e s p r é c i s e s r e l a t i v e à l ' i d e n t i t é d e c h a q u e a c t i o n n a i r e a i n s i q u e l e n o m b r e d e d r o i t s d e v o t e l u i a p p a r t e n a n t e t l a c a t é g o r i e d ' a c t i o n s q u ' i l d é t i e n t ; ( i i ) l e s v e r s e m e n t s e f f e c t u é s ; ( i i i ) l e s t r a n s f e r t s e t t r a n s m i s s i o n s d e d r o i t s d e v o t e e t l e u r d a t e , s i g n é s e t d a t é s p a r l e c é d a n t e t l e c e s s i o n n a i r e e n c a s d e c e s s i o n e n t r e v i f s , e t p a r l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n e t l e s a y a n t s d r o i t e n c a s d e t r a n s m i s s i o n p o u r c a u s e d e m o r t .
L a p r o p r i é t é d e s d r o i t s d e v o t e e s t p r o u v é e p a r l ' i n s c r i p t i o n a u r e g i s t r e d e s a c t i o n s . L e s t r a n s f e r t s e t t r a n s m i s s i o n s d e s d r o i t s d e v o t e s e p r o d u i s e n t v i s - à - v i s d e l a s o c i é t é e t d e s t i e r s à p a r t i r d e l a d a t e d ' i n s c r i p t i o n d a n s l e r e g i s t r e p r é c i t é .
L a p r o p r i é t é d ' u n e a c t i o n e m p o r t e d e p l e i n d r o i t a d h é s i o n a u x p r é s e n t s s t a t u t s a i n s i q u ' a u x d é c i s i o n s r é g u l i è r e m e n t p r i s e s p a r l ' A s s e m b l é e g é n é r a l e d e s a c t i o n n a i r e s .
A R T I C L E 1 3 . C E S S I O N E T T R A N S M I S S I O N D E T I T R E S
1 3 . 1 . G É N É R A L I T É S
P a r c e s s i o n d e t i t r e s , i l f a u t e n t e n d r e t o u t e c o n v e n t i o n , v e n t e , a c h a t , é c h a n g e , d o n a t i o n a p p o r t e n s o c i é t é ( t a n t l e s a p p o r t s c l a s s i q u e s q u e c e u x i s s u s d ' u n e f u s i o n , d ' u n e s c i s s i o n o u d ' u n e a b s o r p t i o n ) , d a t i o n o u s t i p u l a t i o n d ' o p t i o n , d a t i o n e n p a i e m e n t o u e n g a g e , v e n t e s u r s a i s i e e t e n g é n é r a l t o u s a c t e s e t p r o m e s s e s d ' a c t e s a y a n t p o u r o b j e t u n t r a n s f e r t o u u n e a l i é n a t i o n i m m é d i a t e t f u t u r , c e r t a i n o u é v e n t u e l , d e t i t r e s o u d e d r o i t s q u i y s o n t a t t a c h é s
L e s d i t e s c e s s i o n s e n g l o b e n t t o u t e s l e s f o r m e s d ' a l i é n a t i o n g é n é r a l e m e n t q u e l c o n q u e s e n t r e v i f s o u p o u r c a u s e d e m o r t , à t i t r e o n é r e u x o u g r a t u i t , d ' a c t i o n s , d e d r o i t d e s o u s c r i p t i o n s d e t o u t a u t r e t i t r e d o n n a n t d r o i t à l ' a c q u i s i t i o n d ' a c t i o n s .
D a n s t o u s l e s c a s , c ' e s t - à - d i r e t o u t e c e s s i o n o u t r a n s m i s s i o n d e t i t r e s , e n t r e v i f s o u p o u r c a u s e d e m o r t , l e s d r o i t s a f f é r e n t s a u x t i t r e s f a i s a n t l ' o b j e t d e l a c e s s i o n o u d e t a t r a n s m i s s i o n s e r o n t s u s p e n d u s p a r u n e i n s c r i p t i o n a d h o c , j u s q u ' à c o m p l e t p a i e m e n t d u p r i x e t q u e l e p r o p r i é t a i r e s o i t d é f i n i t i v e m e n t r e c o n n u . L e s t i t r e s d o n t l a c e s s i o n e s t e n v i s a g é e n e s e r o n t p a s p r i s e n c o n s i d é r a t i o n p o u r l e q u o r u m d e p r é s e n c e n i p o u r l e q u o r u m d e v o t e p o u r l a d é l i b é r a t i o n s u r l ' a g r é m e n t e n q u e s t i o n .
T o u t e s l e s n o t i f i c a t i o n s f a i t e s e n e x é c u t i o n d e s p r é s e n t e s r è g l e s s e f e r o n t p a r l e t t r e r e c o m m a n d é e à l a p o s t e , l e s d é l a i s c o m m e n c e n t à c o u r i r à p a r t i r d e l a d a t e d ' e x p é d i t i o n a p p o s é e s u r l e r é c é p i s s é d e l a r e c o m m a n d a t i o n p o s t a l e .
1 3 . 2 . D É O N T O L O G I E
S o u s p e i n e d e n u l l i t é , l e s d r o i t s d e v o t e n e p e u v e n t ê t r e c é d é s e n t r e v i f s n i ê t r e t r a n s m i s p o u r c a u s e d e m o r t q u e c o n f o r m é m e n t à l a l o i , e t e n p a r t i c u l i e r l a l o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9 r e l a t i v e a u x p r o f e s s i o n s c o m p t a b l e s e t f i s c a l e s e t l ' a r r ê t é r o y a l d u 1 6 o c t o b r e 2 0 0 9 m o d i f i a n t l ' a r r ê t é r o y a l d u 4 m a i 1 9 9 9 r e l a t i v e à l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s f i s c a u x
L e C o n s e i l d e l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s f i s c a u x e s t i n f o r m é d e t o u t e m o d i f i c a t i o n d a n s l e s d r o i t s d e v o t e e t d a n s l a c o m p o s i t i o n d e l ' a c t i o n n a r i a t e t d e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d a n s l e s q u i n z e j o u r s c a l e n d r i e r à d a t e r d u m o m e n t o ù c e t t e m o d i f i c a t i o n e s t e f f e c t i v e .
1 3 . 3 . D É C É S D ' U N A C T I O N N A I R E
E n c a s d e d é c è s d ' u n a c t i o n n a i r e , s e s h é r i t i e r s r e c o u v r e n t l a v a l e u r d e s a c t i o n s . S ' i l s d é s i r e n t ê t r e t i t u l a i r e s d e s d r o i t s s o c i a u x , i l s d o i v e n t , t e l u n t i e r s , s e s o u m e t t r e a u x c o n d i t i o n s d ' a g r é a t i o n p r é v u e s p a r l e s s t a t u t s , l e s c o n v e n t i o n s d ' a c t i o n n a i r e s o u l a l o i d u v i n g t - d e u x a v r i l m i l n e u f c e n t n o n a n t e - n e u f e t s e s a r r ê t é s d ' e x é c u t i o n ,
1 3 . 4 . I N D I V I S I B I L I T É D E S T I T R E S
L e s t i t r e s s o n t i n d i v i s i b l e s v i s - à - v i s d e l a s o c i é t é . C e l l e - c i n e r e c o n n a î t q u ' u n p r o p r i é t a i r e p a r t i t r e p o u r l ' e x e r c i c e d e s d r o i t s a c c o r d é s a u x a c t i o n n a i r e s .
L e s h é r i t i e r s a y a n t s - d r o i t s a y a n t s c a s e s o u c r é a n c i e r s d ' u n a c t i o n n a i r e n e p e u v e n t s o u s q u e l q u e p r é t e x t e q u e c e s o i t , p r o v o q u e r l ' a p p o s i t i o n d e s s c e l l é s s u r l e s l i v r e s b i e n s e t v a l e u r s d e l a s o c i é t é , f r a p p e r c e s d e r n i e r s d ' o p p o s i t i o n , d e m a n d e l e p a r t a g e o u l a l i c i t a t i o n d u f o n d s s o c i a l e t n e s ' i m m i s c e r e n r i e n d a n s s o n a d m i n i s t r a t i o n .
S I u n t i t r e a p p a r t i e n t à p l u s i e u r s p e r s o n n e s o u e n c a s d e d é m e m b r e m e n t d u d r o i t d e p r o p r i é t é d ' u n t i t r e , l a s o c i é t é p e u t s u s p e n d r e l ' e x e r c i c e d e s d r o i t s y a f f é r e n t s , j u s q u ' à c e q u ' u n e p e r s o n n e s o i t d é s i g n é e c o m m e é t a n t , à l ' é g a r d d e l a s o c i é t é , p r o p r i é t a i r e d u t i t r e .
1 3 . 5 . A Y A N T S C A U S E
L e s d r o i t s e t o b l i g a t i o n s a t t a c h é s a u x a c t i o n s l e s s u i v e n t e n q u e l q u e s m a i n s q u ' e l l e s p a s s e n t ,
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
L e s c r é a n c i e r s , h é r i t i e r s , l é g a t a i r e s o u a y a n t s d r o i t d ' u n a c t i o n n a i r e n e p e u v e n t , s o u s a u c u n p r é t e x t e , d e m a n d e r l e p a r t a g e o u l a l i c i t a t i o n d e s b i e n s e t v a l e u r s d e l a s o c i é t é , n i s ' i m m i s c e r e n a u c u n m a n i è r e d a n s s o n a d m i n i s t r a t i o n .
I l s d o i v e n t , p o u r l ' e x e r c i c e d e l e u r s d r o i t s , s ' e n r a p p o r t e r a u x c o m p t e s a n n u e l s e t a u x d é l i b é r a t i o n s d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e .
1 3 , 6 , A G R É M E N T E T P R É E M P T I O N
1 3 , 6 . 1 . L e s c e s s i o n s / t r a n s m i s s i o n s d e s t i t r e s e n t r e c o a c t i o n n a i r e s d e l a c a t é g o r i e A r e s t e n t t o t a l e m e n t l i b r e s e t e x e m p t e s d e s d r o i t s d e p r é e m p t i o n e t a g r é m e n t .
1 3 . 6 . 2 . P o u r t o u s l e s a u t r e s c a s d e c e s s i o n s o u t r a n s m i s s i o n s d e T i t r e s , l e c a n d i d a t - c é d a n t ( e n t e n d r e l ' a c t i o n n a i r e - c é d a n t p o u r u n e c e s s i o n e n t r e v i f s e t l e s a y a n t s - d r o i t s d e l ' a c t i o n n a i r e d é f u n t e n c a s d e c e s s i o n p o u r c a u s e d e m o r t ) , d é s i r e u x d e c é d e r t o u t o u p a r t i e d e s e s t i t r e s , d e v r a n o t i f i e r à c h a q u e m e m b r e d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s o n i n t e n t i o n d e t r a n s f é r e r l e s t i t r e s q u ' i l d é t i e n t d a n s l a S o c i é t é e n p r é c i s a n t l e s c o n d i t i o n s p r o p o s é e s p a r l e c a n d i d a t c e s s i o n n a i r e . L e s c e s s i o n s p a r t i e l l e s s o n t i n t e r d i t e s a u x t i e r s .
1 3 . 6 . 3 . L e s a c t i o n n a i r e s , a u t r e s q u e l e c é d a n t , d i s p o s e n t d ' u n d r o i t d e p r é e m p t i o n , p r i o r i t a i r e o u n o n , s u i v a n t l a c a t é g o r i e d ' a c t i o n s q u ' i l s d é t i e n n e n t d a n s l a s o c i é t é , s u r l e s t i t r e s d o n t l e t r a n s f e r t e s t p r o p o s é .
1 3 . 6 . 4 . L e s t i t u l a i r e s d e s a c t i o n s d e c a t é g o r i e A j o u i s s e n t d ' u n d r o i t d e p r é e m p t i o n p r i o r i t a i r e e n v e r t u d u q u e l i l s b é n é f i c i e n t d ' u n d é l a i d e t r e n t e j o u r s c a l e n d r i e r , p r e n a n t c o u r s l e j o u r d e l a r é c e p t i o n d e l a n o t i f i c a t i o n v i s é e c i - d e s s u s , p o u r f a i r e v a l o i r l e u r d r o i t . L e d r o i t d e p r é e m p t i o n p r i o r i t a i r e p e u t ê t r e e x e r c é p o u r t o u t o u p a r t i e d e s t i t r e s d o n t l e t r a n s f e r t e s t p r o p o s é ,
1 3 . 6 . 5 . L e s t i t u l a i r e s d e s a c t i o n s d e c a t é g o r i e B d i s p o s e n t d ' u n d r o i t d e p r é e m p t i o n d e s e c o n d r a n g q u ' i l s p o u r r o n t f a i r e v a l o i r à c o m p t e r d e l ' e x t i n c t i o n d u d é l a i d ' e x e r c i c e d u d r o i t d e p r é e m p t i o n p r i o r i t a i r e e t à c o n d i t i o n q u e l e d r o i t d e p r é e m p t i o n p r i o r i t a i r e n ' a i t p a s o u n ' a i t é t é q u e p a r t i e l l e m e n t e x e r c é p a r s e s t i t u l a i r e s , I l s d i s p o s e r o n t é g a l e m e n t d ' u n d é l a i d e t r e n t e j o u r s c a l e n d r i e r p o u r f a i r e v a l o i r l e u r d r o i t .
1 3 . 6 . 6 . L e d r o i t d e p r é e m p t i o n d e s e c o n d r a n g n e p e u t ê t r e v a l a b l e m e n t e x e r c é q u e p o u r l a t o t a l i t é d e s t i t r e s d o n t l e t r a n s f e r t e s t p r o p o s é e t p o u r l e s q u e l s l e d r o i t d e p r é e m p t i o n p r i o r i t a i r e n ' a p a s é t é e x e r c é .
1 3 . 6 . 7 . A d é f a u t d ' e x e r c i c e d u d r o i t d e p r é e m p t i o n d e s e c o n d r a n g , l e s t i t u l a i r e s d u d r o i t d e p r é e m p t i o n p r i o r i t a i r e q u i n ' o n t e x e r c é l e u r d r o i t q u e p a r t i e l l e m e n t s e v e r r o n t o c t r o y e r u n d é l a i d e q u i n z e j o u r s c a l e n d r i e r s u p p l é m e n t a i r e p o u r f a i r e v a l o i r u n d r o i t d e p r é e m p t i o n d e t r o i s i è m e r a n g , p a r l e q u e l i l s p e u v e n t s e p o r t e r a c q u é r e u r d e s t i t r e s r e s t a n t d o n t l e t r a n s f e r t e s t p r o p o s é .
1 3 . 6 . 8 . L ' e x e r c i c e d ' u n d r o i t d e p r é e m p t i o n d e v r a , l e c a s é c h é a n t , ê t r e n o t i f i é a u c a n d i d a t - c é d a n t d a n s l e s d é l a i s p r é c i t é s , à p e i n e d e d é c h é a n c e d u d r o i t d e p r é e m p t i o n . S i u n e c o n v e n t i o n d ' a c t i o n n a i r e s p r é v o i t u n e f o r m u l e d e v a l o r i s a t i o n a p p l i c a b l e c e l l e - c i d e v r a ê t r e r e s p e c t é e
1 3 . 6 . 9 . E n c a s d ' e x e r c i c e d u d r o i t d e p r é e m p t i o n p a r p l u s i e u r s a c t i o n n a i r e s , l e s t i t r e s f a i s a n t l ' o b j e t d u d r o i t d e p r é e m p t i o n s o n t d i s t r i b u é s p r o p o r t i o n n e l l e m e n t à l a p a r t q u ' i l s d é t i e n n e n t c h a c u n d a n s t e c a p i t a l d e l a s o c i é t é .
1 3 . 6 . 1 0 . E n f i n , s i a u c u n a c t i o n n a i r e n ' e x e r c e s o n d r o i t d e p r é e m p t i o n o u e n c a s d ' é c h e c d e l a d i t e p r o c é d u r e , l e c a n d i d a t c é d a n t p o u r r a v a l a b l e m e n t c é d e r à u n t i e r s à c o n d i t i o n q u e c e d e r n i e r a i t p r é a l a b l e m e n t é t é a g r é é p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s t a t u a n t à l ' u n a n i m i t é ; l e s t i t r e s d o n t l a c e s s i o n e s t e n v i s a g é e n e s e r o n t p a s p r i s e n c o n s i d é r a t i o n p o u r l e q u o r u m d e p r é s e n c e n i p o u r l e q u o r u m d e v o t e p o u r l a d é l i b é r a t i o n s u r l ' a g r é m e n t e n q u e s t i o n . T o u t e c e s s i o n d ' a c t i o n s , e n t r e v i f s o u p o u r c a u s e d e m o r t e s t s o u m i s e à u n d r o i t d ' a g r é m e n t d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s t a t u a n t à l ' u n a n i m i t é e t c e , m ê m e s ' i l s ' a g i t d ' u n e t r a n s m i s s i o n o u d ' u n e c e s s i o n a u c o n j o i n t d u c é d a n t o u à d e s a s c e n d a n t s o u d e s c e n d a n t s e n l i g n e d i r e c t e d u c é d a n t .
1 3 . 6 . 1 1 . L e c é d a n t d e v r a i n f o r m e r l e s m e m b r e s d e r a s s e m b l é e g é n é r a l e d e s a v o l o n t é d e t r a n s f é r e r l e s t i t r e s q u ' i l d é t i e n t d a n s l a S o c i é t é , l e p r i x o u l a v a l e u r p r o p o s é e , l e s c o n d i t i o n s d e t r a n s f e r t e n v i s a g é e s a i n s i q u e l ' i d e n t i t é c o m p l è t e e t l e p r o f i l p r o f e s s i o n n e l d u c a n d i d a t c e s s i o n n a i r e i n t é r e s s é p a r l e r a c h a t d e s a c t i o n s .
1 3 . 6 . 1 2 . L a d é c i s i o n d ' a g r é m e n t o u n o n d e l a c e s s i o n e s t p r i s e p a r r a s s e m b l é e g é n é r a l e , c o n v o q u é e d a n s l e s h u i t j o u r s d e l a r é c e p t i o n d e l a n o t i f i c a t i o n d o n t q u e s t i o n c i - d e s s u s ,
1 3 . 6 . 1 3 . L a d é c i s i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e v r a ê t r e n o t i f i é e a u c a n d i d a t c é d a n t , a u p l u s t a r d u n m o i s e t h u i t j o u r s a p r è s l a n o t i f i c a t i o n i n i t i a l e .
1 3 . 6 . 1 4 . U n r e f u s n e d o i t p a s ê t r e m o t i v é .
1 3 . 6 , 1 5 . E n c a s d e r e f u s d ' a g r é m e n t d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , l e s a c t i o n n a i r e s a u t r e s q u e l e c é d a n t r a c h è t e r o n t l e s a c t i o n s p r o p o r t i o n n e l l e m e n t à l a p a r t i c i p a t i o n d e c h a c u n d a n s l e c a p i t a l s o c i a l d e l a S o c i é t é
c o n f o r m é m e n t a u p r i x d é f i n i p a r u n e c o n v e n t i o n d ' a c t i o n n a i r e s q u i v i s e r a i t e x p r e s s é m e n t l e c a s d e l a c e s s i o n e n v i s a g é e o u i d e n t i f i e r o n t u n t i e r s a c q u é r e u r , L e p r i x d e v r a ê t r e p a y é d a n s l e s 2 m o i s d e l a n o t i f i c a t i o n d u r e f u s d ' a g r é m e n t .
1 3 . 7 . S A N C T I O N
T o u t e c e s s i o n o u t r a n s m i s s i o n d e t i t r e s q u i s e d é r o u l e r a i t e n i n f r a c t i o n d e s p r é c é d e n t e s d i s p o s i t i o n s s e r a i n o p p o s a b l e à l a S o c i é t é .
A R T I C L E 1 4 . O B L I G A T I O N S
L a s o c i é t é p e u t , à t o u t m o m e n t , p a r d é c i s i o n d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , q u i d é t e r m i n e l e s c o n d i t i o n s d e
l ' é m i s s i o n , é m e t t r e d e s o b l i g a t i o n s a v e c o u s a n s g a r a n t i e h y p o t h é c a i r e .
L e s o b l i g a t i o n s c o n v e r t i b l e s o u a v e c d r o i t d e s o u s c r i p t i o n , n e p e u v e n t ê t r e é m i s e s q u ' e n v e r t u d ' u n e
d é c i s i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d é l i b é r a n t c o m m e e n m a t i è r e d e m o d i f i c a t i o n a u x s t a t u t s ,
A R T I C L E 1 5 . A C Q U I S I T I O N P A R L A S O C I É T É D E S E S P R O P R E S T I T R E S
L a s o c i é t é p e u t a c q u é r i r s e s p r o p r e s a c t i o n s p a r v o i e d ' é c h a n g e o u d ' a c h a t o u l e s p r e n d r e e n g a g e ,
c o n f o r m é m e n t a u x a r t i c l e s 6 2 0 e t s u i v a n t s d u C o d e d e s s o c i é t é s ,
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
U n e d é c i s i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e n ' e s t p a s r e q u i s e e t l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n p e u t p r e n d r e u n e t e l l e d é c i s i o n l o r s q u e l ' a c q u i s i t i o n d e t i t r e s p r o p r e s e s t n é c e s s a i r e p o u r é v i t e r à l a s o c i é t é u n d o m m a g e g r a v e e t i m m i n e n t . C e t t e p o s s i b i l i t é n ' e s t v a l a b l e q u e p o u r t r o i s a n s , à d a t e r d e l a p u b l i c a t i o n d e s p r é s e n t s s t a t u t s a u M o n i t e u r b e l g e .
A R T I C L E 1 6 . C O N S E I L D ' A D M I N I S T R A T I O N
L a s o c i é t é e s t a d m i n i s t r é e p a r u n c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , c o m p o s é d ' a u m o i n s t r o i s m e m b r e s , p e r s o n n e s m o r a l e s o u p e r s o n n e s p h y s i q u e s , a c t i o n n a i r e s o u n o n , n o m m é s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e s a c t i o n n a i r e s p o u r u n e d u r é e m a x i m a l e d e s i x a n s . L e u r m a n d a t p e u t ê t r e r é v o q u é à t o u t m o m e n t .
L e s a d m i n i s t r a t e u r s s o n t r é é l i g i b l e s .
L e m a n d a t d e s a d m i n i s t r a t e u r s n o n r é é l u s c e s s e i m m é d i a t e m e n t a p r è s l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e q u i a p r o c é d é à l a r é é l e c t i o n .
L a c a t é g o r i e d ' a c t i o n n a i r e s A d o i t ê t r e r e p r é s e n t é e p a r a u m o i n s 2 a d m i n i s t r a t e u r s a u s e i n d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n t a n d i s q u e l e s a c t i o n n a i r e s d e c a t é g o r i e B d o i v e n t ê t r e r e p r é s e n t é s p a r a u m o i n s u n a d m i n i s t r a t e u r . L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e c h o i s i t c e s a d m i n i s t r a t e u r s s u r p r é s e n t a t i o n d e d e u x l i s t e s d o u b l e s p r é s e n t é e s p a r l e s a c t i o n n a i r e s d e c a t é g o r i e A e t u n e l i s t e d o u b l e p r é s e n t é e p a r l e s a c t i o n n a i r e s d e c a t é g o r i e B .
L a m a j o r i t é d e s a d m i n i s t r a t e u r s , a c t i o n n a i r e s o u n o n , d o i t a v o i r l a q u a l i t é d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t / o u d e c o n s e i l f i s c a l e t ê t r e i n s c r i t e s u r l a s o u s - l i s t e d e s m e m b r e s e x t e r n e s d e l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s f i s c a u x ,
L e s s o c i é t é s d ' e x p e r t s - c o m p t a b l e s e t / o u d e c o n s e i l s f i s c a u x q u i s o n t n o m m é e s a d m i n i s t r a t e u r s s o n t r e p r é s e n t é e s p a r u n e p e r s o n n e p h y s i q u e q u i d i s p o s e d e l a q u a l i t é p o u r l a q u e l l e l a s o c i é t é e s t p r i s e e n c o n s i d é r a t i o n , c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 6 1 d u C o d e d e s s o c i é t é s . L a d é s i g n a t i o n e t l a c e s s a t i o n d e s f o n c t i o n s d u r e p r é s e n t a n t p e r m a n e n t s o n t s o u m i s e s a u x m ê m e s r è g l e s d e p u b l i c i t é q u e s ' i l e x e r ç a i t c e t t e m i s s i o n e n n o m e t p o u r c o m p t e p r o p r e _
A u m o i n s u n m e m b r e d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d o i t a v o i r l a q u a l i t é d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t a u m o i n s u n m e m b r e d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d o i t a v o i r l a q u a l i t é d e c o n s e i l f i s c a l .
L o r s q u e l a s o c i é t é e s t c o n s t i t u é e p a r d e u x f o n d a t e u r s o u l o r s q u e , à u n e a s s e m b l é e g é n é r a l e d e l a s o c i é t é , i l e s t c o n s t a t é q u e c e l l e - c i n e c o m p o r t e p l u s q u e d e u x a c t i o n n a i r e s , l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n p e u t ê t r e l i m i t é à d e u x m e m b r e s , C e t t e l i m i t a t i o n à d e u x a d m i n i s t r a t e u r s p o u r r a s u b s i s t e r j u s q u ' à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e o r d i n a i r e q u i s u i v r a l a c o n s t a t a t i o n , p a r t o u t e v o i e d e d r o i t , d e l ' e x i s t e n c e d e p l u s d e d e u x a c t i o n n a i r e s . D a n s c e c a s , l a d i s p o s i t i o n s t a t u t a i r e o c t r o y a n t u n e v o i x p r é p o n d é r a n t e a u p r é s i d e n t d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n c e s s e d e p l e i n d r o i t d e s o r t i r s e s e f f e t s j u s q u ' à c e q u e l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n s o i t à n o u v e a u c o m p o s é d e t r o i s m e m b r e s a u m o i n s .
P a r a i l l e u r s , l o r s q u e l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n n e c o m p t e q u e d e u x m e m b r e s , a u m o i n s l ' u n d ' e n t r e e u x a l a q u a l i t é d ' e x p e r t - c o m p t a b l e d e c o n s e i l f i s c a l ; l ' a u t r e p e u t ê t r e ;
u n e p e r s o n n e p h y s i q u e o u m o r a l e q u i a o b t e n u à l ' é t r a n g e r u n e q u a l i t é r e c o n n u e é q u i v a l e n t e à c e l l e d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t l o u d e c o n s e i l f i s c a l ;
u n m e m b r e d e l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s ;
u n c o n t r ô l e u r l é g a l o u u n c a b i n e t d ' a u d i t v i s é à l ' a r t i c l e 2 d e l a l o i d u 2 2 j u i l l e t 1 9 5 3 c r é a n t u n I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e t o r g a n i s a n t l a s u p e r v i s i o n p u b l i q u e d e l a p r o f e s s i o n d e r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s ;
u n m e m b r e d e l ' I n s t i t u t P r o f e s s i o n n e l d e s C o m p t a b l e s e t F i s c a l i s t e s a g r é é s , o u u n e p e r s o n n e p h y s i q u e o u m o r a l e v i s é e a u x a r t i c l e s 8 , 9 e t 1 0 d e l ' a r r ê t é r o y a l d u 1 5 f é v r i e r 2 0 0 5 r e l a t i f à l ' e x e r c i c e d e l a p r o f e s s i o n d e c o m p t a b l e a g r é é e t d e c o m p t a b l e f i s c a l i s t e a g r é é d a n s l e c a d r e d ' u n e p e r s o n n e m o r a l e .
A R T I C L E 1 7 , V A C A N C E
E n c a s d e v a c a n c e d ' u n e p l a c e d ' a d m i n i s t r a t e u r , p a r s u i t e d e d é c è s , d é m i s s i o n o u t o u t e a u t r e c a u s e , l e s
a d m i n i s t r a t e u r s r e s t a n t s o n t l e d r o i t d ' y p o u r v o i r p r o v i s o i r e m e n t .
L a p r e m i è r e a s s e m b l é e g é n é r a l e q u i s u i t p a r e i l l e n o m i n a t i o n p r o c è d e à l ' é l e c t i o n d é f i n i t i v e .
L ' a d m i n i s t r a t e u r d é s i g n é d a n s c e s c o n d i t i o n s e s t n o m m é p o u r l e t e m p s n é c e s s a i r e à l ' a c h è v e m e n t d u
m a n d a t d e c e l u i q u ' i l r e m p l a c e .
A R T I C L E 1 8 . P R É S I D E N C E
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n p e u t n o m m e r u n p r é s i d e n t p a r m i s e s m e m b r e s . À d é f a u t d e n o m i n a t i o n o u e n
c a s d ' a b s e n c e d u p r é s i d e n t , l a p r é s i d e n c e e s t a s s u r é e p a r l e p l u s â g é d e s a d m i n i s t r a t e u r s .
A R T I C L E 1 9 , R É U N I O N S
L e c o n s e i l s e r é u n i t s u r l a c o n v o c a t i o n e t s o u s l à p r é s i d e n c e d e s o n p r é s i d e n t , c h a q u e f o i s q u e l ' i n t é r ê t d e l a s o c i é t é l ' e x i g e , o u c h a q u e f o i s q u ' u n a d m i n i s t r a t e u r a u m o i n s l e d e m a n d e .
L e s c o n v o c a t i o n s s o n t , s a u f c a s d ' u r g e n c e , à j u s t i f i e r d a n s l e p r o c è s - v e r b a l d e l a r é u n i o n , f a i t e s p a r l e t t r e s r e c o m m a n d é e s , f a x o u c o u r r i e r é l e c t r o n i q u e , a u m o i n s d i x j o u r s c a l e n d r i e r a v a n t l a d a t e d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e t m e n t i o n n e n t l ' o r d r e d u j o u r .
T o u t a d m i n i s t r a t e u r a s s i s t a n t à u n e r é u n i o n d u c o n s e i l o u s ' y f a i s a n t r e p r é s e n t e r e s t c o n s i d é r é c o m m e a y a n t é t é r é g u l i è r e m e n t c o n v o q u é . U n a d m i n i s t r a t e u r p e u t é g a l e m e n t r e n o n c e r à i n v o q u e r l ' a b s e n c e o u l ' i r r é g u l a r i t é d e l a c o n v o c a t i o n à u n e r é u n i o n à l a q u e l l e i l n ' é t a i t p a s p r é s e n t .
L e s r é u n i o n s d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n s e t i e n n e n t a u l i e u i n d i q u é d a n s l a c o n v o c a t i o n .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
T o u t a d m i n i s t r a t e u r p e u t , a u m o y e n d ' u n e p i è c e p o r t a n t s a s i g n a t u r e ( e n c e c o m p r i s l a s i g n a t u r e n u m é r i q u e , t e l l e q u e v i s é e à l ' a r t i c l e 1 3 2 2 , 2 è m e a l i n é a d u C o d e c i v i l ) c o m m u n i q u é e p a r l e t t r e , f a x , c o u r r i e r o u t o u t a u t r e m o y e n m e n t i o n n é à l ' a r t i c l e 2 2 8 1 d u C o d e c i v i l , m a n d a t e r u n a u t r e m e m b r e d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n p o u r l e r e p r é s e n t e r à u n e r é u n i o n d o n n é e e t y v o t e r e n s e s l i e u e t p l a c e .
U n a d m i n i s t r a t e u r n e p e u t r e p r é s e n t e r p l u s d ' u n d e s e s c o l l è g u e s ,
A R T I C L E 2 0 . D É L I B É R A T I O N S D U C O N S E I L D ' A D M I N I S T R A T I O N
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n n e p e u t v a l a b l e m e n t d é l i b é r e r e t s t a t u e r q u e s i l a m a j o r i t é d e s e s m e m b r e s e s t p r é s e n t e o u r e p r é s e n t é e . S i c e t t e c o n d i t i o n n ' e s t p a s r e m p l i e , u n e n o u v e l l e r é u n i o n p e u t ê t r e c o n v o q u é e , q u i p o u r r a d é l i b é r e r e t s t a t u e r v a l a b l e m e n t a u s u j e t d e s p o i n t s q u i é t a i e n t m e n t i o n n é s s u r l ' o r d r e d u j o u r d e l a r é u n i o n p r é c é d e n t e , p o u r a u t a n t q u ' a u m o i n s d e u x a d m i n i s t r a t e u r s s o i e n t p r é s e n t s o u r e p r é s e n t é s .
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n p e u t s e r é u n i r p a r t é l é p h o n e o u p a r v i d é o c o n f é r e n c e ; c e c i e s t e x p r e s s é m e n t a c t e a u p r o c è s - v e r b a l .
T o u t e d é c i s i o n d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n e s t p r i s e à l a m a j o r i t é s i m p l e d e s v o i x d e s a d m i n i s t r a t e u r s p r é s e n t s o u r e p r é s e n t é s , e t e n c a s d ' a b s t e n t i o n d ' u n o u d e p l u s i e u r s d ' e n t r e e u x , à l a m a j o r i t é d e s a u t r e s a d m i n i s t r a t e u r s .
E n c a s d e p a r t a g e , l a v o i x d u p r é s i d e n t d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n e s t p r é p o n d é r a n t e .
E x c e p t i o n n e l l e m e n t , l o r s q u e l ' u r g e n t e n é c e s s i t é e t l ' i n t é r ê t d e l a s o c i é t é l ' e x i g e n t , l e s d é c i s i o n s d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n p e u v e n t ê t r e p r i s e s d e l ' a c c o r d é c r i t u n a n i m e d e s a d m i n i s t r a t e u r s . I l n e p e u t t o u t e f o i s ê t r e r e c o u r u à c e t t e p r o c é d u r e p o u r l ' a r r ê t d e s c o m p t e s a n n u e l s o u l ' u t i l i s a t i o n d u c a p i t a l a u t o r i s é .
S a u f d a n s l e s c a s e x c e p t i o n n e l s v i s é s a u C o d e d e s s o c i é t é s , l ' a d m i n i s t r a t e u r q u i a , d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , u n i n t é r ê t d e n a t u r e p a t r i m o n i a l e o p p o s é à u n e d é c i s i o n o u u n e o p é r a t i o n r e l e v a n t d e l a c o m p é t e n c e d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , d o i t l e c o m m u n i q u e r a u x a u t r e s a d m i n i s t r a t e u r s a v a n t q u e l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n n e d é c i d e e t f a i r e m e n t i o n n e r c e t t e d é c l a r a t i o n a u p r o c è s - v e r b a l d e l a s é a n c e . I l n e p e u t p r e n d r e p a r t à c e t t e d é l i b é r a t i o n .
A R T I C L E 2 1 . P R O C È S - V E R B A U X
L e s d é c i s i o n s d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n s o n t c o n s i g n é e s d a n s d e s p r o c è s - v e r b a u x q u i s o n t s i g n é s p a r l a m a j o r i t é a u m o i n s d e s m e m b r e s p r é s e n t s . C e s p r o c è s - v e r b a u x s o n t c o n s e r v é s d a n s u n r e g i s t r e s p é c i a l L e s p r o c u r a t i o n s s o n t j o i n t e s a u p r o c è s - v e r b a l d e l a r é u n i o n p o u r l a q u e l l e e l l e s o n t é t é d o n n é e s ,
L e s c o p i e s o u e x t r a i t s q u i d o i v e n t ê t r e p r o d u i t s d a n s d e s p r o c é d u r e s j u d i c i a i r e s o u a i l l e u r s , n e s o n t v a l a b l e m e n t s i g n é s q u e p a r l e p r é s i d e n t , l ' a d m i n i s t r a t e u r - d é l é g u é o u d e u x a d m i n i s t r a t e u r s c o n j o i n t e m e n t .
A R T I C L E 2 2 . C O M P É T E N C E S D U C O N S E I L
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n e s t i n v e s t i d e s p o u v o i r s l e s p l u s é t e n d u s p o u r p o s e r o u a u t o r i s e r t o u s a c t e s n é c e s s a i r e s o u u t i l e s p o u r l a r é a l i s a t i o n d e l ' o b j e t s o c i a l , à l ' e x c e p t i o n d e c e u x q u i s o n t e x p r e s s é m e n t r é s e r v é s p a r l a l o i à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , e t s o u s c o n t r a i n t e d e s d i s p o s i t i o n s p a r t i c u l i è r e s r e l a t i v e s à l ' o c t r o i d e s q u a l i t é s e t a u p o r t d e s t i t r e s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t d e c o n s e i l f i s c a l , t e l l e s q u e p r é v u e s p a r l a t o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9 e t d e s e s a r r ê t é s d ' e x é c u t i o n .
L ' ( l e s ) a d m i n i s t r a t e u r ( s ) q u i n ' a ( o n t ) p a s l a q u a l i t é d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t / o u d e c o n s e i l f i s c a l n e p e u ( v e n ) t e n p a r t i c u l i e r p o s e r a u c u n a c t e n i p r e n d r e a u c u n e d é c i s i o n q u i i m p l i q u e , d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , u n e i n g é r e n c e d a n s l ' e x e r c i c e d e l a p r o f e s s i o n e t l e s m i s s i o n s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t d e c o n s e i l f i s c a l , t e l s q u e m e n t i o n n é e s a u x a r t i c l e s 3 4 e t 3 8 d e l a l o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9 r e l a t i v e a u x p r o f e s s i o n s c o m p t a b l e s e t f i s c a l e s .
C e t t e l i m i t a t i o n n ' e s t p a s a p p l i c a b l e à ( a u x ) a d m i n i s t r a t e u r ( s ) q u i d i s p o s e ( n t ) d ' u n e q u a l i t é m e n t i o n n é e à l ' a r t i c l e o n z e , a l i n é a 5 , q u i l e s a u t o r i s e r a i t à r é a l i s e r c e t t e ( c e s ) m i s s i o n ( s ) e n n o m p e r s o n n e l .
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d é t e r m i n e l a s t r a t é g i e g é n é r a l e d e l a s o c i é t é e t s u r v e i l l e l a d i r e c t i o n e f f e c t i v e d e l a s o c i é t é , e x e r c é e p a r l e c o m i t é d e d i r e c t i o n .
A R T I C L E 2 3 . G E S T I O N J O U R N A L I È R E
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n p e u t c o n f i e r l a g e s t i o n j o u r n a l i è r e d e l a s o c i é t é à u n o u p l u s i e u r s m e m b r e s d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , o u à d e s d i r e c t e u r s , a d m i n i s t r a t e u r o u n o n , a g i s s a n t s e u l s o u e n c o l l è g e , d a n s l e s l i m i t e s d e l e u r s c o m p é t e n c e s p r o f e s s i o n n e l l e s e t s o u s r é s e r v e d e s r e s t r i c t i o n s l é g a l e s r e l a t i v e s a u p o r t d u t i t r e e t à l ' e x e r c i c e d e s p r o f e s s i o n s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t d e c o n s e i l f i s c a l . E n p a r t i c u l i e r , l e s p e r s o n n e s a u x q u e l l e s l a g e s t i o n j o u r n a l i è r e a é t é c o n f i é e e t q u i n e s o n t , p e r s o n n e l l e m e n t , p a s m e m b r e d e l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s f i s c a u x , n e p e u ( v e n ) t p o s e r a u c u n a c t e n i p r e n d r e a u c u n e d é c i s i o n q u i s e r a p p o r t e , d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , à l ' e x e r c i c e d e s p r o f e s s i o n s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t d e c o n s e i l f i s c a l o u a u p o r t d e c e s t i t r e s ,
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d é t e r m i n e l e s c o m p é t e n c e s p a r t i c u l i è r e s e t l e s r é m u n é r a t i o n s à c h a r g e d e s f r a i s g é n é r a u x , q u i s o n t a t t a c h é e s à c e t t e f o n c t i o n .
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d é t e r m i n e l e s c o m p é t e n c e s e t l e s r é m u n é r a t i o n s , f i x e s o u v a r i a b l e s , à c h a r g e d e s f r a i s g é n é r a u x , d e s p e r s o n n e s à q u i i l c o n f è r e d e s d é l é g a t i o n s .
L e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n e t l ' a d m i n i s t r a t e u r - d é l é g u é , d a n s l e c a d r e d e l e u r g e s t i o n , p e u v e n t d é l é g u e r d e s p o u v o i r s s p é c i a u x à d e s m a n d a t a i r e s d e l e u r c h o i x ,
L e c o n s e i l p e u t e n o u t r e c o n f i e r l a d i r e c t i o n d ' u n e o u p l u s i e u r s b r a n c h e s d e s a f f a i r e s s o c i a l e s , à u n o u p l u s i e u r s d i r e c t e u r s o u f o n d é s d e p o u v o i r s , c h o i s i s h o r s o u d a n s s o n s e i n .
I l f i x e ! e s a t t r i b u t i o n s e t l e s r é m u n é r a t i o n s f i x e s o u v a r i a b l e s , à i m p u t e r s u r l e s f r a i s g é n é r a u x , d e s p e r s o n n e s à q u i i l c o n f è r e d e s d é l é g a t i o n s .
o t
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
A R T I C L E 2 4 . I N D E M N I T É S
L e m a n d a t d ' a d m i n i s t r a t e u r e s t g r a t u i t . T o u t e f o i s , l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e p o u r r a , à l a m a j o r i t é s i m p l e d e s v o i x , d é t e r m i n e r l e m o n t a n t d e s r é m u n é r a t i o n s f i x e s o u p r o p o r t i o n n e l l e s o u d e s j e t o n s d e p r é s e n c e q u i s e r o n t a l l o u é s a u x a d m i n i s t r a t e u r s à c o m p t a b i l i s e r , l e c a s é c h é a n t , p a r m i l e s f r a i s g é n é r a u x , i n d é p e n d a m m e n t d e t o u s f r a i s é v e n t u e l s d e r e p r é s e n t a t i o n , v o y a g e s e t d é p l a c e m e n t s .
A R T I C L E 2 5 . R E P R É S E N T A T I O N A C T E S E T A C T I O N S J U D I C I A I R E S
L a s o c i é t é e s t v a l a b l e m e n t r e p r é s e n t é e v i s - à - v i s d e s t i e r s e t d a n s t o u s s e s a c t e s , e n c e c o m p r i s c e u x o ù
l ' i n t e r v e n t i o n d ' u n o f f i c i e r p u b l i c o u d ' u n n o t a i r e e s t r e q u i s e
- s o i t p a r d e u x a d m i n i s t r a t e u r s , a g i s s a n t c o n j o i n t e m e n t ,
- s o i t , d a n s l e s l i m i t e s d e l a g e s t i o n j o u r n a l i è r e , p a r l ' a d m i n i s t r a t e u r - d é l é g u é .
E l l e e s t , e n o u t r e , v a l a b l e m e n t e n g a g é e p a r d e s m a n d a t a i r e s s p é c i a u x , d a n s l e s l i m i t e s d e l e u r s m a n d a t s .
L a s o c i é t é e s t r e p r é s e n t é e e n j u s t i c e s o i t p a r l e p r é s i d e n t d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , s o i t p a r s o n
a d m i n i s t r a t e u r - d é l é g u é ,
A R T I C L E 2 6 , R E P R É S E N T A T I O N À L ' É T R A N G E R
L a s o c i é t é p o u r r a ê t r e r e p r é s e n t é e e n p a y s é t r a n g e r s o i t p a r u n d e s e s a d m i n i s t r a t e u r s , s o i t p a r u n d i r e c t e u r o u p a r t o u t e a u t r e p e r s o n n e , s p é c i a l e m e n t d é s i g n é e à c e t e f f e t p a r l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n ,
C e d é l é g u é s e r a c h a r g é , s o u s l a d i r e c t i o n e t l e c o n t r ô l e d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , d e r e p r é s e n t e r l e s i n t é r ê t s d e l a s o c i é t é a u p r è s d e s a u t o r i t é s d e s p a y s é t r a n g e r s e t d ' e x é c u t e r t o u t e s l e s d é c i s i o n s d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , d o n t l ' e f f e t d o i t s e p r o d u i r e d a n s c e s p a y s .
I l s e r a m u n i d ' u n e p r o c u r a t i o n o u d é l é g a t i o n c o n s t a t a n t q u ' i l e s t l ' a g e n t r e s p o n s a b l e d e l a s o c i é t é d a n s c e s p a y s .
A R T I C L E 2 7 . C O N T R Ô L E
S i l a l o i l ' e x i g e , l e c o n t r ô l e d e l a s i t u a t i o n f i n a n c i è r e , d e s c o m p t e s a n n u e l s e t d e l a r é g u l a r i t é d e s o p é r a t i o n s , à c o n s t a t e r d a n s l e s c o m p t e s a n n u e l s , d o i t ê t r e c o n f i é à u n o u p l u s i e u r s c o m m i s s a i r e s , m e m b r e s d e l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s .
I l s s o n t n o m m é s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e p o u r u n t e r m e d e t r o i s a n s . L ' a s s e m b l é e f i x e l e n o m b r e d e c o m m i s s a i r e s e t l e u r s é m o l u m e n t s .
T o u t e f o i s , p a r d é r o g a t i o n à c e q u i p r é c è d e , l o r s q u e l a s o c i é t é r é p o n d a u x c r i t è r e s p r é v u s p a r l e C o d e d e s s o c i é t é s , l a n o m i n a t i o n d ' u n o u p l u s i e u r s c o m m i s s a i r e s e s t f a c u l t a t i v e .
A u c a s o ù i l n e s e r a p a s n o m m é d e c o m m i s s a i r e , c h a q u e a c t i o n n a i r e d i s p o s e r a i n d i v i d u e l l e m e n t d e s p o u v o i r s d ' i n v e s t i g a t i o n e t d e c o n t r ô l e d e s c o m m i s s a i r e s ,
A R T I C L E 2 8 . C O M M I S S A I R E S N O M I N A T I O N E T R E M P L A C E M E N T
A d é f a u t d e c o m m i s s a i r e o u l o r s q u e t o u s l e s c o m m i s s a i r e s s e t r o u v e n t d a n s l ' i m p o s s i b i l i t é d ' e x e r c e r l e u r s f o n c t i o n s , l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d o i t c o n v o q u e r i m m é d i a t e m e n t l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a u x f i n s d e p o u r v o i r à l e u r n o m i n a t i o n o u à l e u r r e m p l a c e m e n t .
A R T I C L E 2 9 . P O U V O I R S D E S C O M M I S S A I R E S
L e s p o u v o i r s d e s c o m m i s s a i r e s s o n t c e u x q u i l e u r s o n t c o n f é r é s p a r l e C o d e d e s s o c i é t é s .
A R T I C L E 3 0 . C O M P O S I T I O N E T P O U V O I R S
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , r é g u l i è r e m e n t c o n s t i t u é e , r e p r é s e n t e t o u s l e s a c t i o n n a i r e s e t s e c o m p o s e d e s
p r o p r i é t a i r e s d ' a c t i o n s d e c a t é g o r i e A e t B , q u i o n t l e d r o i t d e v o t e r .
L e s d é c i s i o n s p r i s e s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s o n t o b l i g a t o i r e s p o u r t o u s l e s a c t i o n n a i r e s , m ê m e p o u r l e s
a b s e n t s e t d i s s i d e n t s .
A R T I C L E 3 1 , R É U N I O N S D E L ' A S S E M B L É E G É N É R A L E
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a n n u e l l e s e r é u n i t l e d e r n i e r m a r d i d u m o i s d e j u i n , à d i x - n e u f h e u r e s , a u s i è g e s o c i a l
d e l a s o c i é t é o u à t o u t a u t r e i n d i q u é d a n s l e s c o n v o c a t i o n s .
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e p e u t ê t r e c o n v o q u é e e x t r a o r d i n a i r e m e n t c h a q u e f o i s q u e l ' i n t é r ê t d e l a s o c i é t é l ' e x i g e
e t c h a q u e f o i s q u e d e s a c t i o n n a i r e s r e p r é s e n t a n t u n / c i n q u i è m e d u c a p i t a l l e d e m a n d e n t .
L e s a s s e m b l é e s g é n é r a l e s e x t r a o r d i n a i r e s s e t i e n n e n t e n B e l g i q u e , à l ' e n d r o i t i n d i q u é d a n s l e s
c o n v o c a t i o n s .
A R T I C L E 3 2 . C O N V O C A T I O N S
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , t a n t a n n u e l l e q u ' e x t r a o r d i n a i r e , s e r é u n i t s u r l a c o n v o c a t i o n d u c o n s e i l
d ' a d m i n i s t r a t i o n .
L e s c o n v o c a t i o n s c o n t i e n n e n t l ' o r d r e d u j o u r e t s o n t f a i t e s p a r l e t t r e s r e c o m m a n d é e s , f a x o u c o u r r i e r
é l e c t r o n i q u e , e n v o y é s a u x a c t i o n n a i r e s a u m o i n s q u i n z e j o u r s c a l e n d r i e r a v e c l a d a t e f i x é e p o u r l ' a s s e m b l é e .
A R T I C L E 3 3 . A D M I S S I O N A L ' A S S E M B L É E R E P R É S E N T A T I O N
, . .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
P o u r ê t r e a d m i s à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , t o u t d é t e n t e u r d e d r o i t s d e v o t e d o i t , s i t e l e s t r e q u i s d a n s l a c o n v o c a t i o n , i n f o r m e r l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n p a r é c r i t d e s o n i n t e n t i o n d e p a r t i c i p e r à l ' a s s e m b l é e a u m o i n s c i n q j o u r s c a l e n d r i e r a v a n t l a d a t e f i x é e p o u r l ' a s s e m b l é e ,
T o u s l e s a c t i o n n a i r e s a d m i s a u v o t e / d é t e n t e u r s d e d r o i t s d e v o t e p e u v e n t v o t e r p a r e u x - m ê m e s o u p a r p r o c u r a t i o n , d o n n é e à u n a c t i o n n a i r e / d é t e n t e u r d e d r o i t s d e v o t e o u n o n ,
T o u t a c t i o n n a i r e / d é t e n t e u r d e d r o i t s d e v o t e p e u t v o t e r p a r c o r r e s p o n d a n c e a u m o y e n d ' u n f o r m u l a i r e c o m p o r t a n t l e s m e n t i o n s s u i v a n t e s : n o m e t p r é n o m o u d é n o m i n a t i o n s o c i a l e d e l ' a c t i o n n a i r e / d é t e n t e u r d e d r o i t d e v o t e , r é s i d e n c e o u s i è g e s o c i a l , l e n o m b r e d e d r o i t s d e v o t e p o u r l e s q u e l s i l p r e n d p a r t a u v o t e p a r c o u r r i e r , l ' o r d r e d u j o u r d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , l e v o t e ( p o u r o u c o n t r a t c h a c u n e d e s d é c i s i o n s ) o u l ' a b s t e n t i o n , p o u r c h a c u n d e s p o i n t s s o u m i s a u v o t e , e t é v e n t u e l l e m e n t , l a d u r é e d e v a l i d i t é d u f o r m u l a i r e .
A R T I C L E 3 4 . P R É S I D E N C E - - B U R E A U
T o u t e a s s e m b l é e g é n é r a l e e s t p r é s i d é e p a r l e p r é s i d e n t d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , o u à s o n d é f a u t , p a r
l ' a d m i n i s t r a t e u r - d é l é g u é , o u à s o n d é f a u t , p a r l e p l u s â g é d e s a d m i n i s t r a t e u r s ,
L e p r é s i d e n t d é s i g n e l e s e c r é t a i r e e t l ' a s s e m b l é e c h o i s i t d e u x s c r u t a t e u r s p a r m i s e s m e m b r e s . L e s
a d m i n i s t r a t e u r s p r é s e n t s c o m p l è t e n t l e b u r e a u .
A R T I C L E 3 5 . P R O R O G A T I O N
T o u t e a s s e m b l é e g é n é r a l e , a n n u e l l e o u e x t r a o r d i n a i r e p e u t ê t r e , s é a n c e t e n a n t e , p r o r o g é e à t r o i s s e m a i n e s
p a r l e b u r e a u c o m p o s é c o m m e i l e s t d i t c i - d e s s u s , m ê m e s ' i l n e s ' a g i t p a s d e s t a t u e r s u r l e s c o m p t e s a n n u e l s .
C e t t e p r o r o g a t i o n a n n u l e t o u t e s l e s d é c i s i o n s p r i s e s , .
L a s e c o n d e a s s e m b l é e s e p r o n o n c e r a s u r l e m ê m e o r d r e d u j o u r .
L e s f o r m a l i t é s a c c o m p l i e s p o u r a s s i s t e r à l a p r e m i è r e a s s e m b l é e r e s t e n t v a l a b l e s p o u r l a s e c o n d e . C e t t e
s e c o n d e a s s e m b l é e s t a t u e a l o r s d é f i n i t i v e m e n t .
A R T I C L E 3 6 . D R O I T D E V O T E
C h a q u e a c t i o n d o n n e d r o i t à u n e v o i x , s o u s r é s e r v e d e s r e s t r i c t i o n s l é g a l e s e n v i g u e u r .
E n c a s d ' a c q u i s i t i o n o u d e p r i s e e n g a g e p a r l a s o c i é t é d e s e s p r o p r e s a c t i o n s , l e d r o i t d e v o t e y a t t a c h é e s t
s u s p e n d u .
A R T I C L E 3 7 . D É L I B É R A T I O N D E L ' A S S E M B L É E G É N É R A L E M A J O R I T É S P É C I A L E
A u c u n e a s s e m b l é e g é n é r a l e n e p e u t d é l i b é r e r s u r l e s o b j e t s q u i n e f i g u r e n t p a s à l ' o r d r e d u j o u r .
S a u f d a n s l e s c a s o ù l a l o i p r é v o i t u n q u o r u m d e p r é s e n c e e t u n e m a j o r i t é s p é c i f i q u e , l e s d é c i s i o n s s o n t p r i s e s à l a m a j o r i t é d e s v o i x é m i s e s , q u e l q u e s o i t l e n o m b r e d e t i t r e s r e p r é s e n t é à l ' a s s e m b l é e .
U n e l i s t e d e p r é s e n c e , i n d i q u a n t l e n o m o u l a d é n o m i n a t i o n s o c i a l e d e s a c t i o n n a i r e s e t l e n o m b r e d e s a c t i o n s q u ' i l s p o s s è d e n t e s t s i g n é e s p a r c h a c u n d ' e u x o u p a r l e u r s r e p r é s e n t a n t s , a v a n t d ' e n t r e r e n s é a n c e .
L o r s q u e l ' a s s e m b l é e d o i t d é c i d e r d ' u n e a u g m e n t a t i o n o u d ' u n e d i m i n u t i o n d u c a p i t a l s o c i a l e t , e n g é n é r a l , d e t o u t e s m o d i f i c a t i o n s a u x s t a t u t s , i l y a l i e u d e s e r é f é r e r à l a l o i , q u i p r é v o i t d e s f o r m a l i t é s s p é c i a l e s , u n e m a j o r i t é s p é c i a l e , e t l a r é u n i o n d e l a m o i t i é a u m o i n s d u c a p i t a l s o c i a l .
A R T I C L E 3 8 , P R O C È S - V E R B A U X
L e s p r o c è s - v e r b a u x d e s a s s e m b l é e s g é n é r a l e s s o n t s i g n é s p a r l e s m e m b r e s d u b u r e a u e t l e s a c t i o n n a i r e s
q u i l e d e m a n d e n t .
L e s c o p i e s e t e x t r a i t s à p r o d u i r e e n j u s t i c e o u a i l l e u r s s o n t s i g n é s p a r l e p r é s i d e n t d u c o n s e i l
d ' a d m i n i s t r a t i o n , p a r l ' a d m i n i s t r a t e u r - d é l é g u é o u p a r d e u x a d m i n i s t r a t e u r s .
A R T I C L E 3 9 . E X E R C I C E S O C I A L
L ' e x e r c i c e s o c i a l c o m m e n c e l e p r e m i e r j a n v i e r e t s e t e r m i n e l e t r e n t e e t u n d é c e m b r e d e c h a q u e a n n é e .
A c e t t e d e r n i è r e d a t e , l e s é c r i t u r e s s o n t a r r ê t é e s e t l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d r e s s e l ' i n v e n t a i r e e t l e s
c o m p t e s a n n u e l s , c o n f o r m é m e n t a u x d i s p o s i t i o n s l é g a l e s .
A R T I C L E 4 0 . P U B L I C I T É D E S C O M P T E S A N N U E L S
D a n s l e s t r e n t e j o u r s c a l e n d r i e r d e l e u r a p p r o b a t i o n p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , l e s c o m p t e s a n n u e l s , a i n s i
q u e l e s d o c u m e n t s p r é v u s p a r l e C o d e d e s s o c i é t é s , s o n t d é p o s é s à l a B a n q u e N a t i o n a l e .
A R T I C L E 4 1 . D I S T R I B U T I O N
L e r é s u l t a t n e t d e l ' e x e r c i c e c o m p t a b l e e s t d é t e r m i n é c o n f o r m é m e n t a u x d i s p o s i t i o n s l é g a l e s e n l a m a t i è r e .
S u r c e b é n é f i c e , i l e s t p r é l e v é c i n q p o u r c e n t s ( 5 % ) p o u r f o r m e r l a r é s e r v e l é g a l e .
C e p r é l è v e m e n t c e s s e d ' ê t r e o b l i g a t o i r e l o r s q u e l a r é s e r v e l é g a l e a t t e i n t u n / d i x i è m e d u c a p i t a l s o c i a l , I l d o i t
ê t r e r e p r i s s i l a r é s e r v e l é g a l e v i e n t à ê t r e e n t a m é e .
L e s o l d e e s t m i s à l a d i s p o s i t i o n d e l ' a s s e m b l é e q u i , c h a q u e a n n é e , d é c i d e , s u r p r o p o s i t i o n d u c o n s e i l
d ' a d m i n i s t r a t i o n , d e s o n a f f e c t a t i o n ,
T o u t e t r é s o r e r i e e x c é d e n t a i r e s e r a a f f e c t é e p a r p r i o r i t é a u x b e s o i n s d e f i n a n c e m e n t e t d e d é v e l o p p e m e n t d e
l a S o c i é t é a i n s i q u ' a u x i n v e s t i s s e m e n t s .
" . 1
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
L e s a c t i o n s d e t y p e A o n t d r o i t à u n d i v i d e n d e p r i v i l é g i é c o r r e s p o n d a n t à 7 5 % d e s r é s u l t a t s d e l a S o c i é t é . L e s a c t i o n n a i r e s d e c a t é g o r i e A s e v e r r o n t a t t r i b u é s c e d i v i d e n d e p r i v i l é g i é a u p r o r a t a d e l e u r p a r t i c i p a t i o n d a n s l e u r c a t é g o r i e e t p r i o r i t a i r e m e n t a v a n t t o u t e d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e o r d i n a i r e .
A R T I C L E 4 2 . P A I E M E N T D E S D I V I D E N D E S
L e p a i e m e n t d e s d i v i d e n d e s s e f a i t a u x é p o q u e s e t e n d r o i t s d é s i g n é s p a r l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n .
C e l u i - c i p o u r r a , s o u s s a p r o p r e r e s p o n s a b i l i t é , d é c i d e r , e n s e c o n f o r m a n t a u x d i s p o s i t i o n s l é g a l e s , l e p a i e m e n t d ' a c o m p t e s s u r d i v i d e n d e s , p a r p r é l è v e m e n t s u r l e s b é n é f i c e s d e l ' e x e r c i c e e n c o u r s , p a y a b l e s e n e s p è c e s o u s o u s t o u t e a u t r e f o r m e . I l f i x e l e m o n t a n t d e s a c o m p t e s e t l a d a t e d e l e u r p a i e m e n t . C e b é n é f i c e s e c a l c u l e s u r l e s r é s u l t a t s r é a l i s é s a u c o u r s d e l ' e x e r c i c e , l e c a s é c h é a n t r é d u i t d e l a p e r t e r e p o r t é e , e t d e l a p r o p o s i t i o n d e s r é s e r v e s l é g a l e s o u s t a t u t a i r e s à c o n s t i t u e r e n f i n d ' e x e r c i c e , o u m a j o r é d u b é n é f i c e r e p o r t é à l ' e x c l u s i o n d e s r é s e r v e s e x i s t a n t e s .
A R T I C L E 4 3 . P E R T E D U C A P I T A L
S i , p a r s u i t e d e p e r t e , l ' a c t i f n e t e s t r é d u i t à u n m o n t a n t i n f é r i e u r à l a m o i t i é d u c a p i t a l s o c i a l , l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d o i t ê t r e r é u n i e d a n s u n d é l a i d e d e u x m o i s à d a t e r d e l a c o n s t a t a t i o n d e l a p e r t e , a u x f i n s d e d é l i b é r e r s u r l a d i s s o l u t i o n é v e n t u e l l e d e l a s o c i é t é o u s u r d ' a u t r e s m e s u r e s a n n o n c é e s d a n s l ' o r d r e d u j o u r . C e t t e a s s e m b l é e d é l i b é r e r a d a n s l e s f o r m e s p r e s c r i t e s p o u r l a m o d i f i c a t i o n d e s s t a t u t s .
L o r s q u e l ' a c t i f n e t e s t r é d u i t à u n m o n t a n t i n f é r i e u r a u q u a r t d u c a p i t a l s o u s c r i t , l e s m ê m e s r è g l e s s o n t à o b s e r v e r , m a i s l a d i s s o l u t i o n a u r a l i e u s i e l f e e s t a p p r o u v é e p a r l e q u a r t d e s v o i x é m i s e s à l ' a s s e m b l é e .
L o r s q u e l ' a c t i f n e t e s t r é d u i t à u n m o n t a n t i n f é r i e u r a u m i n i m u m l é g a l , t o u t i n t é r e s s é p e u t d e m a n d e r a u t r i b u n a l l a d i s s o l u t i o n d e l a s o c i é t é . L e t r i b u n a l p e u t , l e c a s é c h é a n t , a c c o r d e r à l a s o c i é t é u n d é l a i e n v u e d e r é g u l a r i s e r l a s i t u a t i o n .
A R T I C L E 4 4 . R É U N I O N D E T O U T E S L E S A C T I O N S E N U N E S E U L E M A I N
L a r é u n i o n d e t o u t e s l e s a c t i o n s e n u n e s e u l e m a i n n ' a p a s p o u r c o n s é q u e n c e l a d i s s o l u t i o n d ' o f f i c e o u j u d i c i a i r e d e l a s o c i é t é , s a u f s i l ' a c t i o n n a i r e u n i q u e n ' e s t p a s m e m b r e d e l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s f i s c a u x : d a n s c e c a s , l a s o c i é t é e s t d i s s o u t e d ' o f f i c e ,
S i , d a n s u n d é l a i d e u n a n , l a s o c i é t é n ' e s t p a s d i s s o u t e o u r e n f o r c é e p a r l ' a r r i v é e d ' u n n o u v e l a c t i o n n a i r e , l ' a c t i o n n a i r e u n i q u e e s t r é p u t é c a u t i o n s o l i d a i r e d e t o u s l e s e n g a g e m e n t s d e l a s o c i é t é , c o n t r a c t é s d e p u i s l a r é u n i o n d e t o u s l e s t i t r e s ,
A R T I C L E 4 5 . L I Q U I D A T I O N
L a s o c i é t é s e r a d i s s o u t e d e p l e i n d r o i t e n c a s d e p e r t e d e l a q u a l i t é d ' e x p e r t - c o m p t a b l e o u d e c o n s e i l f i s c a l ,
E n c a s d e d i s s o l u t i o n d e l a s o c i é t é , l a l i q u i d a t i o n s ' o p è r e p a r l e s s o i n s d e l i q u i d a t e u r ( s ) n o m m é ( s ) p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e t , à d é f a u t d e p a r e i l l e n o m i n a t i o n , p a r l e s s o i n s d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n e n f o n c t i o n à c e t t e é p o q u e , a g i s s a n t e n q u a l i t é d e c o m i t e d e l i q u i d a t i o n .
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d é t e r m i n e l e s p o u v o i r s d e s l i q u i d a t e u r s e t , l e c a s é c h é a n t , l e u r s é m o l u m e n t s .
P o u r l a l i q u i d a t i o n d e s a f f a i r e s c o u r a n t e s q u i i m p l i q u e n t u n e i n t e r v e n t i o n d a n s l ' e x e r c i c e d e l a p r o f e s s i o n d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t / o u d e c o n s e i l f i s c a l , o u q u i o n t t r a i t a u p o r t d u t i t r e d ' e x p e r t - c o m p t a b l e e t / o u d e c o n s e i l f i s c a l , l e ( s ) l i q u i d a t e u r ( s ) q u i n ' a ( o n t ) p a s c e t t e q u a l i t é f e r a ( f e r o n t ) a p p e l à u n e p e r s o n n e q u i j o u i t d e l a q u a l i t é r e q u i s e .
A R T I C L E 4 6 , R É P A R T I T I O N
A p r è s a p u r e m e n t d e t o u t e s l e s d e t t e s , c h a r g e s e t f r a i s d e l i q u i d a t i o n o u c o n s i g n a t i o n d e s s o m m e s n é c e s s a i r e s à c e t e f f e t , l ' a c t i f n e t s e r t d ' a b o r d à r e m b o u r s e r , e n e s p è c e s o u e n t i t r e s , l e m o n t a n t l i b é r é e t n o n a m o r t i d e s a c t i o n s ,
S i l e s a c t i o n s n e s o n t p a s t o u t e s l i b é r é e s d a n s u n e é g a l e p r o p o r t i o n , l e s l i q u i d a t e u r s , a v a n t d e p r o c é d e r à d e s r é p a r t i t i o n s , t i e n n e n t c o m p t e d e c e t t e d i v e r s i t é d e s i t u a t i o n , e t r é t a b l i s s e n t l ' é q u i l i b r e e n m e t t a n t l e s a c t i o n s s u r u n p i e d d ' é g a l i t é a b s o l u e , s o i t p a r d e s a p p e l s d e f o n d s c o m p l é m e n t a i r e s à c h a r g e d e s a c t i o n s l i b é r é e s d a n s u n e m o i n d r e p r o p o r t i o n , s o i t p a r d e s r e m b o u r s e m e n t s p r é a l a b l e s e n e s p è c e s a u p r o f i t d e s a c t i o n s l i b é r é e s d a n s u n e p r o p o r t i o n s u p é r i e u r e .
L e s o l d e e s t r é p a r t i e n t r e t o u t e s l e s a c t i o n s .
A R T I C L E 4 7 . E L E C T I O N D E D O M I C I L E
P o u r l ' e x é c u t i o n d e s s t a t u t s , t o u t a c t i o n n a i r e , o b l i g a t o i r e , a d m i n i s t r a t e u r o u l i q u i d a t e u r , d o m i c i l i é à l ' é t r a n g e r , f a i t é l e c t i o n d e d o m i c i l e e n B e i g i q u e , s i n o n , i l e s t c e n s é a v o i r f a i t é l e c t i o n d e d o m i c i l e a u s i è g e s o c i a l , o ù t o u t e s l e s c o m m u n i c a t i o n s , s o m m a t i o n s , a s s i g n a t i o n s e t s i g n i f i c a t i o n s p e u v e n t ê t r e v a l a b l e m e n t f a i t e s .
A R T I C L E 4 8 . C O M P É T E N C E J U D I C I A I R E
P o u r t o u s l i t i g e s e n t r e l a s o c i é t é , s e s a c t i o n n a i r e s , o b l i g a t a i r e s , a d m i n i s t r a t e u r s , c o m m i s s a i r e s e t l i q u i d a t e u r s , r e l a t i f s a u x a f f a i r e s d e l a s o c i é t é , e t à l ' e x é c u t i o n d e s p r é s e n t s s t a t u t s , c o m p é t e n c e s e x c l u s i v e e s t a t t r i b u é e a u x t r i b u n a u x d u s i è g e s o c i a l , à m o i n s q u e l a s o c i é t é n ' y r e n o n c e e x p r e s s é m e n t .
A R T I C L E 4 9 . D R O i T C O M M U N - D É O N T O L O G I E
, R é s e i é
a u
M o n i t e u r
b e i g e
V o i e E - S u i t e
T o u t e s l e s d i s p o s i t i o n s s t a t u t a i r e s q u i n e s e r a i e n t p a s c o n f o r m e s a u x d i s p o s i t i o n s i m p é r a t i v e s d u C o d e d e s s o c i é t é s , à l a l o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9 r e l a t i v e a u x p r o f e s s i o n s c o m p t a b l e s e t f i s c a l e s o u a u x r è g l e s d é o n t o l o g i q u e s d e l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - c o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s f i s c a u x s e r o n t t e n u e s p o u r n o n é c r i t e s .
T o u t e s l e s d i s p o s i t i o n s d u C o d e d e s s o c i é t é s q u i s o n t c o n c i l i a b l e s a v e c l e s p r é s e n t s s t a t u t s e t q u i n e s ' y t r o u v e n t p a s e n c o r e , y s o n t r é p u t é e s i n s c r i t e s d e p l e i n d r o i t » .
T R O I S I E M E R E S O L U T I O N P O U V O I R S
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d e c o n f é r e r a u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n t o u s p o u v o i r s p o u r l ' e x é c u t i o n d e s r é s o l u t i o n s
q u i p r é c è d e n t .
V O T E
L e s r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t o n t é t é p r i s e s s u c c e s s i v e m e n t e t s é p a r é m e n t a d o p t é e s à l ' u n a n i m i t é d e s v o i x .
D é p o s é s e n m ê m e t e m p s ;
- e x p é d i t i o n d e l ' a c t e ;
- c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s ;
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 0 / 0 6 / 2 0 1 5 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B A u r e c t o N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e a l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o N o m e t s i g n a t u r e