18/04/2014 : ME. - JAARREKENING 30.09.2013, GGK 31.03.2014, NGL 16.04.2014 14091-0517-039
11/07/2014
ÿþ M o d W o r d 1 1 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
n e e r g e l e g e o n t v a n g e n o n
V o e t b e h o u t a a n h B e l g i s S t a a t s t
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5 B e n a m i n g
( v o l u i t ) B D O A C C O U N T A N T S ( v e r k o r t )
0 2 J 2 0 1 4
t e r g r i f f i e v a n d . : 2 . . 1 . a c i a r l a n d s t a 1 i g e
k r q i i f f i e B r u s s e l
R e c h t s v o r m B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o m i v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l D a V i n c i l a a n 9 , B o x E . 6 , T h e C o r p o r a t e V i l l a g e , E l s i n o r e B u i l d i n g , 1 9 3 5
Z a v e n t e m
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e O n t s l a g - h e r b e n o e m i n g - v o l m a c h t e n
U I T T R E K S E L U I T D E N O T U L E N V A N D E R A A D V A N B E S T U U R V A N 2 4 F E B R U A R I 2 0 1 4
I n u i t v o e r i n g v a n a r t i k e l 2 1 v a n d e g e c o ö r d i n e e r d e s t a t u t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p b e v e s t i g t d e R a a d v a n , B e s t u u r e t z e k e n n i n g v a n e e n b i n d e r e v o l m a c h l . " t a i e g o r i e B " , m a l s g e p u b l i t e e r d i n d e B i j l a g e n b i j b e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n 2 0 m e i 2 0 1 1 o n d e r n u m m e r 1 1 0 7 6 0 8 9 a a n ;
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d 2 0 C o n s u l t i n g , m e t z e t e l t e 1 3 1 5 l n c o u r t , R u e d ' H o e g a e r d e 7 A , B I W B E 0 8 2 9 . 5 2 7 . 8 6 5 , R P R N i j v e l , e n d i t m e t i n g a n g v a n 1 j u l i 2 0 1 3 .
- D e h e e r D a m i e n C r a p p e , w o n e n d e t e 1 3 1 5 l n c o u r t , R u e c r l - l o e g a e r d e 7 A , e n d i t m e t i n g a n g v a n 1 j u l i 2 0 1 3 .
- D e h e e r P a t r i c k V a n b e l l e g h e m , w o n e n d e t e 9 8 9 0 G a v e r ° , V o s s e n h o l s t r a a t 9 , e n d i t m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 3 ,
- D e h e e r D i r k O s a e r , w o n e n d e t e 2 9 3 0 B r a s s c h a a t , K e r k e d r e e f 5 , e n d i t m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 3 .
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d T e l l e k t r a C o n s u l t , m e t z e t e l t e 5 3 4 0 F a u l s - L e s T o m b e s ( G e s v e s ) , I m p a s s e d e s M é s a n g e s 1 0 , B T W B E 0 8 0 6 . 6 0 1 . 3 2 2 , R P R N a m e n , e n d i t m e t I n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 3 .
- M e v r o u w C h r i s t è l e P a r m e n t i e r , w o n e n d e t e 5 3 4 0 F a u l s - L e s T o m b e s ( G e s v e s ) , I m p a s s e d e s M é s a n g e s 1 0 e n d i t m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 3 .
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n g e w o n e c o m m a n d i t a i r e v e n n o o t s c h a p D . M a e s , m e t z e t e l t e 2 5 0 0 L i e r , Z e v e n b e r g e n 8 6 , B T W B E 0 4 7 6 . 6 1 3 . 3 5 9 , R P R M e c h e l e n , e n d i t m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 3 .
- D e h e e r D a n n y M a e s , w o n e n d e t e 2 5 0 0 L i e r , Z e v e n b e r g e n 8 6 , e n d i t m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 3 . V o o r z o v e r a l s n o d i g b e k r a c h t i g t d e r a a d v a n b e s t u u r a l l e h a n d e l i n g e n g e s t e l d d o o r v o o r m e l d e b i j z o n d e r e g e m a c h t i g d e n i n u i t v o e r i n g v a n d e z e v o l m a c h t s e d e r t d e h i e r v o o r v e r n o e m d e t o e k e n n i n g s d a t a t o t o p h e d e n .
D e R a a d b e v e s t i g t d e i n t r e k k i n g v a n d e b i j z o n d e r e v o l m a c h t " c a t e g o r i e B " w e l k e a a n d e h i e r n a v e r n i e l d e p e r s o n e n w e r d t o e g e k e n d d o o r d e g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r o p 1 5 f e b r u a r i 2 0 1 1 ( g e p u b l i c e e r d i n d e B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n 2 4 j u n i 2 0 1 1 o n d e r n u m m e r 1 1 0 9 3 9 6 1 ) , m e t n a m e :
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d B P T C o n s u l t , m e t z e t e l t e 2 2 4 2 P u l d e r b o s , K a a t a n j e l a a n 9 , R P R T u r n h o u t , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 2 ,
- D e h e e r B a r t P u t , w o n e n d e t e 2 2 4 2 P u i d e r b o s , K a s t a n j e l a a n 9 , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 1 d e c e m b e r : 2 0 1 2 .
- D e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d D . I . E . C . , m e t z e t e l t e 1 3 8 0 L a s n e , R u e d e : l ' E s t p i n i a t 4 3 , B T W B E 0 4 4 7 . 2 1 1 . 0 7 5 , R P R N i j v e l , e n d i t m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 1 .
- D e h e e r G é r a r d D e l v a u x , w o n e n d e t e 1 3 8 0 L a s n e , R u e d e l ' E s p i n i a t 4 3 , e n d i t m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 1 .
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d P a t r i c k S t a l s A c c o u n t a n t s m a a t s c h a p E B V B A , m e t z e t e l t e 9 0 7 0 D e s t e l b e r g e n ( I - f e u s d e n ) , G r o t e R e u k e n s 1 1 , B T W B E 0 8 4 0 . 0 1 6 . 1 4 9 , R P R G e n t , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 3 .
_
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 1 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 1 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
- D e h e e r P a t r i c k S t a l s , w o n e n d e t e 9 0 7 0 D e s t e l b e r g e n ( H e u s d e n ) , G r o t e R e u k e n s 1 1 , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 3 .
- M e v r o u w S o n i a T o u s s a i n t , w o n e n d e t e 4 1 4 0 D o l e m b r e u x , R u e d e l a P ê c h e r i e 2 2 , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 3 .
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d S o n i a T o u s s a i n t & C o , m e t z e t e l t e 4 9 5 0 W a i m e s , R u e d u C a m p , S o u r b r o d t 3 1 , B T W B E 0 4 5 9 . 7 1 9 . 9 1 9 , R P R V e r v i e r s , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 3 ,
D e R a a d b e v e s t i g t d e i n t r e k k i n g v a n a f 2 7 f e b r u a r i 2 0 1 2 v a n d e b i j z o n d e r e v o l m a c h t " c a t e g o r i e B " w e l k e a a n d e h i e r n a v e r m e l d e p e r s o o n w e r d t o e g e k e n d d o o r d e g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r o p 2 0 d e c e m b e r 2 0 1 0 ( g e p u b l i c e e r d i n d e B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n 2 0 m e i 2 0 1 1 o n d e r n u m m e r 1 1 0 7 6 0 8 9 ) , n i e t n a m e : - D e h e e r D i r k V a n d e n d a e l e , w o n e n d e t e 1 8 0 0 V i l v o o r d e , D e B a v a y l e i 1 0 5 b u s 0 2 1 .
V e r v o l g e n s b e v e s t i g t d e R a a d d e i n t r e k k i n g v a n d e b i j z o n d e r e v o l m a c h t " c a t e g o r i e C " w e l k e a a n d e h i e r n a
v e r m e l d e p e r s o n e n w e r d t o e g e k e n d d o o r d e g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r o p 2 0 d e c e m b e r 2 0 1 0 ( g e p u b l i c e e r d i n d e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n 2 0 m e i 2 0 1 1 o n d e r n u m m e r 1 1 0 7 6 0 8 9 ) e n d i t m e t i n g a n g 3 0 s e p t e m b e r
2 0 1 3 , m e t n a m e :
- D e h e e r M i c h e l T e f n i n , w o n e n d e t e 1 5 6 0 H o e i l a a r t , H e r t e n l a a n 2 7 .
- D e h e e r H u g u e s F r o n v i l l e , w o n e n d e t e 5 0 2 0 S u a r i é e , R u e R o q u i n y 1 2 ,
- D e h e e r P a t r i c k V a n b e l l e g h e m , w o n e n d e t e 9 8 9 0 D i k k e l v e n n e , V o s s e n h o l s t r a a t 9 .
- M e v r o u w S o n i a T o u s s a i n t , w o n e n d e t e 4 1 4 0 D o l e m b r e u x , R u e d e l a P ê c h e r i e 2 2 ,
I n u i t v o e r i n g v a n a r t i k e l 2 1 v a n d e g e c o ö r d i n e e r d e s t a t u t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p b e v e s t i g t d e R a a d v a n
B e s t u u r m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 3 d e t o e k e n n i n g v a n e e n b i j z o n d e r e v o l m a c h t " c a t e g o r i e C " , z o a l s
g e p u b l i c e e r d i n d e B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n 2 0 m e i 2 0 1 1 o n d e r n u m m e r 1 1 0 7 6 0 8 9 a a n :
- D e h e e r V i n c e n t v a n d e n B u l c k , w o n e n d e t e 1 2 0 0 S i n t - L a m b r e c h t s - W o l u w e , A l b e r t y n l a a n 4 1 .
- D e h e e r M a r c V e r b e e k , w o n e n d e t e 3 0 1 2 W i l s e l e , O u d e A e r s c h a t s e w e g 3 5 ,
V o o r z o v e r a l s n o d i g b e k r a c h t i g t d e r a a d v a n b e s t u u r a i l e h a n d e l i n g e n g e s t e l d d o o r v o o r m e l d e b i j z o n d e r e
g e m a c h t i g d e n i n u i t v o e r i n g v a n d e z e v o l m a c h t s e d e r t 1 o k t o b e r 2 0 1 3 t o t o p h e d e n .
U I T T R E K S E L U I T D E N O T U L E N V A N D E G E W O N E A L G E M E N E V E R G A D E R I N G V A N 3 1 M A A R T 2 0 1 4
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t , o p v o o r s t e l v a n d e R a a d v a n B e s t u u r , d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o m i v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d B l a t o n B r u n o B e d r i l f s r e v i s o r , m e t z e t e l t e 2 6 0 0 A n t w e r p e n ( B e r c h e m ) , F l o r a l i â n l a a n 2 6 , B T W B E 0 8 6 2 . 1 3 6 . 6 9 1 , R P R A n t w e r p e n , m e t v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r d e h e e r B r u n o % t o n , b e d r i j f s r e v i s o r e n k a n t o o r h o u d e n d e t e 2 6 0 0 A n t w e r p e n ( B e r c h e m ) , F l o r a l i ê n f a a n 2 6 , a l s c o m m i s s a r i s t e h e r b e n o e m e n v o o r e e n p e r i o d e v a n d r i e b o e k j a r e n , i n g a a n d o p h e d e n o m t e e i n d i g e n o n m i d d e l l i j k n a d e j a a r v e r g a d e r i n g d i e z a l b e r a a d s l a g e n e n b e s l u i t e n o v e r h e t d e r d e b o e k j a a r .
T e n s l o t t e g a a t d e v e r g a d e r i n g o v e r t o t h e t o n t s l a g v a n d e h i e r n a g e n o e m d e b e s t u u r d e r s :
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d R N D L , m e t z e t e l t e 5 1 4 0 S o m b r e f f e , C h a u s s é e d e C h a s t r e 1 4 9 , B I W B E 0 8 7 9 . 0 5 9 . 8 2 7 , R P R N a m e n , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r h a a r v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r , m e v r o u w N a t h a l i e P r o c u r e u r , w o n e n d e t e 5 1 4 0 S o m b r e f f e , C h a u s s é e d e C h a s t r e 1 4 9 .
H e t o n t s l a g v a n d e z e b e s t u u r d e r w o r d t b e v e s t i g d m e t i n g a n g v a n 2 8 f e b r u a r i 2 0 1 4 .
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d 2 D C o n s u l t i n g , m e t z e t e l t e 1 3 1 5 I n c o u r t , R u e d ' H o e g a e r d e 7 A , B I W B E 0 8 2 9 . 5 2 7 . 8 6 5 , R P R N i j v e l , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r h a a r v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r , d e h e e r D a m i e n C r a p p e , w a r r e n d e t e 1 3 1 5 l n c o u r t , R u e d ' H o e g a e r d e 7 A , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 1 m a a r t 2 0 1 4 .
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o m i v a n e e n g e w o n e c o m m a n d i t a i r e v e n n o o t s c h a p D . M a e s , m e t z e t e l t e 2 5 0 0 L i e r , Z e v e n b e r g e n 8 6 , B T W B E 0 4 7 6 . 6 1 3 . 3 5 9 , R P R M e c h e l e n , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r h a a r v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r , d e h e e r D a n n y M a e s , w o n e n d e t e 2 5 0 0 L i e r , Z e v e n b e r g e n 8 6 , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 1 m e i 2 0 1 4 .
U I T T R E K S E L V A N D E B E S L I S S I N G E N V A N D E G E D E L E G E E R D B E S T U U R D E R , G E N O M E N O P 3 1 M A A R T 2 0 1 4
O v e r e e n k o m s t i g d e s t a t u t e n b e s l u i t d e g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r , m e v r o u w S o n i a T o u s s a i n t , o v e r t e g a a n t o t v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n :
1 . d e i n t r e k k i n g v a n d e b i j z o n d e r e v o l m a c h t " c a t e g o r i e B " w e l k e a a n d e h i e r n a v e r m e l d e p e r s o n e n w e r d t o e g e k e n d d o o r d e r a a d v a n b e s t u u r v a n 2 4 f e b r u a r i 2 0 1 4 , m e t n a m e :
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d 2 D C o n s u l t i n g , m e t z e t e l t e 1 3 1 5 I n c o u r t , R u e d ' H o e g a e r d e 7 A , B T W B E 0 8 2 9 . 5 2 7 . 8 6 5 , R P R N i j v e l , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 1 m a a r t 2 0 1 4 .
, e
V o o r -
b e h o u d e n
a a n b e t
B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
- D e h e e r D a m i e n C r a p p e , w o n e n d e t e 1 3 1 5 I n c o u r t , R u e d ' H o e g a e r d e 7 A , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 1 m a a r t 2 0 1 4 .
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n g e w o n e c o m m a n d i t a i r e v e n n o o t s c h a p D . M a e s , m e t z e t e l t e 2 5 0 0 L i e r , Z e v e n b e r g e n 8 6 , B T W B E 0 4 7 6 . 6 1 3 . 3 5 9 , R P R M e c h e l e n , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 1 m e i 2 0 1 4 .
- D e h e e r D a n n y M a e s , w o n e n d e t e 2 5 0 0 L i e r , Z e v e n b e r g e n 8 6 , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 1 m e i 2 0 1 4 .
2 . d e i n t r e k k i n g v a n d e b i j z o n d e r e v o l m a c h t " c a t e g o r i e B " w e l k e a a n d e h i e r n a v e r m e l d e p e r s o n e n w e r d t o e g e k e n d d o o r d e g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r o p 1 5 f e b r u a r i 2 0 1 1 ( g e p u b l i c e e r d i n d e B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n 2 4 j u n i 2 0 1 1 o n d e r n u m m e r 1 1 0 9 3 9 6 1 ) , m e t n a m e :
- D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d R N D L , m e t z e t e l t e 5 1 4 0 S o m b r e f f e , C h a u s s é e d e C h a s t r e 1 4 9 , B T W B E 0 8 7 9 . 0 5 9 . 8 2 7 , R P R N a m e n , e n d i t m e t i n g a n g v a n 2 8 f e b r u a r i 2 0 1 4 ,
M e v r o u w N a t h a l i e P r o c u r e u r , w o n e n d e t e 5 1 4 0 S o m b r e f f e , C h a u s s é e d e C h a s t r e 1 4 9 , e n d i t m e t i n g a n g v a n 2 8 f e b r u a r i 2 0 1 4 .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 1 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e V o o r e e n s l u i d e n d u i t t r e k s e l M e v r o u w S o n i a T o u s s a i n t G e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r
O p d e l a e t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) , b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
05/11/2014
ÿþb s i ; ' 1 1 1 - - m u ! R q l i m I g m l
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a k t
~ ~ r e e g d / o n t v a n g e n o p
2 7 O K T . 2 0 1 4
t e r g r i f f i e v a n d e N e d e r l a n d s t a l i g e P S M W t t g e > e y w s 2 > i » t t t i e m i t l e l B r o g S e l
M o d W o r d 1 1 . 1
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B D O A C C O U N T A N T S
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : D a V i n c i l a a n 9 , B o x E . 6 , T h e C o r p o r a t e V i l l a g e , E l s i n o r e B u i l d i n g , 1 9 3 5
Z a v e n t e m
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : O n t s l a g - v o l m a c h t e n
U I T T R E K S E L U I T D E N O T U L E N V A N D E B I J Z O N D E R E A L G E M E N E V E R G A D E R I N G V A N 1 8 S E P T E M B E R 2 0 1 4
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t o n t s l a g t e v e r l e n e n a a n d e h e e r D i r k O s a e r , w o n e n d e t e 2 9 3 0 B r a s s c h a a t , K e r k e d r e e f 5 , a l s b e s t u u r d e r e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 4 .
D e v e r g a d e r i n g d a n k t d e h e e r D i r k O s a e r v o o r d e w i j z e w a a r o p h i j z i j n m a n d a a t a l s b e s t u u r d e r h e e f t u i t g e o e f e n d t e n b e h o e v e v a n d e v e n n o o t s c h a p .
U I T T R E K S E L V A N D E B E S L I S S I N G V A N D E G E D E L E G E E R D B E S T U U R D E R , G E N O M E N O P 1 8 S E P T E M B E R 2 0 1 4
O v e r e e n k o m s t i g d e s t a t u t e n b e s l u i t d e g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r , m e v r o u w S o n i a T o u s s a i n t , o v e r t e g a a n t o t d e i n t r e k k i n g v a n d e b i j z o n d e r e v o l m a c h t " c a t e g o r i e B " w e l k e a a n d e h e e r D i r k O s a e r , w o n e n d e t e 2 9 3 0 B r a s s c h a a t , K e r k e d r e e f 5 , w e r d t o e g e k e n d d o o r d e r a a d v a n b e s t u u r v a n 2 4 f e b r u a r i 2 0 1 4 ( g e p u b l i c e e r d i n d e B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n 1 1 j u i f 2 0 1 4 o n d e r n u m m e r 1 4 1 3 4 1 4 9 ) , e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 4 .
V o o r e e n s l u i d e n d u i t t r e k s e l
M e v r o u w S o n i a T o u s s a i n t
G e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 5 / 1 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
17/12/2013
ÿþ M o d W o r d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 7 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V b e h a a B e ! S t a t
I ~ ~ u ~ ~ u ~ u ~ u i a i u ~ u ~
3 1 8 8 7 2 1 * O n d e r n e m i n g s n r 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5
B R U S S 4
G r i f f i e 0 _ . , 2 0 1 3
B D O A C C O U N T A N T S
B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
D a V i n c i l a a n 9 , B o x E . 6 , T h e C o r p o r a t e V i l l a g e , E l s i n o r e B u i l d i n g , 1 9 3 5 Z a v e n t e m
R e c h t s v o r m
Z e t e l :
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : O n t s l a g - b e n o e m i n g - k e n n i s n a m e a a n d u i d i n g v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r
U I T T R E K S E L U I T D E N O T U L E N V A N D E B I J Z O N D E R E A L G E M E N E V E R G A D E R I N G V A N 1 9 , S E P T E M B E R 2 0 1 3
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t o n t s l a g t e v e r l e n e n a a n d e h e e r D i r k O s a e r , w o n e n d e t e 2 9 3 0 B r a s s c h a a t , K e r k e d r e e f 5 , a l s g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r e n d i t m e t i n g a n g v a n 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 3 . D e v e r g a d e r i n g d a n k t d e h e e r D i r k O s a e r v o o r d e w i j z e w a a r o p h i j z i j n m a n d a a t a i s g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r h e e f t u i t g e o e f e n d t e n b e h o e v e v a n d e v e n n o o t s c h a p .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t m e t i n g a n g v a n 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 3 o n t s l a g t e v e r l e n e n a l s b e s t u u r d e r a a n :
" d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o . v . v . e . b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d P a t r i c k S t a l s A c c o u n t a n t s m a a t s c h a p E B V B A , m e t z e t e l t e 9 0 7 0 D e s t e l b e r g e n ( N e u s d e n ) , G r o t e R e u k e n s 1 1 , B T W B E 0 8 4 0 . 0 1 5 . 1 4 9 , R P R G e n t , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r h a a r v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r , d e h e e r P a t r i c k , S t a l s , w o n e n d e t e 9 0 7 0 D e s t e l b e r g e n ( N e u s d e n ) , G r o t e R e u k e n s 1 1 ,
" m e v r o u w S o n i a T o u s s a i n t , w o n e n d e t e 4 9 5 0 S o u r b r o d t , R u e d u C a m p 3 1 ,
D e v e r g a d e r i n g d a n k t d e g e w e z e n b e s t u u r d e r s ( - v e n n o o t s c h a p ) e n d e v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r v o o r d e
w i j z e w a a r o p z i j h u n m a n d a a t h e b b e n u i t g e o e f e n d t e n b e h o e v e v a n d e v e n n o o t s c h a p .
V e r v o l g e n s g a a t d e v e r g a d e r i n g o v e r t o t d e b e n o e m i n g v a n e e n n i e u w e g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r e n j b e n o e m t i n d i e f u n c t i e , v o o r o n b e p a a l d e d u u r m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 3 , m e v r o u w S o n i a T o u s s a i n t , ` v o o r n o e m d . I n d e z e h o e d a n i g h e i d z a l d e g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r , a f z o n d e r l i j k o p t r e d e n d , d e v e n n o o t s c h a p i n ; e n b u i t e n r e c h t e v e r t e g e n w o o r d i g e n o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 2 0 v a n d e s t a t u t e n , T e v e n s z a l z i j i n d e z e h o e d a n i g h e i d , a f z o n d e r l i j k o p t r e d e n d , b e s c h i k k e n o v e r a i l e m a c h t e n v a n h e t d a g e l i j k s b e s t u u r .
T e n s l o t t e g a a t d e v e r g a d e r i n g o v e r t o t d e b e n o e m i n g v a n v i e r n i e u w e b e s t u u r d e r s e n b e n o e m t i n d i e f u n c t i e , v o o r o n b e p a a l d e d u u r m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 3 :
" d e h e e r P a t r i c k V a n b e l l e g h e m , w o n e n d e t e 9 8 9 0 D i k k e l v e n n e , V o s s e n h o l s t r a a t 9 .
" d e h e e r D i r k O s a e r , v o o r n o e m d .
" d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d T e l l e k t r a C o n s u l t , m e t z e t e l t e 5 3 4 0 F a u l s - L e s T o m b e s ( G e s v e s ) , I m p a s s e d e s M é s a n g e s 1 0 , ; B T W B E 0 8 0 6 . 6 0 1 . 3 2 2 , R P R N a m e n .
" d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n g e w o n e c o m m a n d i t a i r e v e n n o o t s c h a p D . M a e s , m e t z e t e l t e 2 5 0 0 L i e r , Z e v e n b e r g e n 8 6 , B T W B E 0 4 7 6 . 6 1 3 . 3 5 9 , R P R M e c h e l e n .
' D e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n d e b e s l i s s i n g e n v a n d e b e s t u u r s o r g a n e n v a n v o o r n o e m d e b u r g e r l i j k e
v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d T e l l e k t r a C o n s u l t e n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o m i v a n e e n g e w o n e c o m m a n d i t a i r e v e n n o o t s c h a p D . M a e s , w a a r b i j ; z i j o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 6 1 § 2 W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n , m e v r o u w C h r i s t è l e P a n n e n t i e r , w o n e n d e t e 5 3 4 0 F a u l s - L e s T o m b e s ( G e s v e s ) , I m p a s s e d e s M é s a n g e s 1 0 r e s p e c t i e v e l i j k d e h e e r D a n n y M a e s , w o n e n d e ; t e 2 5 0 0 L i e r , Z e v e n b e r g e n 8 6 , a a n d u i d e n a l s h u n v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r v o o r d e u i t v o e r i n g v a n h u n ' b e s t u u r d e r s m a n d a a t , e n d i t t e l k e n s m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 3 ,
V o o r e e n s l u i d e n d u i t t r e k s e l
D e h e e r D i r k V a n d e n d a e l e , g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n t e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
09/08/2013
ÿþ M o d W o r d 1 1 . 1
t ; ; I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
1 1 1 1 1 A 1 1 . 1 1 1 1 1
3 1 e t L . 1 0 1 3
6 R U S s E L
G r i f f i e
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B D O A C C O U N T A N T S
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : D a V i n c i l a a n 9 , B o x E . 6 , T h e C o r p o r a t e V i l l a g e , E l s i n o r e B u i l d i n g , 1 9 3 5
Z a v e n t e m
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : B e n o e m i n g - k e n n i s n a m e a a n d u i d i n g v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r
U I T T R E K S E L U I T D E N O T U L E N V A N D E B I J Z O N D E R E A L G E M E N E V E R G A D E R I N G V A N 2 7 J U N I 2 0 1 3 , G E H O U D E N O P D E Z E T E L V A N D E V E N N O O T S C H A P
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t , m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n , m e t i n g a n g v a n 1 j u l i 2 0 1 3 v o o r o n b e p a a l d e d u u r t e b e n o e m e n t o t n i e u w e b e s t u u r d e r : d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d 2 D C o n s u l t i n g , m e t z e t e l t e 1 3 1 5 I n c o u r t , R u e d ' H o e g a e r d e 7 A , B T W B E 0 0 2 9 . 5 2 7 . 8 6 5 , R P R N i j v e l .
D e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n d e b e s l i s s i n g v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n 2 D C o n s u l t i n g B V . B V B A , v a s t s t e l l e n d e d a t o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 6 1 § 2 W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n h a a r b e s t u u r d e r s m a n d a a t i n o n z e v e n n o o t s c h a p u i t g e v o e r d w o r d t d o o r h a a r v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r d e h e e r D a m i e n C r a p p e , w o n e n d e t e 1 3 1 5 I n c o u r t , R u e d ' H o e g a e r d e 7 A , e n d i t m e t i n g a n g v a n 1 j u l i 2 0 1 3 .
H e t v o o m o e m d e b e s t u u r s m a n d a a t z a l b e z o l d i g d u i t g e o e f e n d w o r d e n .
V o o r e e n s l u i d e n d u i t t r e k s e l
D e h e e r D i r k O s a e r
G e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 0 8 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
24/06/2013 : ME. - VERBETERDE JAARREKENING 30.09.2012, GGK 25.03.2013, NGL 21.06.2013 13194-0073-007
09/04/2013 : ME. - JAARREKENING 30.09.2012, GGK 25.03.2013, NGL 04.04.2013 13082-0192-036
06/02/2013
ÿþ M o d 2 . 7
i k » l e t = j i n d e b i j s a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
V o o r - i M I I 9 W 1
b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
N N I
B R U S 2 E t .
2 5 J A N 2 O 1
G r i f f i e
O n d e r n e r n i n g s n r : 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B D O A c c o u n t a n t s - B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : T h e C o r p o r a t e V i l l a g e , D a V i n c i l a a n 9 B u s E 6 t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m O n d e r w e r p a k t e : O n t s l a g b e s t u u r d e r
U i t t r e k s e l u i t d e n o t u l e n v a n d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 1 0 d e c e m b e r 2 0 1 2 .
D e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n h e t o n t s l a g a l s b e s t u u r d e r v a n d e v e n n o o t s c h a p B P T C o n s u l t B V B A , m e t a l s v a s t e v e r t e g e n w o o r d i g e r d e h e e r B a r t P u t e n b e s l i s t m e t u n a n i m i t e i t v a n s t e m m e n o m h e t o n t s l a g m e t i n g a n g v a n 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 2 t e a a n v a a r d e n e n g o e d t e k e u r e n .
D i r k O s a e r
G e d e l e g e e r d B e s t u u r d e r
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
09/11/2012
ÿþ e ' " M o d 2 , 7
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
1 1 ] . 1 1 1 1 . 1 t 1 M 1 t 1 1 ! 1 1 1
B R U S S E L
r v G r i f f i e ~ ~ 2 0 1 2
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B D O A c c o u n t a n t s - B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : T h e C o r p o r a t e V i l l a g e , D a V i n c i l a a n 9 B u s E 6 t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m O n d e r w e r p a k t e : B e n o e m i n g b e s t u u r d e r
U i t t r e k s e l u i t d e n o t u l e n v a n d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 2 .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t m e t u n a n i m i t e i t v a n s t e m m e n o m m e t i n g a n g v a n 1 o k t o b e r 2 0 1 2 t e b e n o e m e n a l s b e s t u u r d e r v o o r e e n o n b e p a a l d e d u u r :
M e v r o u w S o n i a T o u s s a i n t , w o n e n d e t e r u e d e l a P e c h e r i e 2 2 , 4 1 4 0 D o l e m b r e u x
H e t m a n d a a t a l s w o r d t v e r l e e n d v o o r o n b e p a a l d e d u u r e n z a l b e z o l d i g d w o r d e n u i t g e o e f e n d .
D i r k O s a e r
G e d e l e g e e r d B e s t u u r d e r
B í j i u g e r r û e h m Y $ ë l g i e h M a T s ü i n t t _ 0 9 f 1 1 7 2 0 1 Z ' ÿÿ1 A n n e x e g d u I t T ó n i f e u r i i é l g ë
23/05/2012
ÿþb i r
s 1
* i z o 9 3 o 3 a "
1 r _ : 1 I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
G r i f f i e
m o d 1 1 . 1
Á
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : B D O E x p e r t s C o m p t a b l e s - B D O A c c o u n t a n t s ( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : T h e C o r p o r a t e V i l l a g e / E l s i n o r e B u i l d i n g D a V i n c i l a a n 9 - B o x E . 6 1 9 3 5 Z a v e n t e m
O n d e r w e r p a k t e : F U S I E D O O R O V E R N E M I N G - ( v a n " C O U G A R C O N S U L T I N G A C C O U N T A N T S M A A T S C H A P C . V . " ) - V e r g a d e r i n g v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p
E r b l i j k t u i t n o t u l e n o p g e m a a k t d o o r M e e s t e r P a u l M A S E L I S , N o t a r i s t e S c h a a r b e e k - B r u s s e l , o p 2 7 a p r i l 2 0 1 2 , 1 v ó ó r r e g i s t r a t i e , d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o t e n v a n d e b u r g e r l i j k e ; v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O ; E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " h e e f t b e s l o t e n :
; , F U S E D O O R O V E R N E M I N G
D e V o o r z i t t e r v a n d e v e r g a d e r i n g w o r d t o n t s l a g e n v a n h e t v o o r l e z e n v a n h e t f u s i e v o o r s t e l .
D e v e r g a d e r i n g k e u r t h e t h a a r v o o r g e l e g d e f u s i e v o o r s t e l g o e d .
Z i j b e s l u i t a l d u s t o t d e f u s i e d o o r o v e r n e m i n g d o o r d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t j : a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " , o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p , w a a r v a n d e z e t e l g e v e s t i g d i s t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 B o x E S , E l s i n o r e B u i l d i n g C o r p o r a t e V i l l a g e , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l t e B r u s s e l , m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r ; 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5 , v a n h e t g e h e l e v e r m o g e n - z o w e l d e r e c h t e n a l s d e v e r p l i c h t i n g e n - v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " C O U G A R C O N S U L T I N G A C C O U N T A N T S M A A T S C H A P C . V . " , o v e r g e n o m e n v e n o o t s c h a p , w a a r v a n d e z e t e l g e v e s t i g d i s t e 9 0 4 1 O o s t a k k e r , H e r m a n T e i r l i n c k s t r a a t 1 5 , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l t e G e n t m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 3 8 . 6 1 4 . 3 0 3 , d o o r d e o v e r g a n g - o n d e r a l g e m e n e t i t e l - v a n h e t g e h e l e v e r m o g e n , z o w e l d e r e c h t e n a l s d e v e r p l i c h t i n g e n , v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p n a a r d e o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p o v e r e e n k o m s t i g h e t v o o r n o e m d e f u s i e v o o r s t e l .
I n g e v o l g e d e f u s i e w o r d t h e t v a r i a b e l g e d e e l t e v a n h e t k a p i t a a l v a n d e o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p v e r h o o g d m e t v i e r e n z e v e n t i g e u r o n e g e n e n z e v e n t i g c e n t ( ¬ 7 4 , 7 9 )
D e o v e r g a n g v a n h e t v e r m o g e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p i n h e t k a d e r v a n d e f u s i e e n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d i e e r u i t v o o r t v l o e i t , w o r d t v e r g o e d d o o r d e u i t r e i k i n g a a n v o l g e n d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p , t e w e t e n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d ' B D O P u b l i c S e c t o r " , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 - - B o x E S , E l s i n o r e B u i l d i n g C o r p o r a t e V i l l a g e , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l t e B r u s s e l , m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 5 9 . 9 1 0 . 4 5 4 , v a n é é n n i e u w v o l g e s t o r t a a n d e e l v a n c a t e g o r i e B v a n d e o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p , z o n d e r a a n d u i d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e . D i t a a n d e e l z a l d e l e n i n d e w i n s t v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p v a n a f j 1 o k t o b e r 2 0 1 1 o m 0 0 . 0 0 u u r .
D e a n d e r e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p " C O U G A R C O N S U L T I N G A C C O U N T A N T S M A A T S C H A P C . V . " , i s d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " , t e v e n s o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p ,
D e v e r g a d e r i n g a a n v a a r d t d e v o o r g e s t e l d e r u i l v e r h o u d i n g . V o o r d e b e r e k e n i n g v a n d e r u i l v e r h o u d i n g s l u i t d e v e r g a d e r i n g z i c h a a n b i j h e t f u s i e v o o r s t e l e n d e v e r s l a g e n w a a r v a n s p r a k e h i e r b o v e n .
E r z a l g e e n o p l e g i n g e l d w o r d e n b e t a a l d .
K A P I T A A L V E R H O G I N G
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 3 / 0 5 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
m o d 1 1 . 1
d a t h e t v a r i a b e l g e d e e l t e v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l i n g e v o l g e d e f u s i e v e r h o o g d w o r d t m e t v ' e r e n z e v e n t i g e u r o n e g e n e n z e v e n t i g c e n t ( ¬ 7 4 , 7 9 ) d o o r h e t c r e ë r e n v a n é é n n i e u w a a n d e e l v a n c a t e g o r i e B , z o n d e r a a n d u i d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
D i t a a n d e e l h e e f t d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n v a n c a t e g o r i e A , b e h a l v e w a t d e b e p a l i n g v a n h e t s c h e i d i n g s a a n d e e l b e t r e f t . D e u i t g e t r e d e n o f u i t g e s l o t e n v e n n o o t h e e f t i n p r i n c i p e r e c h t o p e e n s c h e i d i n g s a a n d e e l o v e r e e n s t e m m e n d m e t h e t a a n t a l a a n d e l e n v a n d e b e t r o k k e n v e n n o o t . E e n a a n d e e l v a n c a t e g o r i e B g e e f t b i j d e b e p a l i n g v a n h e t s c h e i d i n g s a a n d e e l e v e n w e l s l e c h t s r e c h t o p z i j n p r o r a t a a a n d e e l i n h e t k a p i t a a l e n d e r e s e r v e s i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t z i j n h i s t o r i s c h e i n b r e n g , g e b e u r l i j k t e v e r h o g e n m e t h e t p r o p o r t i o n e e l a a n d e e l i n d e t o e k o m s t i g e g e r e s e r v e e r d e r e s u l t a t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p a a n g e l e g d v a n a f h e t b o e k j a a r n a z i j n u i t g i f t e . H e t a a n d e e l v a n c a t e g o r i e B z a l d e l e n i n d e w i n s t v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p v a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 o m 0 0 . 0 0 u u r .
H e t n i e u w e a a n d e e l v a n c a t e g o r i e B w o r d t u i t g e r e i k t a a n v o l g e n d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p , t e w e t e n a a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O P u b l i c S e c t o r " , v o o r n o e m d , a l s v e r g o e d i n g v o o r d e o v e r g a n g - o n d e r a l g e m e n e t i t e l d o o r d e z e l a a t s t e v a n h a a r g e h e l e v e r m o g e n , z o w e l d e r e c h t e n a l s d e v e r p l i c h t i n g e n a a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p . D i t n i e u w a a n d e e l z a l d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p u i t g e r e i k t w o r d e n a a n d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p t e g e n d e v e r n i e t i g i n g v a n h e t r e g i s t e r v a n a a n d e l e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p .
D e t o e k e n n i n g v a n h e t n i e u w u i t g e g e v e n a a n d e e l a a n g e n o e m d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p z a l g e s c h i e d e n d o o r d e i n s c h r i j v i n g o n d e r h a a r n a a m v a n h e t a a n t a l h a a r t o e k o m e n d e a a n d e l e n e n d e d a t u m v a n h e t f u s i e b e s l u i t i n h e t r e g i s t e r v a n a a n d e l e n v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p .
B I J Z O N D E R E B E P A L I N G E N
o v e r e e n k o m s t i g h e t f u s i e v o o r s t e l d a t :
" D e d a t u m v a n a f d e w e l k e d e h a n d e l i n g e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " C O U G A R C O N S U L T I N G A C C O U N T A N T S M A A T S C H A P C . V . " , b o e k h o u d k u n d i g g e a c h t w o r d e n t e z i j n v e r r i c h t v o o r r e k e n i n g v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " v a s t g e s t e l d i s o p 1 o k t o b e r 2 0 1 1 o m 0 0 . 0 0 u u r .
" D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " g e e n b i j z o n d e r e r e c h t e n t o e k e n t a a n d e v e n n o t e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " C O U G A R C O N S U L T I N G A C C O U N T A N T S M A A T S C H A P C . V . " ,
ª% E r g e e n b i j z o n d e r e v o o r d e l e n t o e g e k e n d w o r d e n a a n d e l e d e n v a n d e b e s t u u r s o r g a n e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e
a a n s p r a k e l i j k h e i d " C O U G A R C O N S U L T I N G A C C O U N T A N T S M A A T S C H A P C . V . " e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s - - B D O A c c o u n t a n t s " .
O V E R G A N G V A N H E T V E R M O G E N
d e o n d e r g e t e k e n d e N o t a r i s t e v e r z o e k e n t e n o t u l e r e n d a t h e t g e h e l e v e r m o g e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p o v e r g a a t T E N A L G E M E N E N T I T E L n a a r d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p ,
D e v e r g a d e r i n g v e r k l a a r t d a t d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p g e e n t i t u l a r i s i s v a n o n r o e r e n d e z a k e l i j k e r e c h t e n .
V A S T S T E L L I N G V A N D E V E R D W I J N I N G V A N D E O V E R G E N O M E N V E N N O O T S C H A P d e o n d e r g e t e k e n d e N o t a r i s t e v e r z o e k e n v a s t t e s t e l l e n d a t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n v e n n o t e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p i n n o t u l e n o p g e s t e l d 2 7 , 0 4 . 2 0 1 2 v o o r a f g a a n d a a n d e z e d o o r z i j n a m b t h a a r i n s t e m m i n g h e e f t b e t u i g d m e t d e z e f u s i e d o o r o v e r n e m i n g . D e r h a l v e h o u d t d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p o p t e b e s t a a n v a n a f h e d e n , g e l e t o p d e v e r w e z e n l i j k i n g v a n d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e w a a r o n d e r g e z e g d e b e s l u i t v o r m i n g p l a a t s v o n d ,
M A C H T I G I N G A A N D E R A A D V A N B E S T U U R
e l k e m a c h t i g i n g t e v e r l e n e n a a n d e R a a d v a n B e s t u u r o m d e v o o r g a a n d e b e s l u i t e n u i t t e v o e r e n , e n i n h e t b i j z o n d e r h e t a a n v u l l e n v a n h e t r e g i s t e r v a n a a n d e l e n v a n d e V e n n o o t s c h a p .
V O L M A C H T A D M I N I S T R A T I E S
E e n v o l m a c h t t e v e r l e n e n a a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O J u r i d i s c h e A d v i s e u r s B D O C o n s e i l l e r s J u r i d i q u e s " , m e t z e t e l t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 - - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g C o r p o r a t e V i l l a g e , m e t d e b e v o e g d h e i d a f z o n d e r l i j k o p t e t r e d e n e n i n d e p l a a t s t e s t e l l e n , o m d e i n s c h r i j v i n g v a n d e V e n n o o t s c h a p b i j d e K r u i s p u n t b a n k v o o r O n d e r n e m i n g e n i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t v o o r m e l d e b e s l u i t e n e n o m d e B T W f o r m a l i t e i t e n u i t t e v o e r e n .
V O O R O N T L E D E N D U I T T R E K S E L .
P a u l M A S E L I S , N o t a r i s .
G E L I J K T I J D I G E N E E R L E G G I N G
- d e u i t g i f t e v a n d e n o t u l e n , v o l m a c h t , v e r s l a g e n
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 3 / 0 5 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
; ' . V o o r . - b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s e n ' S t a a t s b l a d
21/05/2012
ÿþm o d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
r
V o o r -
b e h o u d e a a n h e t B e l g i s c h
S t a a t s b l a
B R U S S e
~ 0 R M l E i e 2 0 2
. . , .
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5
B e n a m i n g ( v o l u i t ) ; B D O E x p e r t s C o m p t a b l e s - B D O A c c o u n t a n t s
( v e r k o r t )
R e c h t s v o r m : b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : T h e C o r p o r a t e V i l l a g e / E l s i n o r e B u i l d i n g D a V i n c i l a a n 9 - B o x E . 6 1 9 3 5 Z a v e n t e m
O n d e r w e r p a k t e : F U S I E D O O R O V E R N E M I N G . . ( v a n " B D O D F S A E x p e r t s - C o m p t a b l e s - - B D O D F S A A c c o u n t a n t s " ) - V e r g a d e r i n g v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p
E r b l i j k t u i t n o t u l e n o p g e m a a k t d o o r M e e s t e r P a u l M A S E L 1 S , N o t a r i s t e S c h a a r b e e k - B r u s s e l , o p 2 7 a p r i l 2 0 1 2 ,
v ó ô r r e g i s t r a t i e , d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o t e n v a n d e b u r g e r l i j k e
v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l l i k h e i d " B D O
E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " h e e f t b e s l o t e n :
F U S I E D O O R O V E R N E M I N G
h e t h a a r v o o r g e l e g d e f u s i e v o o r s t e l g o e d t e k e u r e n .
a l d u s t o t d e f u s i e d o o r o v e r n e m i n g d o o r d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n
v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O
; , A c c o u n t a n t s " , o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p , w a a r v a n d e z e t e l g e v e s t i g d i s t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 i
B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g - - C o r p o r a t e V i l l a g e , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e r g r i f f i e v a n d e i
; r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l t e B r u s s e l , m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5 , v a n h e t g e h e l e v e r m o g e n z o w e l d e r e c h t e n a l s d e v e r p l i c h t i n g e n - v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e l t
; ; a a n g e n o m e n v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O D F S A E x p e r t s ; ; C o m p t a b l e s B D O D F S A A c c o u n t a n t s " , o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p , w a a r v a n d e z e t e l g e v e s t i g d i s t e
1 0 4 0 B r u s s e l ( E t t e r b e e k ) , L o u i s S c h m i d t l a a n 5 7 b u s 6 , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e r g r i f f i e i ; v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l t e B r u s s e l , m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 8 9 2 . 0 9 6 . 3 3 0 , d o o r d e o v e r g a n g -
! i o n d e r a l g e m e n e t i t e l - v a n h e t g e h e l e v e r m o g e n , z o w e l d e r e c h t e n a l s d e v e r p l i c h t i n g e n , v a n d e o v e r g e n o m e n
v e n n o o t s c h a p n a a r d e o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p o v e r e e n k o m s t i g h e t v o o r n o e m d e f u s i e v o o r s t e l .
I n g e v o l g e d e f u s i e w o r d t h e t v a r i a b e l g e d e e l t e v a n h e t k a p i t a a l v a n d e o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p v e r h o o g d
m e t t i e n e u r o ( ¬ 1 0 , 0 0 ) .
D e o v e r g a n g v a n h e t v e r m o g e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p i n h e t k a d e r v a n d e f u s i e e n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d i e e r u i t v o o r t v l o e i t , w o r d t v e r g o e d d o o r d e u i t r e i k i n g a a n v o l g e n d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p , t e w e t e n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n B D O C o n s e i l s F i s c a u x " , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 - - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g C o r p o r a t e V i l l a g e , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l t e B r u s s e l , m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 3 8 . 4 7 5 . 1 3 7 , v a n é é n n i e u w v o l g e s t o r t a a n d e e l v a n c a t e g o r i e B v a n d e o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p , z o n d e r a a n d u i d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e . D i t a a n d e e l z a t d e l e n i n d e w i n s t v a n i i d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p v a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 o m 0 0 . 0 0 u u r .
D e a n d e r e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p " B D O D F S A E x p e r t s - C o m p t a b l e s - - B O D D F S A A c c o u n t a n t s " , i s d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " , t e v e n s o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p .
D e v e r g a d e r i n g a a n v a a r d t d e v o o r g e s t e l d e r u i l v e r h o u d i n g . V o o r d e b e r e k e n i n g v a n d e r u i l v e r h o u d i n g s l u i t d e v e r g a d e r i n g z i c h a a n b i j h e t f u s i e v o o r s t e l e n d e v e r s l a g e n w a a r v a n s p r a k e h i e r b o v e n .
i i E r z a l g e e n o p l e g i n g e l d w o r d e n b e t a a l d .
K A P I T A A L V E R H O G I N G
d a l h e t v a r i a b e l g e d e e l t e v a n h e t v a r i a b e l k a p i t a a l i n g e v o l g e d e f u s i e v e r h o o g d w o r d t m e t t i e n e u r o ( ¬ 1 0 , 0 0 ) d o o r h e t c r e ë r e n v a n é é n n i e u w a a n d e e l v a n c a t e g o r i e B , z o n d e r a a n d u i d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e . D i t a a n d e e l h e e f t d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n v a n c a t e g o r i e A , b e h a l v e w a t d e j b e p a l i n g v a n h e t s c h e i d i n g s a a n d e e l b e t r e f t . D e u i t g e t r e d e n o f u i t g e s l o t e n v e n n o o t h e e f t i n p r i n c i p e r e c h t o p
e e n s c h e i d i n g s a a n d e e l o v e r e e n s t e m m e n d m e t h e t a a n t a l a a n d e l e n v a n d e b e t r o k k e n v e n n o o t . E e n a a n d e e l ,
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o ; N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
t
V o o r b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
"
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 1 / 0 5 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
m o d 1 1 . 1
v a n c a t e g o r i e B g e e f t b i j d e b e p a l i n g v a n h e t s c h e i d i n g s a a n d e e l e v e n w e l s l e c h t s r e c h t o p z i j n p r o r a t a a a n d e e l i n h e t ' k a p i t a a l e n d e r e s e r v e s i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t z i j n h i s t o r i s c h e i n b r e n g , g e b e u r l i j k t e v e r h o g e n m e t h e t p r $ p o r t i o n e e l a a n d e e l i n d e t o e k o m s t i g e g e r e s e r v e e r d e r e s u l t a t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p a a n g e l e g d v a n a f h e t b o e k j a a r n a z i j n u i t g i f t e .
H e t a a n d e e l v a n c a t e g o r i e B z a l d e l e n i n d e w i n s t v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p v a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 o m 0 0 . 0 0 u u r .
H e t n i e u w e a a n d e e l v a n c a t e g o r i e B w o r d t u i t g e r e i k t a a n v o l g e n d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p , t e w e t e n a a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n B D O C o n s e i l s F i s c a u x " , v o o r n o e m d , a l s v e r g o e d i n g v o o r d e o v e r g a n g - o n d e r a l g e m e n e t i t e l - d o o r d e z e l a a t s t e v a n h a a r g e h e l e v e r m o g e n , z o w e l d e r e c h t e n a l s d e v e r p l i c h t i n g e n a a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p . D i t n i e u w e a a n d e e l z a l d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p u i t g e r e i k t w o r d e n a a n d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p t e g e n d e v e r n i e t i g i n g v a n h e t r e g i s t e r v a n a a n d e l e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p .
D e t o e k e n n i n g v a n h e t n i e u w u i t t e g e v e n a a n d e e l a a n g e n o e m d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p z a l g e s c h i e d e n d o o r d e i n s c h r i j v i n g o n d e r h a a r n a a m v a n h e t a a n t a l h a a r t o e k o m e n d e a a n d e l e n e n d e d a t u m v a n h e t f u s i e b e s l u i t i n h e t r e g i s t e r v a n a a n d e l e n v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p . W I J Z I G I N G V A N A R T I K E L 8 E N 1 5 V A N D E S T A T U T E N
o m a r t i k e l 8 ( " A a r d v a n d e e f f e c t e n V e n n o t e n r e g i s t e r " ) e n a r t i k e l 1 5 ( " U i t t r e d i n g - U i t s l u i t i n g " ) v a n d e s t a t u t e n t e w i j z i g e n , o m z e i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t d e u i t g i f t e h e t n i e u w e a a n d e e l v a n c a t e g o r i e B t e n g e v o l g e v a n d e f u s i e .
B I J Z O N D E R E B E P A L I N G E N
o v e r e e n k o m s t i g h e t f u s i e v o o r s t e l d a t :
" D e d a t u m v a n a f d e w e l k e d e h a n d e l i n g e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O D F S A E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O D F S A A c c o u n t a n t s " , b o e k h o u d k u n d i g g e a c h t w o r d e n t e z i j n v e r r i c h t v o o r r e k e n i n g v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " v a s t g e s t e l d i s o p 1 o k t o b e r 2 0 1 1 o m 0 0 . 0 0 u u r .
" D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " g e e n b i j z o n d e r e r e c h t e n t o e k e n t a a n d e v e n n o t e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O D F S A E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O D F S A A c c o u n t a n t s " .
" E r g e e n b i j z o n d e r e v o o r d e l e n t o e g e k e n d w o r d e n a a n d e l e d e n v a n d e b e s t u u r s o r g a n e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O D F S A E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O D F S A A c c o u n t a n t s " e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " .
O V E R G A N G V A N H E T V E R M O G E N
d e o n d e r g e t e k e n d e N o t a r i s t e v e r z o e k e n e n t e n o t u l e r e n d a t h e t g e h e l e v e r m o g e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p o v e r g a a t T E N A L G E M E N E N T I T E L n a a r d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p , .
D e v e r g a d e r i n g v e r k l a a r t d a t d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p g e e n t i t u l a r i s i s v a n o n r o e r e n d e z a k e l i j k e r e c h t e n ,
V A S T S T E L L I N G V A N D E V E R D W I J N I N G V A N D E O V E R G E N O M E N V E N N O O T S C H A P d e o n d e r g e t e k e n d e N o t a r i s t e v e r z o e k e n v a s t t e s t e l l e n d a t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n v e n n o t e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p i n n o t u l e n o p g e s t e l d o p 2 7 . 0 4 . 2 0 1 2 v o o r a f g a a n d a a n d e z e d o o r z i j n a m b t h a a r i n s t e m m i n g h e e f t b e t u i g d m e t d e z e f u s i e d o o r o v e r n e m i n g . D e r h a l v e h o u d t d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p o p t e b e s t a a n v a n a f 2 7 . 0 4 . 2 0 1 2 , g e l e t o p d e v e r w e z e n l i j k i n g v a n d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e w a a r o n d e r g e z e g d e b e s l u i t v o r m i n g p l a a t s v o n d .
M A C H T I G I N G A A N D E R A A D V A N B E S T U U R
e l k e m a c h t i g i n g t e v e r l e n e n a a n d e R a a d v a n B e s t u u r o m d e v o o r g a a n d e b e s l u i t e n u i t t e v o e r e n , e n i n h e t b i j z o n d e r h e t a a n v u l l e n v a n h e t r e g i s t e r v a n a a n d e l e n v a n d e V e n n o o t s c h a p .
V O L M A C H T A D M I N I S T R A T I E S
v o l m a c h t t e v e r l e n e n a a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O J u r i d i s c h e A d v i s e u r s B D O C o n s e i l l e r s J u r i d i q u e s " , m e t z e t e l t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 - - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g - - C o r p o r a t e V i l l a g e , m e t d e b e v o e g d h e i d a f z o n d e r l i j k o p t e t r e d e n e n i n d e p l a a t s t e s t e l l e n , o m d e i n s c h r i j v i n g v a n d e V e n n o o t s c h a p b i j d e K r u i s p u n t b a n k v o o r O n d e r n e m i n g e n i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t v o o r m e l d e b e s l u i t e n e n o m d e B T W f o r m a l i t e i t e n u i t t e v o e r e n ,
V O O R O N T L E D E N D U I T T R E K S E L .
P a u l M A S E L I S , N o t a r i s .
G E L I J K T I J D I G E N E E R L E G G I N G
- d e u i t g i f t e v a n d e n o t u l e n , v o l m a c h t , v e r s l a g e n
-
c o ö r d i n a t i e v a n d e s t a t u t e n .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
21/05/2012
ÿþv o o r -
b e h o u d a a n h e B e l g i s t
S t a a t s b l
m a d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
B R U S S a
' 0 8 M E I 2 0 1 2
G r i f f i e
y
4
1 2 1 1 0 1 I 1 1 , 1 n
O n d e m e m i n g s n r : 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : B D O E x p e r t s C o m p t a b l e s - B D O A c c o u n t a n t s
( v e r k o r t )
b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t
b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
T h e C o r p o r a t e V i l l a g e l E l s i n o r e B u i l d i n g D a V i n c i l a a n 9 - B o x E . 6 1 9 3 5 Z a v e n t e m
O n d e r w e r p a k t e : F U S I E D O O R O V E R N E M I N G - ( v a n " B D O A d m i n i s t r a t i o n & F i n a n c e " , a f g e k o r t " B D O A D F I " ) - V e r g a d e r i n g v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p
E r b l i j k t u i t n o t u l e n o p g e m a a k t d o o r M e e s t e r P a u l M A S E L I S , N o t a r i s t e S c h a a r b e e k - B r u s s e l , o p 2 7 a p r i l 2 0 1 2 , ; v 6 ô r r e g i s t r a t i e , d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o t e n v a n d e b u r g e r l i j k e , v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d ' B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " h e e f t b e s l o t e n :
F U S I E D O O R O V E R N E M I N G
D e V o o r z i t t e r v a n d e v e r g a d e r i n g w o r d t o n t s l a g e n v a n h e t v o o r l e z e n v a n h e t f u s i e v o o r s t e l .
D e v e r g a d e r i n g k e u r t h e t h a a r v o o r g e l e g d e f u s i e v o o r s t e l g o e d .
Z i j b e s l u i t a l d u s t o t d e f u s i e d o o r o v e r n e m i n g d o o r d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " , o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p , w a a r v a n d e z e t e l g e v e s t i g d i s t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g C o r p o r a t e V i l l a g e , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l t e B r u s s e l , m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5 , v a n h e t g e h e l e v e r m o g e n - z o w e l d e r e c h t e n a i s d e v e r p l i c h t i n g e n - v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O A d m i n i s t r a t i o n & F i n a n c e " , a f g e k o r t " B D O A D F I " , o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p , w a a r v a n d e z e t e l g e v e s t i g d i s t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 - - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g C o r p o r a t e V i l l a g e , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l t e B r u s s e l , m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 7 6 . 8 7 3 . 2 7 9 , d o o r d e o v e r g a n g - o n d e r a l g e m e n e t i t e l - v a n h e t g e h e l e v e r m o g e n , z o w e l d e r e c h t e n a l s d e v e r p l i c h t i n g e n , v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p n a a r d e o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p o v e r e e n k o m s t i g h e t v o o r n o e m d e f u s i e v o o r s t e l
I n g e v o l g e d e f u s i e w o r d t h e t v a r i a b e l g e d e e l t e v a n h e t k a p i t a a l v a n d e o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p v e r h o o g d . D e o v e r g a n g v a n h e t v e r m o g e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p i n h e t k a d e r v a n d e f u s i e e n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d i e e r u i t v o o r t v l o e i t , w o r d t v e r g o e d d o o r d e u i t r e i k i n g a a n v o l g e n d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p , t e w e t e n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n - - B D O C o n s e i l s F i s c a u x " , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g
C o r p o r a t e V i l l a g e , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l t e B r u s s e l , m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 3 8 . 4 7 5 . 1 3 7 , v a n t w e e ( 2 ) n i e u w e v o l g e s t o r t e a a n d e l e n v a n d e o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p , z o n d e r a a n d u i d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e , v a n d e z e l f d e a a r d e n d i e d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n z u l l e n g e n i e t e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n v a n d e o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p . D e z e a a n d e l e n z u l l e n d e l e n i n d e w i n s t v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p v a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 o m 0 0 . 0 0 u u r . D e a n d e r e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p " B D O A d m i n i s t r a t i o n & F i n a n c e " , a f g e k o r t " B D O A D F I " , i s d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s - - B D O A c c o u n t a n t s " , t e v e n s o v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p .
D e v e r g a d e r i n g a a n v a a r d t d e v o o r g e s t e l d e r u i l v e r h o u d i n g . V o o r d e b e r e k e n i n g v a n d e r u i l v e r h o u d i n g s l u i t d e v e r g a d e r i n g z i c h a a n b i j h e t f u s i e v o o r s t e l e n d e v e r s l a g e n w a a r v a n s p r a k e h i e r b o v e n .
E r z a l g e e n o p l e g i n g e l d w o r d e n b e t a a l d .
K A P I T A A L V E R H O G I N G
d a t h e t g e d e e l t e v a n h e t v a r i a b e l k a p i t a a l i n g e v o l g e d e f u s i e v e r h o o g d w o r d t m e t v i j f e n t w i n t i g d u i z e n d e u r o ( 6 2 5 . 0 0 0 , 0 0 ) , d o o r h e t c r e ë r e n v a n t w e e n i e u w e a a n d e l e n , z o n d e r a a n d u i d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
O p d e l a a t s t e b i z , v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 1 / 0 5 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
R e c h t s v o r m :
Z e t e l :
m o d 1 1 . 1
D e z e t w e e a a n d e l e n h e b b e n d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n a l s d e b e s t a a n d e t i e n a a n d e l e n . Z i j z u l l e n d e l e n i n d e w i n s t v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p v a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 o m 0 0 . 0 0 u u r .
D e z e t w e e n i e u w e v o l l e d i g v o l g e s t o r t e a a n d e l e n w o r d e n u i t g e r e i k t a a n v o l g e n d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p , t e w e t e n a a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n B D O C o n s e i l s F i s c a u x " , v o o r n o e m d , a l s v e r g o e d i n g v o o r d e o v e r g a n g - o n d e r a l g e m e n e t i t e l - d o o r d e z e l a a t s t e v a n h a a r g e h e l e v e r m o g e n , z o w e l d e r e c h t e n a l s d e v e r p l i c h t i n g e n a a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p . D e z e n i e u w e a a n d e l e n z u l l e n d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p u i t g e r e i k t w o r d e n a a n d e a a n d e e l h o u d e r v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p t e g e n d e v e r n i e t i g i n g v a n h e t r e g i s t e r v a n a a n d e l e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p .
D e t o e k e n n i n g v a n d e n i e u w u i t t e g e v e n a a n d e l e n a a n g e n o e m d e v e n n o o t v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p z a l g e s c h i e d e n d o o r d e i n s c h r i j v i n g o n d e r h a a r n a a m v a n h e t a a n t a l h a a r t o e k o m e n d e a a n d e l e n e n d e d a t u m v a n h e t f u s i e b e s l u i t i n h e t r e g i s t e r v a n a a n d e l e n v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p . V A S T S T E L L I N G V A N D E V E R W E Z E N L I J K I N G V A N D E K A P I T A A L V E R H O G I N G
V a s t t e s t e l l e n e n m i j t e v e r z o e k e n , N o t a r i s , b i j a k t e v a s t t e l e g g e n d a t h e t v a r i a b e l k a p i t a a l v e r h o o g d w e r d m e t v i j f e n t w i n t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 2 5 . 0 0 0 , 0 0 ) , v o l g e s t o r t .
W l Z I G I N G V A N A R T I K E L 5 V A N D E S T A T U T E N
o m a r t i k e l 5 ( " G e p l a a t s t k a P i t a a n v a n d e s t a t u t e n n i e t a a n t e p a s s e n o v e r e e n k o m s t i g p u n t 1 . 4 . v a n d e a g e n d a , r e k e n i n g h o u d e n m e t h e t t w e e d e b e s l u i t .
B I J Z O N D E R E B E P A L I N G E N
O v e r e e n k o m s t i g h e t f u s i e v o o r s t e l d a t :
" D e d a t u m v a n a f d e w e l k e d e h a n d e l i n g e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O A d m i n i s t r a t i o n & F i n a n c e " , a f g e k o r t " B D O A D F I " , b o e k h o u d k u n d i g g e a c h t w o r d e n t e z i j n v e r r i c h t v o o r r e k e n i n g v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D D E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " v a s t g e s t e l d i s o p 1 o k t o b e r 2 0 1 1 o m 0 0 . 0 0 u u r .
" D e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " g e e n b i j z o n d e r e r e c h t e n t o e k e n t a a n d e v e n n o t e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O A d m i n i s t r a t i o n & F i n a n c e " , a f g e k o r t " B D O A D F I " ,
" E r g e e n b i j z o n d e r e v o o r d e l e n t o e g e k e n d w o r d e n a a n d e l e d e n v a n d e b e s t u u r s o r g a n e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o d p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O A d m i n i s t r a t i o n & F i n a n c e " , a f g e k o r t " B D O A D F I " e n v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s " ,
O V E R G A N G V A N H E T V E R M O G E N
d e o n d e r g e t e k e n d e N o t a r i s t e v e r z o e k e n t e n o t u l e r e n d a t h e t g e h e l e v e r m o g e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p o v e r g a a t T E N A L G E M E N E N T I T E L n a a r d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p .
D e v e r g a d e r i n g v e r k l a a r t d a t d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p g e e n t i t u l a r i s i s v a n o n r o e r e n d e z a k e l i j k e r e c h t e n .
V A S T S T E L L I N G V A N D E V E R D W I J N I N G V A N D E O V E R G E N O M E N V E N N O O T S C H A P d e o n d e r g e t e k e n d e N o t a r i s t e n o t u l e r e n e n v a s t t e s t e l l e n d a t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n v e n n o t e n v a n d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p i n n o t u l e n o p g e s t e l d o p h e d e n v o o r a f g a a n d a a n d e z e d o o r z i j n a m b t h a a r i n s t e m m i n g h e e f t b e t u i g d m e t d e z e f u s i e d o o r o v e r n e m i n g . D e r h a l v e h o u d t d e o v e r g e n o m e n v e n n o o t s c h a p o p t e b e s t a a n v a n a f h e d e n , g e l e t o p d e v e r w e z e n l i j k i n g v a n d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e w a a r o n d e r g e z e g d e b e s l u i t v o r m i n g p l a a t s v o n d .
M C H T I G I N G A A N D E R A A D V A N B E S T U U R
e l k e m a c h t i g i n g t e v e r l e n e n a a n d e R a a d v a n B e s t u u r o m d e v o o r g a a n d e b e s l u i t e n u i t t e v o e r e n , e n i n h e t b i j z o n d e r h e t a a n v u l l e n v a n h e t r e g i s t e r v a n a a n d e l e n v a n d e V e n n o o t s c h a p .
V O L M A C H T A D M I N I S T R A T I E S
E e n v o l m a c h t t e v e r l e n e n a a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p d i e d e r e c h t s v o r m h e e f t a a n g e n o m e n v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " B D O J u r i d i s c h e A d v i s e u r s B D O C o n s e i l l e r s J u r i d i q u e s " , m e t z e t e l t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g C o r p o r a t e V i l l a g e , m e t d e b e v o e g d h e i d a f z o n d e r l i j k o p t e t r e d e n e n i n d e p l a a t s t e s t e l l e n , o m d e i n s c h r i j v i n g v a n d e V e n n o o t s c h a p b i j d e K r u i s p u n t b a n k v o o r O n d e r n e m i n g e n i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t v o o r m e l d e b e s l u i t e n e n o m d e B T W f o r m a l i t e i t e n u i t t e v o e r e n .
V O O R O N T L E D E N D U I T T R E K S E L .
P a u l M A S E L I S , N o t a r i s .
G E L I J K T I J D I G E N E E R L E G G I N G
- d e u i t g i f t e v a n d e n o t u l e n , v o l m a c h t , v e r s l a g e n
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
V o o r -
b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 1 / 0 5 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
11/04/2012 : ME. - JAARREKENING 30.09.2011, GGK 26.03.2012, NGL 05.04.2012 12081-0568-032
10/04/2012
ÿþ4
M o d 2 . 7
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B D O A c c o u n t a n t s - B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : T h e C o r p o r a t e V i l l a g e , D a V i n c i l a a n 9 B u s E 6 t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m O n d e r w e r p a k t e : b e n o e m i n g g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r
U i t t r e k s e l u i t d e n o t u l e n v a n d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 2 7 f e b r u a r i 2 0 1 2 .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t m e t u n a n i m i t e i t v a n s t e m m e n o m m e t i n g a n g v a n 2 7 f e b r u a r i 2 0 1 2 t e b e n o e m e n a l s G e d e l e g e e r d B e s t u u r d e r v o o r e e n o p b e p a a l d e d u u r :
- D i r k V a n d e n d a e l e , w o n e n d e D e B a v a y l e i 1 0 5 , 1 8 0 0 V i l v o o r d e
H e t m a n d a a t v a n G e d e l e g e e r d B e s t u u r d e r z a l o n b e z o l d i g d w o r d e n u i t g e o e f e n d .
D i r k O s a e r
G e d e l e g e e r d B e s t u u r d e r
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
k C t % r . -
2 g M R T 2 4 1 1
G r i f f i e
I I I I I I I I I I I I f f I I I I I I I I I I 1 I 1 I 1 I I I ! j i 1 i 1 1 1 1 1 1 1 1 1 f 1 1 1
^ ~ ° ° * i a o ~ o a a a *
19/03/2012
ÿþM o d W o r d 1 1 . 1
i n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
V o o r b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h S t a a t s b l a d
I l l I I I I i i I I I I I I I i I I I I I I ! I [ 1 1 1 1 1 1 1
* i z o s e a s e *
t r u " ~ . ~ t i .
0 7 M R T 2 0 1 2
G r i f f i e
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 8 9 5 1 1 5
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s - B D O A c c o u n t a n t s
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : T h e C o r p o r a t e V i l l a g e , D a V i n c i l a a n 9 B o x E 6 , 1 9 3 5 Z a v e n t e m ( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : B e n o e m i n g g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r
[ U i t t r e k s e l u i t d e n o t u l e n v a n d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 2 7 f e b r u a r i 2 0 1 2 ]
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t m e t u n a n i m i t e i t v a n s t e m m e n o m m e t i n g a n g v a n 2 7 f e b r u a r i 2 0 1 2 t e b e n o e m e n a l s
g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r v o o r e e n o n b e p a a l d e d u u r
- D i r k V a n d e n d a e l e , w o n e n d e D e B a v a y l e i 1 0 5 , 1 8 0 0 V i l v o o r d e
H e t m a n d a a t v a n g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r w o r d t o n b e z o l d i g d u i t g e o e f e n d .
V o o r e e n s l u i d e n d u i t t r e k s e l
D i r k O s a e r
g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
13/03/2012
ÿþg
M o d W o r d 1 1 . 1
[ l e s I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
u h 1 f l I 1 I I I I 1 d l l l Y l 1 h
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2 9 F E V . 2 0 1 2
B R u s s a
G r i f f i e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B . v e r m e l d e n : R e c t o . : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
r
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 8 9 5 1 1 5
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s - B D O A c c o u n t a n t s
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : D a V i n c i l a a n 9 - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g - C o r p o r a t e V i l l a g e , 1 9 3 5 Z a v e n t e m ( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e g a k t e : U i t t r e k s e l v o o r s t e l f u s i e d o o r o v e r n e m i n g i n d e z i n v a n a r t i k e l 6 7 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n t u s s e n e n e r z i j d s , d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p , B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s - B D O A c c o u n t a n t s , e n a n d e r z i j d s , d e o v e r t e n e m e n v e n n o o t s c h a p , C o u g a r C o n s u l t i n g A c c o u n t a n t s m a a t s c h a p C . V .
[ U i t t r e k s e l f u s i e v o o r s t e l d d . 2 7 . 0 2 . 2 0 1 2 ]
A I d e n t i f i c a t i e v a n d e t e f u s e r e n v e n n o o t s c h a p p e n
D e a a n d e v o o r g e s t e l d e f u s i e d e e l n e m e n d e v e n n o o t s c h a p p e n z i j n :
1 B D O E X P E R T S C O M P T A B L E S B D O A C C O U N T A N T S , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g C o r p o r a t e V i l l a g e ,
D e v e n n o o t s c h a p i s i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e B r u s s e l o n d e r h e t n u m m e r 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5 .
D e z e v e n n o o t s c h a p h e e f t o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 v a n h a a r s t a t u t e n d e v o l g e n d e d o e l o m s c h r i j v i n g :
« D e v e n n o o t s c h a p h e e f t t o t d o e l d e u i t o e f e n i n g v a n h e t b e r o e p v a n a c c o u n t a n t z o a l s b e s c h r e v e n i n h e t
a r t i k e l 7 8 v a n d e w e t v a n e e n e n t w i n t i g f e b r u a r i n e g e n t i e n h o n d e r d v i j f e n t a c h t i g , a l s o o k e l k e v e r r i c h t i n g d i e
a a n s l u i t b i j d i t d o e l ,
H a n g e n o n d e r m e e r a f v a n d e a c t i v i t e i t e n v a n e e n a c c o u n t a n t
1 / H e t v e r i f i ë r e n e n e n h e t o p p u n t s t e l l e n v a n a l l e b o e k h o u d k u n d i g e d o c u m e n t e n ;
2 1 D e e x p e r t i s e , z o w e l p r i v é a l s g e r e c h t e l i j k , i n h e t d o m e i n v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e o r g a n i s a t i e v a n d e
o n d e r n e m i n g a l s o o k d e a n a l y s e a a n d e h a n d v a n t e c h n i s c h e b o e k h o u d k u n d i g e p r o c é d é s v a n d e s i t u a t i e e n d e
w e r k i n g v a n o n d e r n e m i n g e n , v a n u i t h e t o o g p u n t v a n h u n k r e d i e t , h u n r e n d e m e n t e n h u n r i s i c o ' s .
3 / D e o r g a n i s a t i e v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e d i e n s t e n o n d e r n e m i n g e n e n a l l e a c t i v i t e i t e n m e t b e t r e k k i n g t o t
d e b o e k h o u d k u n d i g e e n a d m i n i s t r a t i e v e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n ;
4 / D e a c t i v i t e i t e n v a n o r g a n i s a t i e e n o n d e r s t e u n i n g v a n d e b o e k h o u d i n g v a n d e r d e n ;
5 / H e t a d v i s e r e n o p f i s c a a l v l a k , v o o r z o v e r d i t n i e t h e t h o o f d o e l i s o f d e e l u i t m a a k t o f w e g e n s h u n a a r d d e e l
u i t m a k e n v a n e e n v a n d e a c t i v i t e i t e n g e n o e m d o n d e r p u n t " 1 1 " ;
6 / Z i j k a n e v e n e e n s d e a c t i v i t e i t e n u i t o e f e n e n e n d e o p d r a c h t e n u i t v o e r e n d i e g e d e f i n i e e r d z i j n i n a r t i k e l 8 2
v a n d e w e t v a n e e n e n t w i n t i g f e b r u a r i n e g e n t i e n h o n d e r d v i j f e n t a c h t i g , t e w e t e n
a ) h e t v e r i f i ë r e n e n h e t o p p u n t s t e l l e n v a n a i l e b o e k h o u d k u n d i g e d o c u m e n t e n , d i t m e t h e t o o g o p h e t o p m a k e n v a n e e n a t t e s t o f e e n e x p e r t i s e v e r s l a g b e s t e m d v o o r d e r d e n ;
b ) d e e x p e r t i s e , z o w e l p r i v é a l s g e r e c h t e l i j k , i n h e t d o m e i n v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n a l s o o k d e a n a l y s e a a n d e h a n d v a n b o e k h o u d k u n d i g e p r o c é d é s v a n d e t o e s t a n d e n h e t f u n c t i o n e r e n v a n o n d e r n e m i n g e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n h u n k r e d i e t t o e s t a n d , h u n r e n d e m e n t e n h u n r i s i c o ' s , v o o r z o v e r d e z e a c t i v i t e i t e n l e i d e n t o t e e n a t t e s t o f e e n e x p e r t i s e v e r s l a g b e s t e m d v o o r d e r d e n .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
c ) d e o p d r a c h t e n g e n o e m d o n d e r a r t i k e l 6 4 p a r a g r a a f t w e e v a n d e g e c o ö r d i n e e r d e w e t t e n o p d e
X h a n d e l s v e n n o o t s c h a p p e n .
Z o k a n z i j o n d e r m e e r d e v o l g e n d e a c t i v i t e i t e n u i t o e f e n e n :
- e x p e r t i s e o p d r a c h t e n o p h e t v l a k v a n d e a d m i n i s t r a t i e v e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n ;
- v e r e f f e n a a r v a n v e n n o o t s c h a p p e n ;
- a r b i t r a g e ;
- h e t o p m a k e n e n h e t c o n t r o l e r e n v a n d e r e k e n i n g e n i n e e n n a l a t e n s c h a p , d e r e k e n i n g e n m e t b e t r e k k i n g t o t
d e v o o g d i j e n d e v o o r l o p i g e b e w i n d v o e r i n g ;
- d e t u s s e n k o m s t i n e n d e o n d e r s t e u n i n g v a n c u r a t o r e n , a d v o c a t e n e n b e l a n g h e b b e n d e p a r t i j e n e n h e t a d v i s e r e n v a n d e z e l a a t s t e n i n f a i l l i s s e m e n t e n , c o n c o r d a t e n , o p s c h o r t i n g v a n b e t a l i n g e n , e n z o v o o r t ;
- h e t b i j s t a a n i n h e t o p r i c h t e n v a n v e n n o o t s c h a p p e n e n v e r e n i g i n g e n ;
- d e r e v i s i e a l s i n t e r n e c o n t r o l e u r ;
- h e t o n d e r z o e k e n d e e x p e r t i s e t e r v o o r b e r e i d i n g v a n b e l a n g r i j k e o p e r a t i e s v o o r d e e c o n o m i e v a n d e
o n d e r n e m i n g ( l e n i n g e n , f u s i e s , o p s l o r p i n g e n , v e r k r i j g e n v a n a a n d e l e n ) ;
- h e t e v a l u e r e n v a n b e d r i j v e n ;
- h e t e v a l u e r e n v a n d e s c h a d e v e r g o e d i n g e n g e b a s e e r d o p d e c o m m e r c i ë l e o f i n d u s t r i ë l e a c t i v i t e i t e n ;
- h e t c o n t r o l e r e n v a n d e k o s t e n e n h e t r e n d e m e n t v a n d e o n d e r n e m i n g ;
- h e t o g a n i s e r e n ;
- b e h e e r s a d v i e s ;
- i n f o r m a t i c a - t o e p a s s i n g e n .
Z i j m a g s a m e n w e r k e n m e t e n d e e l n e m e n i n a n d e r e p r o f e s s i o n e l e v e n n o o t s c h a p p e n v a n v r i j e b e r o e p e r s d i e e e n c o m p l e m e n t a i r k a r a k t e r h e b b e n m e t h a a r d o e l .
Z i j k a n e v e n e e n s d e e l n e m e n i n i n t e r p r o f e s s i o n e l e v e n n o o t s c h a p p e n v a n b e o e f e n a a r s v a n d e r g e l i j k e b e r o e p e n .
Z i j k a n , b i n n e n d e w e t t e l i j k , r e g l e m e n t a i r e e n d e o n t o l o g i s c h e g r e n z e n , z o w e l i n B e l g i ë a l s i n h e t b u i t e n l a n d , a l l e o n r o e r e n d e n r o e r e n d g o e d v e r h a n d e - ' l i n g e n u i t v o e r e n , d i e r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s v e r b a n d h o u d e n m e t h a a r m a a t s c h a p - i p e l i j k d o e l o f d e z e a c t i v r I t e i t e n u i t v o e r e n d i e h a a r z u l l e n t o e l a t e n v o o r d e e l t e h a l e n v o o r h a a r o n t w i k k e l i n g . »
Z i j w o r d t h i e r n a ' B D O E x p e r t s C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s ' , o f ' d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p ' g e n o e m d .
2 C O U G A R C O N S U L T I N G A C C O U N T A N T S M A A T S C H A P C . V . , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 9 0 4 1 O o s t a k k e r , H e r m a n T e i r l i n c k s t r a a t 1 5 .
D e v e n n o o t s c h a p i s i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e G e n t o n d e r h e t n u m m e r 0 4 3 8 . 6 1 4 . 3 0 3 . D e z e v e n n o o t s c h a p h e e f t o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 v a n h a a r s t a t u t e n d e v o l g e n d e d o e l o m s c h r i j v i n g :
« D e v e n n o o t s c h a p h e e f t t o t d o e l d i e n s t e n t e v e r l e n e n d i e b e h o r e n t o t d e f u n c t i e v a n a c c o u n t a n t o f v a n
b e l a s t i n g c o n s u l e n t , z o a l s o m s c h r e v e n i n d e a r t i k e l e n 3 4 e n 3 8 v a n d e w e t v a n 2 2 a p r i l 1 9 9 9 b e t r e f f e n d e d e
b o e k h o u d k u n d i g e e n f i s c a l e b e r o e p e n , e n h e t u i t o e f e n e n v a n a l l e h i e r m e e v e r e n i g b a r e a c t i v i t e i t e n .
B e h o r e n m e t n a m e t o t d e f u n c t i e v a n d e a c c o u n t a n t ( a r t i k e l 3 4 v a n d e w e t v a n 2 2 a p r i l 1 9 9 9 ) :
- h e t n a z i e n e n c o r r i g e r e n v a n a i l e b o e k h o u d s t u k k e n ;
- d e e x p e r t i s e , z o w e l p r i v é - a l s g e r e c h t e l i j k , m e t b e t r e k k i n g t o t d e b o e k h o u d k u n d i g e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n a l s o o k d e a n a l y s e m e t b o e k h o u d t e c h n i s c h e p r o c é d é s , v a n d e p o s i t i e e n w e r k i n g v a n o n d e r n e m i n g e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n h u n k r e d i e t w a a r d i g h e i d , r e n t a b i l i t e i t e n r i s i c o ' s ;
- h e t o r g a n i s e r e n v a n b o e k h o u d k u n d i g e e n a d m i n i s t r a t i e v e d i e n s t e n b i j o n d e r n e m i n g e n e n h e t v e r s t r e k k e n v a n a d v i e s i n z a k e b o e k h o u d k u n d i g e e n a d m i n i s t r a t i e v e o r g a n i s a t i e b i j o n d e r n e m i n g e n ;
- h e t o r g a n i s e r e n e n v o e r e n v a n d e b o e k h o u d i n g v a n d e r d e n ;
- h e t v e r s t r e k k e n v a n a d v i e s i n a l l e b e l a s t i n g a a n g e l e g e n h e d e n , h e t b i j s t a a n v a n b e l a s t i n g p l i c h t i g e n b i j d e n a k o m i n g v a n h u n f i s c a l e v e r p l i c h t i n g e n e n h e t v e r t e g e n - w o o r d i g e n v a n b e l a s t i n g p l i c h t i g e n , u i t g e z o n d e r d h e t v e r t e g e n w o o r d i g e n v a n o n d e r - r n e m i n - g e n w a a r i n h i j d e o p d r a c h t e n z o a l s b e d o e l d i n a r t i k e l 3 4 , 6 ° e n i n a r t i k e l 3 7 e e r s t e l i d , 2 ° v a n v o o r n o e m d e w e t v a n 2 2 a p r i l 1 9 9 9 v e r r i c h t ;
- h e t u i t v o e r e n v a n a n d e r e o p d r a c h t e n d a n d e z e b e d o e l d i n a r t i k e l 3 4 , 1 ° t o t 5 ° v a n v o o r n o e m d e w e t v a n 2 2 a p r i l 1 9 9 9 e n w a a r v a n d e u i t v o e r i n g h e m b i j o f k r a c h t e n s d e w e t i s v o o r b e h o u d e n .
B e h o r e n m e t n a m e t o t d e f u n c t i e v a n d e b e l a s t i n g c o n s u l e n t ( a r t i k e l 3 8 v a n d e w e t v a n 2 2 a p r i l 1 9 9 9 ) :
- h e t v e r s t r e k k e n v a n a d v i e s i n a l l e b e l a s t i n g a a n g e l e g e n h e d e n ;
- h e t b i j s t a a n v a n b e l a s t i n g p l i c h t i g e n b i j d e n a k o m i n g v a n h u n f i s c a l e v e r p l i c h t i n g e n ;
- h e t v e r t e g e n w o o r d i g e n v a n b e l a s t i n g p l i c h t i g e n .
D e z e o m s c h r i j v i n g i s n i e t l i m i t a t i e f e n w o r d t v a n r e c h t s w e g e u i t g e b r e i d t o t d e a c t i v i t e i t e n d i e i n d e t o e k o m s t
a a n d e a c c o u n t a n t s o f b e l a s t i n g c o n s u l e n t e n z o u d e n w o r d e n t o e g e k e n d .
D e v e n n o o t s c h a p m a g a l l e o p d r a c h t e n u i t v o e r e n d i e k r a c h t e n s h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n
t o e v e r t r o u w d k u n n e n w o r d e n a a n d e a c c o u n t a n t d i e i s i n g e s c h r e v e n o p d e d e e l l i j s t v a n e x t e r n e a c c o u n t a n t s .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
4
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D e v e n n o o t s c h a p m a g a l l e v e r r i c h t i n g e n d o e n d i e r e c h t s t r e e K s o f o n r e c h t s t r e e k s v e r b a n d h o u d e n m e t h e t d o e l v a n d e v e n n o o t s c h a p v o o r z o v e r d i e v e r r i c h t i n g e n n i e t v e r b o d e n z i j n k r a c h t e n s d e w e t o f d e u i t v o e r i n g s b e s l u i t e n e n v o o r z o v e r z i j i n o v e r e e n s t e m m i n g z i j n m e t d e p l i c h t e n l e e r d i e g e l d t v o o r h e t b e r o e p v a n a c c o u n t a n t o f v a n b e l a s t i n g c o n s u l e n t .
Z i j m a g h a a r d o e l z o w e l i n B e l g i ë a l s i n h e t b u i t e n l a n d v e r w e z e n l i j k e n .
Z i j m a g e l k e a c t i v i t e i t d i e r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s m e t h a a r d o e l v e r b a n d h o u d t u i t o e f e n e n v o o r z o v e r d i e v e r e n i g b a a r i s m e t d e h o e d a n i g h e i d v a n a c c o u n t a n t o f v a n b e l a s t i n g c o n s u l e n t , m a g e n k e l r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s d e e l n e m e n v i a i n b r e n g , f u s i e , i n s c h r i j v i n g o f i e d e r e a n d e r e m a n i e r , i n o n d e r n e m i n g e n , v e r e n i g i n g e n o f v e n n o o t s c h a p p e n v a n u i t s l u i t e n d p r o f e s s i o n e l e a a r d d i e o n d e r d e t u c h t r e g e l i n g v a l l e n v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e A c c o u n t a n t s e n d e B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n . »
Z i j w o r d t h i e r n a ' C o u g a r C o n s u l t i n g A c c o u n t a n t s m a a t s c h a p C . V . ' , o f ' d e O v e r g e n o m e n V e n n o o t s c h a p ' g e n o e m d .
B W a a r d e r i n g e n r u i l v e r h o u d i n g
1 K a p i t a a l
( í ) H e t v a s t g e d e e l t e v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n B D O E X P E R T S - C O M P T A B L E S - B D O A C C O U N T A N T S b e d r a a g t o p h e d e n E U R 2 5 . 0 0 0 e n w o r d t v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 1 0 a a n d e l e n o p n a a m , z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
( i i ) H e t v a s t g e d e e l t e v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n C o u g a r C o n s u l t i n g A c c o u n t a n t s m a a t s c h a p C . V . b e d r a a g t o p h e d e n E U R 2 0 . 0 0 0 e n w o r d t v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 4 0 0 a a n d e l e n o p n a a m , z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
2 W a a r d e r i n g
N a a n d e r e g e b r u i k e l i j k e w a a r d e r i n g s m e t h o d e n t e h e b b e n o v e r w o g e n o p t e r e n d e b e s t u u r s o r g a n e n v a n d e b e t r o k k e n v e n n o o t s c h a p p e n o m d e r u i l v e r h o u d i n g t e b e r e k e n e n o p b a s i s v a n d e b o e k w a a r d e .
D e b e s t u u r s o r g a n e n z i j n v a n m e n i n g d a t e e n w a a r d e r i n g v a n d e o v e r t e n e m e n v e n n o o t s c h a p e n v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p o p b a s i s v a n d e b o e k w a a r d e v a n d e z e v e n n o o t s c h a p p e n p e r 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 1 i n c a s u a l s d e m e e s t r e l e v a n t e w a a r d e r i n g s m e t h o d e m o e t w o r d e n w e e r h o u d e n v o o r d e v a s t s t e l l i n g v a n d e t o e t e p a s s e n r u i l v e r h o u d i n g .
3 R u i l v e r h o u d i n g
F l e t a a n t a l u i t t e r e i k e n a a n d e l e n z a l v o o r 1 a a n d e e l C o u g a r C o n s u l t i n g A c c o u n t a n t s m a a t s c h a p C . V . , 1 a a n d e e l C a t e g o r i e B B D O E x p e r t s C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s b e d r a g e n .
O p b a s i s v a n d e s t a t u t e n e n h e t r e g l e m e n t v a n i n w e n d i g e o r d e v a n B D O E x p e r t s C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s h e e f t e e n a a n d e e l c a t e g o r i e B b i j d e b e p a l i n g v a n h e t s c h e i d i n g s a a n d e e l s l e c h t s r e c h t o p z i j n p r o r a t a a a n d e e l i n h e t k a p i t a a l e n d e r e s e r v e s i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t z i j n h i s t o r i s c h e i n b r e n g n a a r a a n l e i d i n g v a n b o v e n v e r m e l d e v e r r i c h t i n g , g e b e u r l i j k t e v e r h o g e n m e t z i j n p r o p o r t i o n e e l a a n d e e l i n d e t o e k o m s t i g e g e r e s e r v e e r d e r e s u l t a t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p a a n g e l e g d v a n a f h e t b o e k j a a r n a z i j n u i t g i f t e .
5 r w o r d t g e e n o p l e g i n g e l d b e t a a l d .
0 W i j z e w a a r o p d e a a n d e l e n i n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p w o r d e n u i t g e r e i k t
D e a a n d e l e n d i e d o o r d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p i n r u i l v o o r h e t o v e r g e n o m e n v e r m o g e n w o r d e n u i t g e g e v e n , z u l l e n a a n d e v e n n o t e n v a n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p t o e g e k e n d w o r d e n d o o r e n c n d e r d e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p .
D e a a n d e l e n w o r d e n a i s v o l g t t o e g e k e n d p r o r a t a h e t a a n d e e l h o u d e r s c h a p i n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p :
E D O P u b l i c S e c t o r : 1 a a n d e e l C a t e g o r i e B
D D a t u m v a n a f w e l k e d e z e a a n d e l e n r e c h t g e v e n t e d e l e n i n d e w i n s t , e n e l k e b i j z o n d e r e r e g e l i n g m e t b e t r e k k i n g t o t d i t r e c h t
"
k
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D e n i e u w u i t g e g e v e n a a n d e l e n n e m e n d e e l i n h e t b e d r i j f s r e s u l t a a t e n z i j n d i v i d e n d g e r e c h t i g d v a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 .
B e t r e f f e n d e d i t r e c h t w o r d t g e e n b i j z o n d e r e r e g e l i n g g e t r o f f e n .
M e t b e t r e k k i n g t o t h e t s c h e i d i n g s a a n d e e l t o e k o m e n d a a n e e n a a n d e e l C a t e g o r i e B b i j u i t t r e d i n g o f u i t s l u i t i n g w o r d t v e r w e z e n n a a r a f d e l i n g B h i e r v o o r ,
E D a t u m v a n a f w e l k e d e h a n d e l i n g e n v a n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p b o e k h o u d k u n d i g ( e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n d i r e c t e b e l a s t i n g e n ) g e a c h t w o r d e n t e z i j n v e r r i c h t v o o r r e k e n i n g v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p
V a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 z u l l e n d e v e r r i c h t i n g e n g e s t e l d d o o r d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p b o e k h o u d k u n d i g e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n d i r e c t e b e l a s t i n g e n g e a c h t w o r d e n t e z i j n u i t g e v o e r d v o o r r e k e n i n g v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p .
F R e c h t e n d i e d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p t o e k e n t a a n d e v e n n o t e n v a n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p , d i e b i j z o n d e r e r e c h t e n h e b b e n , a l s o o k a a n d e h o u d e r s v a n a n d e r e e f f e c t e n d a n a a n d e l e n , o f d e j e g e n s h e n v o o r g e s t e l d e m a a t r e g e l e n
E r z i j n i n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p g e e n v e n n o t e n d i e b i j z o n d e r e r e c h t e n h e b b e n e n e v e n m i n h o u d e r s v a n a n d e r e e f f e c t e n d a n a a n d e l e n , z o d a t u i t d i e n h o o f d e g e e n r e c h t e n t o e g e k e n d o f m a a t r e g e l e n v o o r g e s t e l d d i e n e n t e w o r d e n .
G D e b e z o l d i g i n g d i e w o r d t t o e g e k e n d a a n d e c o m m i s s a r i s s e n , d e b e d r i j f s r e v i s o r e n o f d e e x t e r n e a c c o u n t a n t s v o o r h e t o p s t e l l e n v a n h e t i n a r t i k e l 6 9 5 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n b e d c e f d e v e r s l a g
A a n g e z i e n e r g e e n c o n t r o l e v e r s l a g w o r d t o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 6 9 5 § 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n w o r d t B l a t o n B r u n o B e d r i j f s r e v i s o r B u r g . B V B A k a n t o o r h o u d e n d t e 2 6 0 0 A n t w e r p e n - B e r c h e m , F l o r a l i e n l a a n 2 6 i n n a v o l g i n g v a n a r t i k e l 6 9 5 § 2 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n e v e n w e l b e l a s t o m v e r s l a g u i t t e b r e n g e n z o a l s b e d o e l d i n a r t i k e l 4 2 3 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n e n d i t i n z a k e d e v o o r g e n o m e n i n b r e n g i n n a t u r a b i j d e O v e r n e m e n d e V e n n c o t s c h a p ,
D e b e z o l d i g i n g t o e g e k e n d a a n d e c o m m i s s a r i s v o o r h e t o p s t e l l e n v a n h e t i n a r t i k e l 4 2 3 W . V e n n . b e d o e l d e v e r s l a g b e d r a a g t E U R 2 . 0 0 0 ( e x c l u s i e f B T W ) .
H I e d e r b i j z o n d e r v o o r d e e l t o e g e k e n d a a n d e l e d e n v a n h e t b e s t u u r s o r g a n e n v a n d e t e f u s e r e n v e n n o o t s c h a p p e n
A a n d e l e d e n v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p e n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p w o r d t g e e n b i j z o n d e r v o o r d e e l t o e g e k e n d .
I S t a t u t e n w i j z i g i n g e n
H e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p a c h t h e t n i e t n o o d z a k e l i j k o m h e t d o e l u i t t e b r e i d e n n a a r a a n l e i d i n g v a n d e z e f u s i e , t e n e i n d e d i e a c t i v i t e i t e n v a n d e O v e r T e N e m e n V e n n o o t s c h a p , d e w e l k e z i j o p h e d e n n o g e f f e c t i e f u i t o e f e n t e n t o t o p d a t u m v a n d e f u s i e n o g z a l u i t o e f e n e n , e n d i e n i e t v o o r z i e n z i j n i n h e t h u i d i g e m a a t s c h a p p e l i j k d o e l v a n d e O v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p , t e o m v a t t e n . E v e n w e l z a l d e O v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p n a a r a a n l e i d i n g v a n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d i e d e f u s i e z a l g o e d k e u r e n , z o n o d i g o v e r g a a n t o t e e n a c t u a l i s e r i n g v a n d e f o r m u l e r i n g v a n h a a r m a a t s c h a p p e l i j k d o e l o m d i t i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t a c t u e l e w e t g e v i n g e n d e o n t o l o g i s c h e v o o r s c h r i f t e n .
A r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p z a l w o r d e n a a n g e p a s t t e n e i n d e d e k a p i t a a l v e r h o g i n g e n u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n i n g e v o l g e d e z e f u s i e , o p t e n e m e n
A r t i k e l 8 v a n d e s t a t u t e n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p z a l w o r d e n a a n g e p a s t t e n e i n d e u i t g i f t e v a n a a n d e l e n C a t e g o r i e B i n g e v o l g d e d e z e f u s i e , o p t e n e m e n
J O v e r d r a c h t o n r o e r e n d g o e d
D e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p i s g e e n e i g e n a r e s v a n o n r o e r e n d e g o e d e r e n e n h e e f t e v e n m i n e n i g e z a k e l i j k e o f p e r s o o n l i j k e r e c h t e n i n o n r o e r e n d e g o e d e r e n , w a a r v a n d e o v e r d r a c h t n a a r a a n l e i d i n g v a n d e f u s i e t o t t o e p a s s i n g v a n d e v e r p l i c h t i n g e n o n d e r h e t V l a a m s e B o d e m d e c r e e t e n / o f d e B r u s s e l s e B o d e m o r d o n n a n t i e z o u L e i d e n .
K P r o P i s c o v e r k l a r i n g e n
D e b e s t u u r s o r g a n e n v a n a l l e b e t r o k k e n v e n n o o t s c h a p p e n v e r k l a r e n d a t d e z e f u s i e h u n i n z i e n s b e a n t w o o r d t a a n d e v e r e i s t e n g e s t e l d d o o r d e a r t i k e l e n 1 1 7 e n 1 2 0 v a n h e t W e t b o e k R e g i s t r a t i e r e c h t e n e n d e a r t i k e l e n 2 1 1 e n 2 1 2 v a n h e t W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g 1 9 9 2 , e v e n a l s d e a r t i k e l e n 1 1 e n 1 8 § 3 v a n h e t B . T . W . - W e t b o e k .
V o o r e e n s l u i d e n d u i t t r e k s e l
D i r k O s a e r
g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
r
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r -
r ! , e h o d d e n
, a a r P h e t
B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
13/03/2012
ÿþM o d W a r d 1 1 . 1
' , = l n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
1
" L Z 0 5 . 3 4 1 "
N I 2 9 F E U 2 0 1 2 ~
e R U S S e
G r i f f i e
* - -
O n d e m e m i n g s n r : 0 4 4 8 8 9 5 1 1 5
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s - B D O A c c o u n t a n t s
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : D a V i n c i l a a n 9 - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g - C o r p o r a t e V i l l a g e , 1 9 3 5 Z a v e n t e m ( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : U i t t r e k s e l v o o r s t e l f u s i e d o o r o v e r n e m i n g i n d e z i n v a n a r t i k e l 6 7 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n t u s s e n e n e r z i j d s , d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p , B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s - B D O A c c o u n t a n t s , e n a n d e r z i j d s , d e o v e r t e n e m e n v e n n o o t s c h a p , " B D O A d m i n s t r a t i o n & F i n a n c e " a f g e k o r t " B D O A D F I " .
[ U i t t r e k s e l f u s i e v o o r s t e l d d 2 7 . 0 2 . 2 0 1 2 ]
A I d e n t i f i c a t i e v a n d e t e f u s e r e n v e n n o o t s c h a p p e n
D e a a n d e v o o r g e s t e l d e f u s i e d e e l n e m e n d e v e n n o o t s c h a p p e n z i j n :
1 B D O E X P E R T S C O M P T A B L E S B D O A C C O U N T A N T S , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g - - C o r p o r a t e V i l l a g e .
D e v e n n o o t s c h a p i s i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e B r u s s e l o n d e r h e t n u m m e r 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5 .
D e z e v e n n o o t s c h a p h e e f t o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 v a n h a a r s t a t u t e n d e v o l g e n d e d o e l o m s c h r i j v i n g :
« D e v e n n o o t s c h a p h e e f t t o t d o e l d e u i t o e f e n i n g v a n h e t b e r o e p v a n a c c o u n t a n t z o a l s b e s c h r e v e n i n h e t
a r t i k e l 7 8 v a n d e w e t v a n e e n e n t w i n t i g f e b r u a r i n e g e n t i e n h o n d e r d v i j f e n t a c h t i g , a l s o o k e l k e v e r r i c h t i n g d i e
a a n s l u i t b i j d i t d o e l .
H a n g e n o n d e r m e e r a f v a n d e a c t i v i t e i t e n v a n e e n a c c o u n t a n t
1 / H e t v e r i f i ë r e n e n e n h e t o p p u n t s t e l l e n v a n a l l e b o e k h o u d k u n d i g e d o c u m e n t e n ;
2 / D e e x p e r t i s e , z o w e l p r i v é a i s g e r e c h t e l i j k , i n h e t d o m e i n v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e o r g a n i s a t i e v a n d e
o n d e r n e m i n g a l s o o k d e a n a l y s e a a n d e h a n d v a n t e c h n i s c h e b o e k h o u d k u n d i g e p r o c é d é s v a n d e s i t u a t i e e n d e
w e r k i n g v a n o n d e r n e m i n g e n , v a n u i t h e t o o g p u n t v a n h u n k r e d i e t , h u n r e n d e m e n t e n h u n r i s i c o ' s .
3 / D e o r g a n i s a t i e v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e d i e n s t e n o n d e r n e m i n g e n e n a i l e a c t i v i t e i t e n m e t b e t r e k k i n g t o t
d e b o e k h o u d k u n d i g e e n a d m i n i s t r a t i e v e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n ;
4 / D e a c t i v i t e i t e n v a n o r g a n i s a t i e e n o n d e r s t e u n i n g v a n d e b o e k h o u d i n g v a n d e r d e n ;
5 / H e t a d v i s e r e n o p f i s c a a l v l a k , v o o r z o v e r d i t n i e t h e t h o o f d o e l i s o f d e e l u i t m a a k t o f w e g e n s h u n a a r d d e e l
u i t m a k e n v a n e e n v a n d e a c t i v i t e i t e n g e n o e m d o n d e r p u n t " 1 f ;
6 / Z i j k e n e v e n e e n s d e a c t i v i t e i t e n u i t o e f e n e n e n d e o p d r a c h t e n u i t v o e r e n d i e g e d e f i n i e e r d z i j n i n a r t i k e l 8 2
v a n d e w e t v a n e e n e n t w i n t i g f e b r u a r i n e g e n t i e n h o n d e r d v i j f e n t a c h t i g , t e w e t e n :
a ) h e t v e r i f i ë r e n e n h e t o p p u n t s t e l l e n v a n a l l e b o e k h o u d k u n d i g e d o c u m e n t e n , d i t m e t h e t o o g o p h e t o p m a k e n v a n e e n a t t e s t o f e e n e x p e r t i s e v e r s l a g b e s t e m d v o o r d e r d e n ;
b ) d e e x p e r t i s e , z o w e l p r i v é a l s g e r e c h t e l i j k , i n h e t d o m e i n v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n a l s o o k d e a n a l y s e a a n d e h a n d v a n b o e k h o u d k u n d i g e p r o c é d é s v a n d e t o e s t a n d e n h e t f u n c t i o n e r e n v a n o n d e r n e m i n g e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n h u n k r e d i e t t o e s t a n d , h u n r e n d e m e n t e n h u n r i s i c o ' s , v o o r z o v e r d e z e a c t i v i t e i t e n l e i d e n t o t e e n a t t e s t o f e e n e x p e r t i s e v e r s l a g b e s t e m d v o o r d e r d e n .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k Q v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
~ ~ '
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
c ) d e o p d r a c h t e n g e n o e m d o n d e r a r t i k e l 6 4 p a r a g r a a f t w e e v a n d e g e c o Ô r d i n e e r d e w e t t e n o p d e
h a n d e l s v e n n o o t s c h a p p e n .
Z o k a n z i j o n d e r m e e r d e v o l g e n d e a c t i v i t e i t e n u i t o e f e n e n :
- e x p e r t i s e o p d r a c h t e n o p h e t v l a k v a n d e a d m i n i s t r a t i e v e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n ;
- v e r e f f e n a a r v a n v e n n o o t s c h a p p e n ;
- a r b i t r a g e ;
- h e t o p m a k e n e n h e t c o n t r o l e r e n v a n d e r e k e n i n g e n i n e e n n a l a t e n s c h a p , d e r e k e n i n g e n m e t b e t r e k k i n g t o t
d e v o o g d i j e n d e v o o r l o p i g e b e w i n d v o e r i n g ;
- d e t u s s e n k o m s t i n e n d e o n d e r s t e u n i n g v a n c u r a t o r e n , a d v o c a t e n e n b e l a n g h e b b e n d e p a r t i j e n e n h e t
a d v i s e r e n v a n d e z e l a a t s t e n i n f a i l l i s s e m e n t e n , c o n c o r d a t e n , o p s c h o r t i n g v a n b e t a l i n g e n , e n z o v o o r t ;
- h e t b i j s t a a n i n h e t o p r i c h t e n v a n v e n n o o t s c h a p p e n e n v e r e n i g i n g e n ;
- d e r e v i s i e a l s i n t e r n e c o n t r o l e u r ;
- h e t o n d e r z o e k e n d e e x p e r t i s e t e r v o o r b e r e i d i n g v a n b e l a n g r i j k e o p e r a t i e s v o o r d e e c o n o m i e v a n d e
o n d e r n e m i n g ( l e n i n g e n , f u s i e s , o p s l o r p i n g e n , v e r k r i j g e n v a n a a n d e l e n ) ;
- h e t e v a l u e r e n v a n b e d r i j v e n ;
- h e t e v a l u e r e n v a n d e s c h a d e v e r g o e d i n g e n g e b a s e e r d o p d e c o m m e r c i ë l e o f i n d u s t r i ë l e a c t i v i t e i t e n ;
- h e t c o n t r o l e r e n v a n d e k o s t e n e n h e t r e n d e m e n t v a n d e o n d e r n e m i n g ;
- h e t o g a n i s e r e n ;
- b e h e e r s a d v i e s ;
- i n f o r m a t i c a - t o e p a s s i n g e n .
Z i j m a g s a m e n w e r k e n m e t e n d e e l n e m e n i n a n d e r e p r o f e s s i o n e l e v e n n o o t s c h a p p e n v a n v r i j e b e r o e p e r s d i e
e e n c o m p l e m e n t a i r k a r a k t e r h e b b e n m e t h a a r d o e l .
Z i j k a n e v e n e e n s d e e l n e m e n i n i n t e r p r o f e s s i o n e l e v e n n o o t s c h a p p e n v a n b e o e f e n a a r s v a n d e r g e l i j k e
b e r o e p e n .
Z i j k a n , b i n n e n d e w e t t e l i j k , r e g l e m e n t a i r e e n d e o n t o l o g i s c h e g r e n z e n , z o w e l i n B e l g i ë a l s i n h e t b u i t e n l a n d ,
a l l e o n r o e r e n d e n r o e r e n d g o e d v e r h a n d e l i n g e n u i t v o e r e n , d i e r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s v e r b a n d
h o u d e n m e t h a a r m a a t s c h a p - ' p e l i j k d o e l o f d e z e a c t i v i t e i t e n u i t v o e r e n d i e h a a r z u l l e n t o e l a t e n v o o r d e e l t e
h a l e n v o o r h a a r o n t w i k k e l i n g . »
Z i j w o r d t h i e r n a ' B D O E x p e r t s C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s ' , o f ' d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p ' g e n o e m d .
2 B D O A D M I N I S T R A T I O N & F I N A N C E " A F G E K O R T " B D O A D F I " , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g C o r p o r a t e V i l l a g e .
D e v e n n o o t s c h a p i s i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e B r u s s e l o n d e r h e t n u m m e r 0 4 7 6 . 8 7 3 . 2 7 9 .
D e z e v e n n o o t s c h a p h e e f t o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 v a n h a a r s t a t u t e n d e v o l g e n d e d o e l o m s c h r i j v i n g :
« D e v e n n o o t s c h a p h e e f t t o t d o e l d e b u r g e r l i j k e w e r k z a a m h e d e n v a n a c c o u n t a n t e n v a n b e l a s t i n g c o n s u l e n t u i t t e o e f e n e n , z o a l s o m s c h r e v e n i n d e a r t i k e l e n 3 4 e n 3 8 v a n d e w e t v a n t w e e ë n t w i n t i g a p r i l n e g e n t i e n h o n d e r d n e g e n e n n e g e n t i g b e t r e f f e n d e d e b o e k h o u d k u n d i g e e n f i s c a l e b e r o e p e n , e v e n a l s h e t u i t o e f e n e n v a n a l l e h i e r m e e v e r e n i g b a r e a c t i v i t e i t e n .
B e h o r e n m e t n a m e t o t d e f u n c t i e v a n d e a c c o u n t a n t :
1 . h e t n a z i e n e n c o r r i g e r e n v a n a l l e b o e k h o u d s t u k k e n ;
2 ° z o w e l p r i v é - a l s g e r e c h t e l i j k e e x p e r t i s e , m e t b e t r e k k i n g t o t d e b o e k h o u d k u n d i g e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n , a l s o o k d e a n a l y s e m e t b o e k h o u d t e c h n i s c h e p r o c é d é s , v a n d e p o s i t i e e n w e r k i n g v a n o n d e r n e m i n g e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n h u n k r e d i e t w a a r d i g h e i d , r e n t a b i l i t e i t e n r i s i c o ' s ;
3 ° h e t o r g a n i s e r e n v a n b o e k h o u d k u n d i g e e n a d m i n i s t r a t i e v e d i e n s t e n b i j o n d e r n e m i n g e n e n h e t v e r s t r e k k e n v a n a d v i e s i n z a k e b o e k h o u d k u n d i g e e n a d m i n i s t r a t i e v e o r g a n i s a t i e b i j o n d e r n e m i n g e n ;
4 ° h e t o r g a n i s e r e n e n v o e r e n v a n d e b o e k h o u d i n g v a n d e r d e n ;
5 ° h e t v e r s t r e k k e n v a n a d v i e s i n a l l e b e l a s t i n g a a n g e l e g e n h e d e n , h e t b i j s t a a n v a n b e l a s t i n g p l i c h t i g e n b i j d e n a k o m i n g v a n h u n f i s c a l e v e r p l i c h t i n g e n e n h e t v e r t e g e n w o o r d i g e n v a n b e l a s t i n g p l i c h t i g e n , u i t g e z o n d e r d h e t v e r t e g e n w o o r d i g e n v a n o n d e r n e m i n g e n w a a r i n h i j d e o p d r a c h t e n z o a l s b e d o e l d i n n r . 6 ° o f w a a r i n h i j d e o p d r a c h t e n z o a l s b e d o e l d i n a r t i k e l 1 6 6 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n , v e r r i c h t ;
6 ° h e t u i t v o e r e n v a n a n d e r e o p d r a c h t e n d a n d e z e b e d o e l d i n d e n u m m e r s 1 ° t o t 5 ° e n w a a r v a n d e u i t v o e r i n g h e m b i j o f k r a c h t e n s d e w e t i s v o o r b e h o u d e n .
B e h o r e n m e t n a m e t o t d e f u n c t i e v a n d e b e l a s t i n g c o n s u l e n t :
1 ° h e t v e r s t r e k k e n v a n a d v i e s i n a i l e b e l a s t i n g a a n g e l e g e n h e d e n ;
2 ° h e t b i j s t a a n v a n b e l a s t i n g p l i c h t i g e n b i j d e n a k o m i n g v a n h u n f i s c a l e v e r p l i c h t i n g e n ;
3 ° h e t v e r t e g e n w o o r d i g e n v a n b e l a s t i n g p l i c h t i g e n .
D e v e n n o o t s c h a p m a g a l l e o p d r a c h t e n u i t v o e r e n d i e k r a c h t e n s h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n e n b i j z o n d e r e w e t t e n t o e v e r t r o u w d k u n n e n w o r d e n a a n d e a c c o u n t a n t d i e i s i n g e s c h r e v e n o p d e d e e l l i j s t v a n d e e x t e r n e a c c o u n t a n t s . D e v e n n o o t s c h a p m a g a l l e v e r r i c h t i n g e n d o e n d i e r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s v e r b a n d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
h o u d e n m e t h e t ' d o e l v a n d e v e n n o o t s c h a p v o o r z o v e r d i e v e r r i c h t i n g e n n i e t v e r b o d e n z i j n k r a c h t e n s d e w e t v a n t w e e ë n t w i n t i g a p r i l n e g e n t i e n h o n d e r d n e g e n e n n e g e n t i g o f d e u i t v o e r i n g s b e s l u i t e n e n v o o r z o v e r z i j i n o v e r e e n s t e m m i n g z i j n m e t d e p l i c h t e n l e e r d i e g e l d t v o o r h e t b e r o e p v a n a c c o u n t a n t o f v a n b e l a s t i n g c o n s u l e n t .
Z i j m a g h a a r d o e l z o w e l i n B e l g i ë a i s i n h e t b u i t e n l a n d v e r w e z e n l i j k e n , o n d e r v o o r b e h o u d v a n i n t e r n a t i o n a l e b e p a l i n g e n t e r z a k e .
Z i j m a g e l k e a c t i v i t e i t d i e r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s m e t h a a r d o e l v e r b a n d h o u d t u i t o e f e n e n , v o o r z o v e r d i e v e r e n i g b a a r i s m e t d e h o e d a n i g h e i d v a n a c c o u n t a n t o f v a n b e l a s t i n g c o n s u l e n t .
Z i j m a g r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s v i a i n b r e n g , f u s i e , i n s c h r i j v i n g o f i e d e r e a n d e r e m a n i e r , g e e n d e e l n e m i n g e n b e z i t t e n i n a n d e r e v e n n o o t s c h a p p e n d a n v a n u i t s l u i t e n d p r o f e s s i o n e l e a a r d .
A l v o r e n s h a a r d o e l t e v e r w e z e n l i j k e n , i s d e v e n n o o t s c h a p e r t o e g e h o u d e n d e h o e d a n i g h e i d v a n a c c o u n t a n t e n b e l a s t i n g c o n s u l e n t a a n h e t I n s t i t u u t v a n d e A c c o u n t a n t s e n d e B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n t e v r a g e n e n m o e t z i j d i e h o e d a n i g h e d e n v a n h e t I n s t i t u u t h e b b e n v e r k r e g e n . »
Z i j w o r d t h i e r n a ' B D O A D F I ' , o f ' d e O v e r g e n o m e n V e n n o o t s c h a p ' g e n o e m d .
1 3 W a a r d e r i n g e n r u i l v e r h o u d i n g
1 K a p i t a a l
( i ) H e t v a s t g e d e e l t e v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n B D O E X P E R T S - C O M P T A B L E S - E D O A C C O U N T A N T S b e d r a a g t o p h e d e n E U R 2 5 . 0 0 0 e n w o r d t v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 1 0 a a n d e l e n o p n a a m , z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
( i i ) H e t v a s t g e d e e l t e v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n B D O A D F I b e d r a a g t o p h e d e n E U R 6 2 . 5 0 0 e n
w o r d t v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 2 5 a a n d e l e n o p n a a m , z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e . .
2 W a a r d e r i n g
N a a n d e r e g e b r u i k e l i j k e w a a r d e r i n g s m e t h o d e n t e h e b b e n o v e r w o g e n o p t e r e n d e b e s t u u r s o r g a n e n v a n d e b e t r o k k e n v e n n o o t s c h a p p e n o m d e r u i l v e r h o u d i n g t e b e r e k e n e n o p b a s i s v a n d e b o e k w a a r d e v a n b e i d e v e n n o o t s c h a p p e n .
D e b e s t u u r s o r g a n e n z i j n v a n m e n i n g d a t e e n w a a r d e r i n g v a n d e o v e r t e n e m e n v e n n o o t s c h a p e n v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p o p b a s i s v a n d e b o e k w a a r d e v a n d e z e v e n n o o t s c h a p p e n p e r 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 1 , i n c a s u a l s d e m e e s t r e l e v a n t e w a a r d e r i n g s m e t h o d e m o e t w o r d e n w e e r h o u d e n v o o r d e v a s t s t e l l i n g v a n d e t o e t e p a s s e n r u i l v e r h o u d i n g .
3 R u i l v e r h o u d i n g
H e t a a n t a l u i t t e r e i k e n a a n d e l e n z a l v o o r 5 a a n d e l e n B D O A D F I , 1 a a n d e e l B D O E x p e r t s C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s b e d r a g e n .
E r w o r d t g e e n o p l e g i n g e l d b e t a a l d .
C W i j z e w a a r o p d e a a n d e l e n i n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p w o r d e n u i t g e r e i k t
D e a a n d e l e n d i e d o o r d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p i n r u i l v o o r h e t o v e r g e n o m e n v e r m o g e n w o r d e n u i t g e g e v e n , z u l l e n a a n d e v e n n o t e n v a n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p t o e g e k e n d w o r d e n d o o r e n o n d e r d e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p .
D e a a n d e l e n w o r d e n a l s v o l g t t o e g e k e n d p r o r a t a h e t a a n d e e l h o u d e r s c h a p i n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p :
E D O B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n : 2 a a n d e l e n
D D a t u m v a n a f w e l k e d e z e a a n d e l e n r e c h t g e v e n t e d e l e n i n d e w i n s t , e n e l k e b i j z o n d e r e r e g e l i n g m e t b e t r e k k i n g t o t d i t r e c h t
D e n i e u w u i t g e g e v e n a a n d e l e n n e m e n d e e l i n h e t b e d r i j f s r e s u l t a a t e n z i j n d i v i d e n d g e r e c h t i g d v a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B e t r e f f e n d e d i t r e c h t w o r d t g e e n b i j z o n d e r e r e g e l i n g g e t r o f f e n ,
E D a t u m v a n a f w e l k e d e h a n d e l i n g e n v a n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p b o e k h o u d k u n d i g ( e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n d i r e c t e b e l a s t i n g e n ) g e a c h t w o r d e n t e z i j n v e r r i c h t v o o r r e k e n i n g v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p
V a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 z u l l e n d e v e r r i c h t i n g e n g e s t e l d d o o r d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p b o e k h o u d k u n d i g e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n d i r e c t e b e l a s t i n g e n g e a c h t w o r d e n t e z i j n u i t g e v o e r d v o o r r e k e n i n g v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p .
F R e c h t e n d i e d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p t o e k e n t a a n d e v e n n o t e n v a n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p , d i e b i j z o n d e r e r e c h t e n h e b b e n , a l s o o k a a n d e h o u d e r s v a n a n d e r e e f f e c t e n d a n a a n d e l e n , o f d e j e g e n s h e n v o o r g e s t e l d e m a a t r e g e l e n
E r z i j n i n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p g e e n v e n n o t e n d i e b i j z o n d e r e r e c h t e n h e b b e n e n e v e n m i n h o u d e r s v a n a n d e r e e f f e c t e n d a n a a n d e l e n , z o d a t u i t d i e n h o o f d e g e e n r e c h t e n t o e g e k e n d o f m a a t r e g e l e n v o o r g e s t e l d d i e n e n t e w o r d e n .
G D e b e z o l d i g i n g d i e w o r d t t c e g e k e n d a a n d e c o m m i s s a r i s s e n , d e b e d r i j f s r e v i s o r e n o f d e e x t e r n e a c c o u n t a n t s v o o r h e t o p s t e l l e n v a n h e t i n a r t i k e l 6 9 5 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n b e d o e l d e v e r s l a g
A a n g e z i e n e r g e e n c o n t r o l e v e r s l a g w o r d t o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 6 9 5 § 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n w o r d t B l a t o n B r u n o B e d r i j f s r e v i s o r B u r g . B V B A k a n t o o r h o u d e n d t e 2 6 0 0 A n t w e r p e n - B e r c h e m , F l o r a l i e n l a a n 2 6 i n n a v o l g i n g v a n a r t i k e l 6 9 5 § 2 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n e v e n w e l b e l a s t o m v e r s l a g u i t t e b r e n g e n z o a l s b e d o e l d i n a r t i k e l 4 2 3 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n e n d i t i n z a k e d e v o o r g e n o m e n i n b r e n g i n n a t u r a b i j d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p .
D e b e z o l d i g i n g t o e g e k e n d a a n d e c o m m i s s a r i s v o o r h e t o p s t e l l e n v a n h e t i n a r t i k e l 4 2 3 W . V e n n . b e d o e l d e v e r s l a g b e d r a a g t E U R 1 . 0 0 0 ( e x c l u s i e f B T W ) .
H I e d e r b i j z o n d e r v o o r d e e l t o e g e k e n d a a n d e l e d e n v a n h e t b e s t u u r s o r g a n e n v a n d e t e f u s e r e n v e n n o o t s c h a p p e n
A a n d e l e d e n v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p e n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p w o r d t g e e n b i j z o n d e r v o o r d e e l t o e g e k e n d .
I S t a t u t e n w i j z i g i n g e n
H e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p a c h t h e t n i e t n o o d z a k e l i j k o m h e t d o e l u i t t e b r e i d e n n a a r a a n l e i d i n g v a n d e z e f u s i e , t e n e i n d e d i e a c t i v i t e i t e n v a n d e O v e r T e N e m e n V e n n o o t s c h a p , d e w e l k e z i j o p h e d e n n o g e f f e c t i e f u i t o e f e n t e n t o t o p d a t u m v a n d e f u s i e n o g z a l u i t o e f e n e n , e n d i e n i e t v o o r z i e n z i j n i n h e t h u i d i g e m a a t s c h a p p e l i j k d o e l v a n d e O v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p , t e o m v a t t e n . E v e n w e l z a l d e O v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p n a a r a a n l e i d i n g v a n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d i e d e f u s i e z a l g o e d k e u r e n , z o n o d i g o v e r g a a n t o t e e n a c t u a l i s e r i n g v a n d e f o r m u l e r i n g v a n h a a r m a a t s c h a p p e l i j k d o e l o m d i t i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t a c t u e l e w e t g e v i n g e n d e o n t o l o g i s c h e v o o r s c h r i f t e n .
A r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p z a l w o r d e n a a n g e p a s t t e n e i n d e d e k a p i t a a l v e r h o g i n g e n u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n i n g e v o l g e d e z e f u s i e , o p t e n e m e n
J O v e r d r a c h t o n r o e r e n d g o e d
D e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p i s g e e n e i g e n a r e s v a n o n r o e r e n d e g o e d e r e n e n h e e f t e v e n m i n e n i g e z a k e l i j k e o f p e r s o o n l i j k e r e c h t e n i n o n r o e r e n d e g o e d e r e n , w a a r v a n d e o v e r d r a c h t n a a r a a n l e i d i n g v a n d e f u s i e t o t t o e p a s s i n g v a n d e v e r p l i c h t i n g e n o n d e r h e t V l a a m s e B o d e m d e c r e e t e n / o f d e B r u s s e l s e B o d e m o r d o n n a n t i e z o u l e i d e n .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r - ,
t i e h d u d e s ,
i a n ' h e t t
B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k i 3 v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
K P f o f i s c o v b r k l a r i n g e n
D e b e s t u u r s o r g a n e n v a n a i l e b e t r o k k e n v e n n o o t s c h a p p e n v e r k l a r e n d a t d e z e f u s i e h u n i n z i e n s b e a n t w o o r d t a a n d e v e r e i s t e n g e s t e l d d o o r d e a r t i k e l e n 1 1 7 e n 1 2 0 v a n h e t W e t b o e k R e g i s t r a t i e r e c h t e n e n d e a r t i k e l e n 2 1 1 e n 2 1 2 v a n h e t W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g 1 9 9 2 , e v e n a l s d e a r t i k e l e n 1 1 e n 1 8 § 3 v a n h e t B . T . W . - W e t b o e k .
V o o r e e n s l u i d e n d u i t r e k s e l
D i r k O s a e r
g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r
13/03/2012
ÿþb e l
a ;
B e S t a
M o a W o r d 1 1 , 1
1 L n 5 i = j I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
2 9 F E V . 2 0 1 2 B R U S S E L
G r i f f i e
~ ~ . ~ ~ ~ ~ ' ~ ' ~ ~ "
A + ' 1 2 0 5 6 3 4 4 *
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
r
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 8 8 9 5 1 1 5
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s - B D O A c c o u n t a n t s
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
D a V i n c i l a a n 9 - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g - C o r p o r a t e V i l l a g e , 1 9 3 5 Z a v e n t e m
U i t t r e k s e l v o o r s t e [ f u s i e d o o r o v e r n e m i n g i n d e z i n v a n a r t i k e l 6 7 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n t u s s e n e n e r z i j d s , d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p , B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s - B D O A c c o u n t a n t s , e n a n d e r z i j d s , d e o v e r t e n e m e n v e n n o o t s c h a p , B D O D F S A E x p e r t s - C o m p t a b l e s - B D O D F S A A c c o u n t a n t s .
Z e t e l
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e :
[ U i t t r e k s e l f u s i e v o o r s t e l d d . 2 7 . 0 2 . 2 0 1 2 ]
A I d e n t i f i c a t i e v a n d e t e f u s e r e n v e n n o o t s c h a p p e n
D e a a n d e v o o r g e s t e l d e f u s i e d e e l n e m e n d e v e n n o o t s c h a p p e n z i j n :
1 B D O E X P E R T S C O M P T A B L E S B D O A C C O U N T A N T S , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 9 3 5 Z a v e n t e m , D a V i n c i l a a n 9 - B o x E 6 , E l s i n o r e B u i l d i n g C o r p o r a t e V i l l a g e .
D e v e n n o o t s c h a p i s i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e B r u s s e l o n d e r h e t n u m m e r 0 4 4 8 . 8 9 5 . 1 1 5 .
D e z e v e n n o o t s c h a p h e e f t o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 v a n h a a r s t a t u t e n d e v o l g e n d e d o e l o m s c h r i j v i n g :
« D e v e n n o o t s c h a p h e e f t t o t d o e l d e u i t o e f e n i n g v a n h e t b e r o e p v a n a c c o u n t a n t z o a l s b e s c h r e v e n i n h e t
a r t i k e l 7 8 v a n d e w e t v a n e e n e n t w i n t i g f e b r u a r i n e g e n t i e n h o n d e r d v i j f e n t a c h t i g , a l s o o k e l k e v e r r i c h t i n g d i e
a a n s l u i t b i j d i t d o e l .
H a n g e n o n d e r m e e r a f v a n d e a c t i v i t e i t e n v a n e e n a c c o u n t a n t :
1 / H e t v e r i f i ë r e n e n e n h e t o p p u n t s t e l l e n v a n a l l e b o e k h o u d k u n d i g e d o c u m e n t e n ;
2 / D e e x p e r t i s e , z o w e l p r i v é a l s g e r e c h t e l i j k , i n h e t d o m e i n v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e o r g a n i s a t i e v a n d e
o n d e r n e m i n g a l s o o k d e a n a l y s e a a n d e h a n d v a n t e c h n i s c h e b o e k h o u d k u n d i g e p r o c é d é s v a n d e s i t u a t i e e n d e
w e r k i n g v a n o n d e r n e m i n g e n , v a n u i t h e t o o g p u n t v a n h u n k r e d i e t , h u n r e n d e m e n t e n h u n r i s i c o ' s .
3 / D e o r g a n i s a t i e v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e d i e n s t e n o n d e r n e m i n g e n e n a l l e a c t i v i t e i t e n m e t b e t r e k k i n g t o t
d e b o e k h o u d k u n d i g e e n a d m i n i s t r a t i e v e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n ;
4 1 D e a c t i v i t e i t e n v a n o r g a n i s a t i e e n o n d e r s t e u n i n g v a n d e b o e k h o u d i n g v a n d e r d e n ;
5 / H e t a d v i s e r e n o p f i s c a a l v l a k , v o o r z o v e r d i t n i e t h e t h o o f d o e l i s o f d e e l u i t m a a k t o f w e g e n s h u n a a r d d e e l
u i t m a k e n v a n e e n v a n d e a c t i v i t e i t e n g e n o e m d o n d e r p u n t " 1 1 ' ;
6 / Z i j k a n e v e n e e n s d e a c t i v i t e i t e n u i t o e f e n e n e n d e o p d r a c h t e n u i t v o e r e n d i e g e d e f i n i e e r d z i j n i n a r t i k e l 8 2
v a n d e w e t v a n e e n e n t w i n t i g f e b r u a r i n e g e n t i e n h o n d e r d v i j f e n t a c h t i g , t e w e t e n
a ) h e t v e r i f i ë r e n e n h e t o p p u n t s t e l l e n v a n a l l e b o e k h o u d k u n d i g e d c c u m e n t e n , d i t m e t h e t o o g o p h e t o p m a k e n v a n e e n a t t e s t o f e e n e x p e r t i s e v e r s l a g b e s t e m d v o o r d e r d e n ;
b ) d e e x p e r t i s e , z o w e l p r i v é a l s g e r e c h t e l i j k , i n h e t d o m e i n v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n a l s o o k d e a n a l y s e a a n d e h a n d v a n b o e k h o u d k u n d i g e p r o c é d é s v a n d e t o e s t a n d e n h e t f u n c t i o n e r e n v a n o n d e r n e m i n g e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n h u n k r e d i e t t o e s t a n d , h u n r e n d e m e n t e n h u n r i s i c o ' s , v o o r z o v e r d e z e a c t i v i t e i t e n l e i d e n t o t e e n a t t e s t o f e e n e x p e r t i s e v e r s l a g b e s t e m d v o o r d e r d e n .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
} o ) d e o p d r a c h t e n g e n o e m d o n d e r a r t i k e l 6 4 p a r a g r a a f t w e e v a n d e g e c o L r d i n e e r d e w e t t e n o p d e
h a n d e l s v e n n o o t s c h a p p e n .
Z o k a n z i j o n d e r m e e r d e v o l g e n d e a c t i v i t e i t e n u i t o e f e n e n
- e x p e r t i s e o p d r a c h t e n o p h e t v l a k v a n d e a d m i n i s t r a t i e v e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n ;
- v e r e f f e n a a r v a n v e n n o o t s c h a p p e n ;
- a r b i t r a g e ;
- h e t o p m a k e n e n h e t c o n t r o l e r e n v a n d e r e k e n i n g e n i n e e n n a l a t e n s c h a p , d e r e k e n i n g e n m e t b e t r e k k i n g t o t
d e v o o g d i j e n d e v o o r l o p i g e b e w i n d v o e r i n g ;
- d e t u s s e n k o m s t i n e n d e o n d e r s t e u n i n g v a n c u r a t o r e n , a d v o c a t e n e n b e l a n g h e b b e n d e p a r t i j e n e n h e t
a d v i s e r e n v a n d e z e l a a t s t e n i n f a i l l i s s e m e n t e n , c o n c o r d a t e n , o p s c h o r t i n g v a n b e t a l i n g e n , e n z o v o o r t ;
- h e t b i j s t a a n i n h e t o p r i c h t e n v a n v e n n o o t s c h a p p e n e n v e r e n i g i n g e n ;
- d e r e v i s i e a l s i n t e r n e c o n t r o l e u r ;
- h e t o n d e r z o e k e n d e e x p e r t i s e t e r v o o r b e r e i d i n g v a n b e l a n g r i j k e o p e r a t i e s v o o r d e e c o n o m i e v a n d e
o n d e r n e m i n g ( l e n i n g e n , f u s i e s , o p s l o r p i n g e n , v e r k r i j g e n v a n a a n d e l e n ) ;
- h e t e v a l u e r e n v a n b e d r i j v e n ;
- h e t e v a l u e r e n v a n d e s c h a d e v e r g o e d i n g e n g e b a s e e r d o p d e c o m m e r c i ë l e o f i n d u s t r i ë l e a c t i v i t e i t e n ;
- h e t c o n t r o l e r e n v a n d e k o s t e n e n h e t r e n d e m e n t v a n d e o n d e r n e m i n g ;
h e t o g a n i s e r e n ;
- b e h e e r s a d v i e s ;
- i n f o r m a t i c a - t o e p a s s i n g e n .
Z i j m a g s a m e n w e r k e n m e t e n d e e l n e m e n i n a n d e r e p r o f e s s i o n e l e v e n n o o t s c h a p p e n v a n v r i j e b e r o è p e r s d i e
e e n c o m p l e m e n t a i r k a r a k t e r h e b b e n m e t h a a r d e e l .
Z i j k a n e v e n e e n s d e e l n e m e n i n i n t e r p r o f e s s i o n e l e v e n n o o t s c h a p p e n v a n b e o e f e n a a r s v a n d e r g e l i j k e
b e r o e p e n .
Z i j k a n , b i n n e n d e w e t t e l i j k , r e g l e m e n t a i r e e n d e o n t o l o g i s c h e g r e n z e n , z o w e l i n B e l g i ë a l s i n h e t b u i t e n l a n d ,
a l l e o n r o e r e n d e n r o e r e n d g o e d v e r h a n d e l i n g e n u i t v o e r e n , d i e r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s v e r b a n d
h o u d e n m e t h a a r m a a t s c h a p - + p e l i j k d o e l o f d e z e a c t i v i t e i t e n u i t v o e r e n d i e h a a r z u l l e n t o e l a t e n v o o r d e e l t e
h a l e n v o o r h a a r o n t w i k k e l i n g . »
Z i j w o r d t h i e r n a ' B D O E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s ' , o f ' d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p ' g e n o e m d .
2 B D O D F S A E X P E R T S - C O M P T A B L E S B D O D F S A A C C O U N T A N T S , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 0 4 0 B r u s s e l ( E t t e r b e e k ) , L o u i s S c h m i d t l a a n 5 7 b u s 6 .
D e v e n n o o t s c h a p i s i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e B r u s s e l o n d e r h e t n u m m e r 0 8 9 2 . 0 9 6 . 3 3 0 .
D e z e v e n n o o t s c h a p h e e f t o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 v a n h a a r s t a t u t e n d e v o l g e n d e d o e l o m s c h r i j v i n g : V r i j e v e r t a l i n g i n h e t N e d e r l a n d s
« D e v e n n o o t s c h a p h e e f t t o t d o e l d e b u r g e r l i j k e w e r k z a a m h e d e n v a n a c c o u n t a n t z o a l s z e r e s p e c t i e v e l i j k g e d e f i n i e e r d w o r d e n i n a r t i k e l e n 3 4 e n 3 8 v a n d e W e t v a n 2 2 a p r i l 1 9 9 9 b e t r e f f e n d e d e b o e k h o u d k u n d i g e e n f i s c a l e b e r o e p e n , a l s o o k d e u i t o e f e n i n g v a n a l l e w e r k z a a m h e d e n c o m p a t i b e l m e t d e z e e n m e e r b e p a a l d :
1 , N a z i c h t e n v e r b e t e r i n g v a n a l l e b o e k h o u d k u n d i g e d o c u m e n t e n ;
2 . D e s k u n d i g o n d e r z o e k , z o w e l p r i v é a i s g e r e c h t e l i j k , o p h e t g e b i e d v a n b o e k h o u d k u n d i g e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n , a l s o o k d e a n a l y s e d o o r d e m e t h o d e n v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e t e c h n i e k v a n d e s i t u a t i e e n d e w e r k i n g v a n o n d e r n e m i n g e n o p h e t g e b i e d v a n h u n k r e d i e t w a a r d i g h e i d , h u n r e n d e m e n t e n h u n r i s i c o ' s ;
3 . C r g a n i s a t i e v a n d e b o e k h o u d k u n d i g e e n a d m i n i s t r a t i e v e d i e n s t e n v a n o n d e r n e m i n g e n e n w e r k z a a m h e d e n v a n r a a d g e v e r o p h e t g e b i e d v a n b o e k h o u d k u n d i g e e n a d m i n i s t r a t i e v e o r g a n i s a t i e v a n o n d e r n e m i n g e n ;
4 . W e r k z a a m h e d e n v a n o r g a n i s a t i e e n b o e k h o u d e n v o o r d e r d e n ;
5 . f J a a d g e v i n g i n v e r b a n d m e t a l l e f i s c a l e z a k e n , a s s i s t e n t i e a a n b e l a s t i n g p l i c h t i g e n i n h e t v e r v u l l e n v a n h u n f i s c a l e v e r p l i c h t i n g e n , d e v e r t e g e n w o o r d i g i n g v a n b e l a s t i n g p l i c h t i g e n , m e t u i t z o n d e r i n g v a n d e v e r t e g e n w o o r d i g i n g v a n o n d e r n e m i n g e n w a a r b i j h i j o p d r a c h t e n v e r v u l t z o a l s b e d o e l d i n a r t i k e l 1 6 6 v a n h e t W e t b o e k V e n n o o t s c h a p p e n ;
6 . A n d e r e o p d r a c h t e n d a n d e g e n e b e d o e l d i n p u n t e n 1 t o t 5 e n w a a r v a n d e u i t v o e r i n g h e m d o o r d e w e t o f k r a c h t e n s d e w e t v o o r b e h o u d e n w o r d t .
D e v e n n o o t s c h a p m a g a l l e o p d r a c h t e n u i t v o e r e n d i e k r a c h t e n s h e t W e t b o e k V e n n o o t s c h a p p e n t o e v e r t r o u w d m o g e n w o r d e n a a n d e a c c o u n t a n t i n g e s c h r e v e n o p d e s u b l i j s t v a n e x t e r n e a c c o u n t a n t s .
Z i j m a g a l l e v e r r i c h t i n g e n u i t v o e r e n d i e r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s v e r b a n d h o u d e n m e t h a a r d o e l , i n d e m a t e d e z e n i e t v e r b o d e n w o r d e n d o o r d e w e t v a n 2 2 a p r i l 1 9 9 9 e n d i e n s u i t v o e r i n g s b e s l u i t e n , e n i n d e m a t e d e z e v e r e n i g b a a r z i j n m e t d e b e r o e p s e t h i e k w a a r a a n h e t b e r o e p v a n a c c o u n t a n t i s o n d e r w o r p e n .
Z i j z a l h a a r d o e l z o w e l i n B e l g i ë a l s i n h e t b u i t e n l a n d m o g e n v e r w e z e n l i j k e n m i t s h e t n a l e v e n v a n d e i n t e r n a t i o n a l e b e p a l i n g e n d a a r o m t r e n t .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
Z i j z a l a l l e w e r k z a a m h e d e n m o g e n u i t v o e r e n d i e r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s v e r b a n d h o u d e n m e t h a a r d o e l , z o l a n g d e z e v e r e n i g b a a r z i j n m e t d e h o e d a n i g h e i d v a n a c c o u n t a n t .
Z i j z a l r e c h t s t r e e k s o f o n r e c h t s t r e e k s m o g e n d e e l n e m e n d o c r i n b r e n g , f u s i e , i n t e k e n i n g o f w e l k e a n d e r e m a n i e r d a n o o k i n o n d e r n e m i n g e n , v e r e n i g i n g e n o f v e n n o o t s c h a p p e n m e t e e n u i t s l u i t e n d b e r o e p s k a r a k t e r e n d i e r e s s o r t e r e n o n d e r d e t u c h t v a n h e t I n s t i t u u t v o o r A c c o u n t a n t s e n B e l a s t i n g s c o n s u l e n t e n e n d e z e h o e d a n i g h e d e n z u l l e n h a a r d o o r h e t I n s t i t u u t t o e g e k e n d w o r d e n .
D e b e r o e p s w e r k z a a m h e d e n w o r d e n u i t g e o e f e n d o n d e r d e b e r o e p s a a n s p r a k e l i j k h e i d e i g e n a a n d e a c c o u n t a n t e n d i t , e l k i n h u n r e s p e c t i e v e m a t e r i e , »
Z i j w o r d t h i e r n a ' 3 0 0 D F S A E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O D F S A A c c o u n t a n t s ' , o f ` d e O v e r g e n o m e n V e n n o o t s c h a p ' g e n o e m d .
B W a a r d e r i n g e n r u i l v e r h o u d i n g
1 K a p i t a a l
( i ) H e t v a s t g e d e e l t e v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n B D O E X P E R T S - C O M P T A B L E S - B D O A C C O U N T A N T S b e d r a a g t o p h e d e n E U R 2 5 . 0 0 0 e n w o r d t v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 1 0 a a n d e l e n o p n a a m , z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
( i i ) H e t v a s t g e d e e l t e v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n B D O D F S A E X P E R T S - C O M P T A B L E S - - B 0 0 D F S A A C C O U N T A N T S b e d r a a g t o p h e d e n E U R 2 0 . 0 0 0 e n w o r d t v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 2 . 0 0 0 a a n d e l e n o p n a a m , z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
2 W a a r d e r i n g
N a a n d e r e g e b r u i k e l i j k e w a a r d e r i n g s m e t h o d e n t e h e b b e n o v e r w o g e n o p t e r e n d e b e s t u u r s o r g a n e n v a n d e b e t r o k k e n v e n n o o t s v h a p p e n o m d e r u i l v e r h o u d i n g t e b e r e k e n e n o p b a s i s v a n d e b o e k w a a r d e v a n , b e i d e v e n n o o t s c h a p p e n .
D e b e s t u u r s o r g a n e n z i j n v a n m e n i n g d a t e e n w a a r d e r i n g v a n d e o v e r t e n e m e n v e n n o o t s c h a p e n v a n d e o v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p o p b a s i s v a n d e b o e k w a a r d e v a n d e z e v e n n o o t s c h a p p e n p e r 3 0 s e p t e m b e r 2 0 1 1 i n c a s u , e n i n h e t b i j z o n d e r r e k e n i n g h o u d e n d e m e t w a t h i e r n a g e m e l d b e t r e f f e n d e d e t o e g e p a s t e r u i l v e r h c u d i n g , a i s d e m e e s t r e l e v a n t e w a a r d e r i n g s m e t h o d e m o e t w o r d e n w e e r h o u d e n v o o r d e v a s t s t e l l i n g v a n d e t o e t e p a s s e n r u i l v e r h o u d i n g .
3 R u i l v e r h o u d i n g
R e k e n i n g h o u d e n d e m e t d e r e c h t s v o r m e n h e t a a n d e e l h o u d e r s c h a p v a n b e i d e v e n n o o t s c h a p p e n z a l h e t a a n t a l u i t t e r e i k e n a a n d e l e n v o o r 1 a a n d e e l B D O D F S A E x p e r t s - C o m p t a b l e s B D O D F S A A c c o u n t a n t s , 1 a a n d e e l C a t e g o r i e B v a n B D O E x p e r t s C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s b e d r a g e n .
O p b a s i s v a n d e s t a t u t e n e n h e t r e g l e m e n t v a n i n w e n d i g e o r d e v a n B D O E x p e r t s C o m p t a b l e s B D O A c c o u n t a n t s h e e f t e e n a a n d e e l c a t e g o r i e B b i j d e b e p a l i n g v a n h e t s c h e i d i n g s a a n d e e l s l e c h t s r e c h t o p z i j n p r o r a t a a a n d e e l i n h e t k a p i t a a l e n d e r e s e r v e s i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t z i j n h i s t o r i s c h e i n b r e n g n a a r a a n l e i d i n g v a n b o v e n v e r m e l d e v e r r i c h t i n g , g e b e u r l i j k t e v e r h o g e n m e t z i j n p r o p o r t i o n e e l a a n d e e l i n d e t o e k o m s t i g e g e r e s e r v e e r d e r e s u l t a t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p a a n g e l e g d v a n a f h e t b o e k j a a r n a z i j n u i t g i f t e .
E r w o r d t g e e n o p l e g i n g e l d b e t a a l d .
C W i j z e w a a r o p d e a a n d e l e n i n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p w o r d e n u i t g e r e i k t
D e a a n d e l e n d i e d o o r d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p i n r u i l v o o r h e t o v e r g e n o m e n v e r m o g e n w o r d e n u i t g e g e v e n , z u l l e n a a n d e v e n n o t e n v a n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p t o e g e k e n d w o r d e n d c o r e n o n d e r d e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p .
D e a a n d e l e n w o r d e n a l s v o l g t t o e g e k e n d p r o r a t a h e t a a n d e e l h o u d e r s c h a p i n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p :
B D O B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n : 1 a a n d e e l C a t e g o r i e B
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
" D D a t u m v a n a f w e l k e d e z e a a n d e l e n r e c h t g e v e n t e d e l e n i n d e w i n s t , e n e l k e b i j z o n d e r e r e g e l i n g m e t b e t r e k k i n g t o t d i t r e c h t
D e n i e u w u i t g e g e v e n a a n d e l e n n e m e n d e e l i n h e t b e d r i j f s r e s u l t a a t e n z i j n d i v i d e n d g e r e c h t i g d v a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 .
B e t r e f f e n d e d i t r e c h t w o r d t g e e n b i j z o n d e r e r e g e l i n g g e t r o f f e n .
M e t b e t r e k k i n g t o t h e t s c h e i d i n g s a a n d e e l t o e k o m e n d a a n e e n a a n d e e l C a t e g o r i e B b i j u i t t r e d i n g o f u i t s l u i t i n g w o r d t v e r w e z e n n a a r a f d e l i n g B h i e r v o o r .
E D a t u m v a n a f w e l k e d e h a n d e l i n g e n v a n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p b o e k h o u d k u n d i g ( e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n d i r e c t e b e l a s t i n g e n ) g e a c h t w o r d e n t e z i j n v e r r i c h t v o o r r e k e n i n g v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p
V a n a f 1 o k t o b e r 2 0 1 1 z u l l e n d e v e r r i c h t i n g e n g e s t e l d d o o r d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p b o e k h o u d k u n d i g e n v a n u i t h e t o o g p u n t v a n d i r e c t e b e l a s t i n g e n g e a c h t w o r d e n t e z i j n u i t g e v o e r d v o o r r e k e n i n g v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p .
F R e c h t e n d i e d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p t o e k e n t a a n d e v e n n o t e n v a n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p , d i e b i j z o n d e r e r e c h t e n h e b b e n , a l s o o k a a n d e h o u d e r s v a n a n d e r e e f f e c t e n d a n a a n d e l e n , o f d e j e g e n s h e n v o o r g e s t e l d e m a a t r e g e l e n
E r z i j n i n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p g e e n v e n n o t e n d i e b i j z o n d e r e r e c h t e n h e b b e n e n e v e n m i n h o u d e r s v a n a n d e r e e f f e c t e n d a n a a n d e l e n , z o d a t u i t d i e n h o o f d e g e e n r e c h t e n t o e g e k e n d o f m a a t r e g e l e n v o o r g e s t e l d d i e n e n t e w o r d e n .
G D e b e z o l d i g i n g d i e w o r d t t o e g e k e n d a a n d e c o m m i s s a r i s s e n , d e b e d r i j f s r e v i s o r e n o f d e e x t e r n e a c c o u n t a n t s v o o r h e t o p s t e l l e n v a n h e t i n a r t i k e l 6 9 5 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n b e d o e l d e v e r s l a g
A a n g e z i e n e r g e e n c o n t r o l e v e r s l a g w o r d t o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 6 9 5 § 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n w o r d t B l a t o n B r u n o B e d r i j f s r e v i s o r B u r g . B V B A k a n t o o r h o u d e n d t e 2 6 0 0 A n t w e r p e n - B e r c h e m , F l o r a l i e n l a a n 2 6 i n n a v o l g i n g v a n a r t i k e l 6 9 5 § 2 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n e v e n w e l b e l a s t o m v e r s l a g u i t t e b r e n g e n z o a l s b e d o e l d i n a r t i k e l 4 2 3 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n e n d i t i n z a k e d e v o o r g e n o m e n i n b r e n g i n n a t u r a b i j d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p .
D e b e z o l d i g i n g t o e g e k e n d a a n d e c o m m i s s a r i s v o o r h e t o p s t e l l e n v a n h e t i n a r t i k e l 4 2 3 W . V e n n . b e d o e l d e v e r s l a g b e d r a a g t E U R 2 . 0 0 0 ( e x c l u s i e f B T W ) .
M I e d e r b i j z o n d e r v o o r d e e l t o e g e k e n d a a n d e l e d e n v a n h e t b e s t u u r s o r g a n e n v a n d e t e f u s e r e n v e n n o o t s c h a p p e n
A a n d e l e d e n v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p e n d e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p w o r d t g e e n b i j z o n d e r v o o r d e e l t o e g e k e n d .
I S t a t u t e n w i j z i g i n g e n
H e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p a c h t h e t n i e t n o o d z a k e l i j k o m h e t d o e l u i t t e b r e i d e n n a a r a a n l e i d i n g v a n d e z e f u s i e , t e n e i n d e d i e a c t i v i t e i t e n v a n d e O v e r T e N e m e n V e n n o o t s c h a p , d e w e l k e z i j o p h e d e n n o g e f f e c t i e f u i t o e f e n t e n t o t o p d a t u m v a n d e f u s i e n o g z a l u i t o e f e n e n , e n d i e n i e t v o o r z i e n z i j n i n h e t h u i d i g e m a a t s c h a p p e l i j k d o e l v a n d e O v e m e m e n d e v e n n o o t s c h a p , t e o m v a t t e n . E v e n w e l z a l d e O v e r n e m e n d e v e n n o o t s c h a p n a a r a a n l e i d i n g v a n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d i e d e f u s i e z a l g o e d k e u r e n , z o n o d i g o v e r g a a n t o t e e n a c t u a l i s e r i n g v a n d e f o r m u l e r i n g v a n h a a r m a a t s c h a p p e l i j k d o e l o m d i t i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t a c t u e l e w e t g e v i n g e n d e o n t o l o g i s c h e v o o r s c h r i f t e n .
A r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p z a l w o r d e n a a n g e p a s t t e n e i n d e d e k a p i t a a l v e r h o g i n g e n u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n i n g e v o l g e d e z e f u s i e , o p t e n e m e n
A r t i k e l 8 v a n d e s t a t u t e n v a n d e O v e r n e m e n d e V e n n o o t s c h a p z a l w o r d e n a a n g e p a s t t e n e i n d e u i t g i f t e v a n a a n d e l e n C a t e g o r i e B i n g e v o l g d e d e z e f u s i e , o p t e n e m e n .
n A b e h o u d e n d ' a n h e t - 1 B e l g i s c h S t a a t s b l a d s
J O v e r d r a c h t o n r o e r e n d g o e d
D e O v e r t e N e m e n V e n n o o t s c h a p i s g e e n e i g e n a r e s v a n o n r o e r e n d e g o e d e r e n e n h e e f t e v e n m i n e n i g e z a k e l i j k e o f p e r s o o n l i j k e r e c h t e n i n o n r o e r e n d e g o e d e r e n , w a a r v a n d e o v e r d r a c h t n a a r a a n l e i d i n g v a n d e f u s i e t o t t o e p a s s i n g v a n d e v e r p l i c h t i n g e n o n d e r h e t V l a a m s e B o d e m d e c r e e t e n / o f d e B r u s s e l s e B o d e m o r d o n n a n t i e z o u l e i d e n .
K P r o f i s c o v e r k l a r i n g e n
D e b e s t u u r s o r g a n e n v a n a l l e b e t r o k k e n v e n n o o t s c h a p p e n v e r k l a r e n d a t d e z e f u s i e h u n i n z i e n s b e a n t w o o r d t a a n d e v e r e i s t e n g e s t e l d d o o r d e a r t i k e l e n 1 1 7 e n 1 2 0 v a n h e t W e t b o e k R e g i s t r a t i e r e c h t e n e n d e a r t i k e l e n 2 1 1 e n 2 1 2 v a n h e t W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g 1 9 9 2 , e v e n a l s d e a r t i k e l e n 1 1 e n 1 8 § 3 v a n h e t B . T . W . - W e t b o e k .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 3 / 0 3 / 2 0 1 2 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e V o o r e e n s l u i d e n d u i t t r e k s e l
D i r k O s a e r
g e d e l e g e e r d b e s t u u r d e r
O p d e l a a t s t e b i z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
01/12/2011 : BLT002984
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