21/12/2011
ÿþ C o p i e q u i s e r a p u b l i é e a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e M o t l 2 . 0
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 8 6 2 7 0 7 1 1 2
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : B U R E A U C O M P T A B L E C O P S
F o r m e j u r i d i q u e : S C s o u s f o r m e d e S P R L
S i è g e : R u e A l p h o n s e e t M a u r i c e H e l l i n k x , 9 , 1 0 8 3 B r u x e l l e s
O b j e t d e l ' a c t e : M o d i f i c a t i o n o b j e t 1 M o d i f i c a t i o n s t a t u t a i r e
D ' u n a c t e r e ç u p a r n o u s , N a t h a l i e G u y a u x , n o t a i r e à S c h a e r b e e k - B r u x e l l e s , l e 2 9 n o v e m b r e 2 0 1 1 , e n r e g i s t r é , ,
à S c h a e r b e e k 1 e ` b u r e a u , t r o i s r ô l e s u n r e n v o i , l e l e r d é c e m b r e s u i v a n t , v o l u m e 8 9 , f o l i o 5 1 , " c a s e 1 8 ;
E t a n t l e p r o c è s v e r b a l d ' u n e a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e ;
« B U R E A U C O M P T A B L E C O P S » , é t a b l i e à G a n s h o r e n , R u e A l p h o n s e e t M a u r i c e H e l l i n c k x , 9 , i m m a t r i c u l é e
s o u s B E 0 8 6 2 7 0 7 1 1 2 R P M B r u x e l l e s ;
I l r é s u l t e q u e l ' a s s e m b l é e a p r i s l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s :
1 / M o d i f i e r l e s s t a t u t s c o m m e i l e s t d i t c i - d e s s o u s :
a . - I n s e r t i o n à l ' a r t i c l e 3 , « O b j e t » , d ' u n q u a t r i è m e p a r a g r a p h e , l i b e l l é c o m m e s u i t :
« R e l è v e n t n o t a m m e n t d e s a c t i v i t é s c o m p a t i b l e s :
- l a p r e s t a t i o n d e s e r v i c e s j u r i d i q u e s e n r a p p o r t a v e c l e s a c t i v i t é s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e o u d e c o n s e i l f i s c a l , p o u r a u t a n t q u e c e t t e a c t i v i t é n e s o i t p a s e x e r c é e à t i t r e p r i n c i p a l o u p o u r a u t a n t q u ' e l l e f a s s e p a r t i e , p a r s a ; n a t u r e , d e s a c t i v i t é s d ' e x p e r t - c o m p t a b l e o u d e c o n s e i l f i s c a l ,
- l a f o u r n i t u r e d ' a v i s , c o n s u l t a t i o n s e n m a t i è r e s s t a t i s t i q u e s , é c o n o m i q u e s , f i n a n c i è r e s e t a d m i n i s t r a t i v e s e t l a r é a l i s a t i o n d ' é t u d e s e t t r a v a u x s u r c e s s u j e t s , à l ' e x c e p t i o n d e l ' a c t i v i t é d e c o n s e i l e n m a t i è r e d e p l a c e m e n t e t d e s a c t i v i t é s p o u r l e s q u e l l e s u n e a g r é a t i o n c o m p l é m e n t a i r e e s t r e q u i s e p a r l a l o i e t / o u q u i s o n t r é s e r v é e s p a r l a l o i à d ' a u t r e s p r o f e s s i o n s ,
- l a f o u r n i t u r e d ' a v i s e n m a t i è r e d e l é g i s l a t i o n s o c i a l e , l e c a l c u l d e s s a l a i r e s o u l ' a s s i s t a n c e l o r s d e l ' a c c o m p l i s s e m e n t d e s f o r m a l i t é s p r é v u e s p a r l a l é g i s l a t i o n s o c i a l e , p o u r a u t a n t q u ' i l s ' a g i s s e d ' u n e a c t i v i t é : c o m p l é m e n t a i r e e t a c c e s s o i r e q u i n e f a s s e p a s l ' o b j e t d ' u n e f a c t u r a t i o n d i s t i n c t e . »
b . - R a j o u t d e l a s t i p u l a t i o n s u i v a n t e i n f i n e d e l ' a r t i c l e 3 :
« L a s o c i é t é p e u t é g a l e m e n t , à t i t r e a c c e s s o i r e e t e x c l u s i v e m e n t p o u r c o m p t e p r o p r e , c o n s t i t u e r , g é r e r e t v a l o r i s e r u n p a t r i m o i n e m o b i l i e r e t i m m o b i l i e r , n o t a m m e n t p a r l ' a c h a t , l a v e n t e , l a l o c a t i o n , l a m i s e e n l o c a t i o n , l a : c o n s t r u c t i o n , l e t o u t a u s e n s l e p l u s l a r g e , p o u r a u t a n t q u e n ' e n s o i e n t a l t é r é s n i s o n c a r a c t è r e c i v i l , n i s a : v o c a t i o n p r i o r i t a i r e m e n t d e b u r e a u c o m p t a b l e , e t q u e c e s o p é r a t i o n s s ' i n s c r i v a n t d a n s f e s l i m i t e s d ' u n e g e s t i o n « : e n b o n p è r e d e f a m i l l e » , n ' a i e n t p a s u n c a r a c t è r e h a b i t u e l e t c o m m e r c i a l . L e s é l é m e n t s d e c e p a t r i m o i n e : p o u r r o n t n o t a m m e n t ê t r e m i s à l a d i s p o s i t i o n , à t i t r e g r a t u i t o u à t i t r e o n é r e u x , d u g é r a n t , o u d ' u n o u p l u s i e u r s : m e m b r e s d u c o n s e i l d e g é r a n c e n o t a m m e n t a u t i t r e d e r é m u n é r a t i o n e n n a t u r e » .
c . - I n s e r t i o n d e s s t i p u l a t i o n s s u i v a n t e s à l a f i n d e l ' a r t i c l e 1 8 :
« L e p a i e m e n t d e s d i v i d e n d e s a t t r i b u é s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s ' e f f e c t u e a u x t e m p s e t l i e u x f i x é s p a r e l l e , o u p a r l ' o r g a n e d e g e s t i o n . L e s d i v i d e n d e s q u i n ' o n t p a s é t é e n c a i s s é s s o n t p r e s c r i t s p a r c i n q a n s . "
L ' o r g a n e d e g e s t i o n e s t c o m p é t e n t p o u r d i s t r i b u e r u n a c o m p t e à i m p u t e r s u r l e d i v i d e n d e q u i s e r a d i s t r i b u é : s u r l e s r é s u l t a t s d e l ' e x e r c i c e e n c o u r s .
C e t t e d i s t r i b u t i o n n e p e u t a v o i r l i e u q u e p a r p r é l è v e m e n t s u r l e b é n é f i c e d e l ' e x e r c i c e e n c o u r s , l e c a s é c h é a n t r é d u i t d e l a p e r t e r e p o r t é e , o u m a j o r é d u b é n é f i c e r e p e r d à l ' e x c l u s i o n d e t o u t p r é l è v e m e n t s u r d e s : r é s e r v e s c o n s t i t u é e s e t e n t e n a n t c o m p t e d e s r é s e r v e s à c o n s t i t u e r e n v e r t u d ' u n e d i s p o s i t i o n l é g a l e o u : s t a t u t a i r e .
E l l e n e p e u t e n o u t r e ê t r e e f f e c t u é e q u e s i , s u r l e v u d ' u n é t a t , v é r i f i é p a r l e c o m m i s s a i r e e t r é s u m a n t l a i s i t u a t i o n a c t i v e e t p a s s i v e , l ' o r g a n e d e g e s t i o n c o n s t a t e q u e l e b é n é f i c e c a l c u l é c o n f o r m é m e n t à l ' a l i n é a : p r é c é d e n t e s t s u f f i s a n t p o u r p e r m e t t r e l a d i s t r i b u t i o n d ' u n a c o m p t e .
. L e r a p p o r t d e v é r i f i c a t i o n d u c o m m i s s a i r e e s t a n n e x é à s o n r a p p o r t a n n u e l .
L a d é c i s i o n d e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e d i s t r i b u e r u n a c o m p t e n e p e u t ê t r e p r i s e p l u s d e d e u x m o i s a p r è s I a E d a t e à l a q u e l l e a é t é a r r ê t é e l a s i t u a t i o n a c t i v e e t p a s s i v e .
L a d i s t r i b u t i o n n e p e u t ê t r e d é c i d é e m o i n s d e s i x m o i s a p r è s l a c l ô t u r e d e l ' e x e r c i c e p r é c é d e n t n i a v a n t ; l ' a p p r o b a t i o n d e s c o m p t e s a n n u e l s s e r a p p o r t a n t à c e t e x e r c i c e .
" L o r s q u ' u n p r e m i e r a c o m p t e a é t é d i s t r i b u é , l a d é c i s i o n d ' e n d i s t r i b u e r u n n o u v e a u n e p e u t ê t r e p r i s e q u e t r o i s m o i s a p r è s l a d é c i s i o n d e d i s t r i b u e r l e p r e m i e r .
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
R é s e r v é 1 1 1 1 1 1
a u * 1 1 1 9 1 1 9 1 "
M o n i t e u r
b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 1 / 1 2 / 2 0 1 1 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
0 9 D E C 2 0 1 1 ; !
G r e f f e
V o l e t B - S u i t e
L o r s q u e l e s a c o m p t e s e x c è d e n t l e m o n t a n t d u d i v i d e n d e a r r ê t é u l t é r i e u r e m e n t p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e , i l s
s o n t , d a n s c e t t e m e s u r e , c o n s i d é r é s c o m m e u n a c o m p t e à v a l o i r s u r l e d i v i d e n d e s u i v a n t » .
2 / M e t t r e à j o u r l e s s t a t u t s
L ' a s s e m b l é e r e q u i e r t l e n o t a i r e s o u s s i g n é d e r é d i g e r , s i g n e r e t d é p o s e r a u g r e f f e d u t r i b u n a l d e c o m m e r c e
c o m p é t e n t , l e t e x t e d e s s t a t u t s r é d i g é s d a n s u n e v e r s i o n m i s e à j o u r .
P o u r e x t r a i t a n a l y t i q u e c o n f o r m e
D é p ô t s i m u l t a n é d ' u n e e x p é d i t i o n d e l ' a c t e e t d u t e x t e m i s à j o u r d e s s t a t u t s .
N a t h a l i e G u y a u x , n o t a i r e a s s o c i é
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N a m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 1 / 1 2 / 2 0 1 1 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e