22/04/2014
ÿþ C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e M O D W O R D 1 1
r
- A P R 2 0 1 4 1
r
. E
; f . . . . ~
G r e f f e
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 3 8 . 0 8 2 . 3 8 5
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : B U R E A U D ' E X P E R T I S E S E T D E T O P O G R A P H I E S C H M I T & L E G R O S
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : S O C I E T E P R I V E E A R E S P O N S A B I L I T E L I M I T E E
S i è g e : R u e d e H a e r n e 1 1 3 à E t t e r b e e k ( 1 0 4 0 B r u x e l l e s
( a d r e s s e c o m p l è t e )
O b i e t ( s ) d e l ' a c t e : A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L
A u x t e r m e s d ' u n p r o c è s - v e r b a l d r e s s é p a r l e n o t a i r e P a t r i c k G U S T I N , à A u d e r g h e m , s o u s s i g n é , e n d a t e d u t r e n t e e t u n m a r s d e u x m i l l e q u a t o r z e , e n c o u r s d ' e n r e g i s t r e m e n t , s ' e s t r é u n i e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a s s o c i é s d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e d e d r o i t b e l g e d é n o m m é e « B U R E A U D ' E X P E R T I S E S E T D E T O P O G R A P H I E S C H M I T & L E G R O S » a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 1 0 4 0 E t t e r b e e k , R u e d e H a e r n e 1 1 3 , i m m a t r i c u l é e a u r e g i s t r e d e s p e r s o n n e s m o r a l e s d e B r u x e l l e s s o u s l e n u m é r o 0 4 3 8 . 0 8 2 . 3 8 5 ,
L a q u e l l e a p r i s l e s r é s o l u t i o n s q u i s u i v e n t :
R a p p o r t s p r é a l a b l e s
L e p r é s i d e n t e s t d i s p e n s é d e d o n n e r l e c t u r e :
a ) d u r a p p o r t é t a b l i p a r l ' o r g a n e d e g e s t i o n e n a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 3 1 3 § 1 d u C o d e d e s s o c i é t é s ;
b ) d u r a p p o r t d u r e v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s s u r l ' a p p o r t e n n a t u r e c i - a p r è s p r é v u , s u r l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n a d o p t é s e t s u r l a r é m u n é r a t i o n a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e , t o u s l e s a c t i o n n a i r e s d é c l a r a n t e n a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e .
L e s c o n c l u s i o n s d u r a p p o r t d u r e v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , M o n s i e r u D E B A E K E E t i e n n e , d o n t l e s b u r e a u x s o n t s i t u é s à 1 1 8 0 B r u x e l l e s , r u e d u R e p o s 1 2 7 , r e v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , r e l a t i f a u x a p p o r t s e n n a t u r e , s o n t r e p r i s e s t e x t u e l l e m e n t c i - a p r è s :
« C O N C L U S I O N S
A u t e r m e d e n o s t r a v a u x d e c o n t r ô l e r é a l i s é s d a n s l e c a d r e d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « B U R E A U D ' E X P E R T I S E S E T D E T O P O G R A P H I E S C H M I T E T L E G R O S » p a r a p p o r t s e n n a t u r e s o u s f o r m e d ' u n e c r é a n c e , c o m p t e t e n u d e s m é t h o d e s d ' é v a l u a t i o n a d c p t é e s , n o u s s o m m e s d ' a v i s q u e
a ) l ' o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s d e r é v i s i o n d e l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t e n n a t u r e e t q u e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t r e s p o n s a b l e d e l ' é v a l u a t i o n d e s b i e n s a p p o r t é s , a i n s i q u e d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d e p a r t s à é m e t t r e p a r l a s o c i é t é e n c o n t r e p a r t i e d e s a p p o r t s e n n a t u r e ;
b ) l a d e s c r i p t i o n d e c h a q u e a p p o r t e n n a t u r e r é p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é c i s i o n e t d e c l a r t é ;
c ) l e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e a r r ê t é p a r l e s p a r t i e s e s t j u s t i f i é p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e d a n s u n e p e r s p e c t i v e d e c o n t i n u i t é e t c o n d u i t à u n e v a l e u r d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e d e s p a r t s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e , d e s o r t e q u e l ' a p p o r t e n n a t u r e n ' e s t p a s s u r é v a l u é .
L a r é m u n é r a t i o n a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e d e s a p p o r t s e n n a t u r e s o u s f o r m e d ' u n e c r é a n c e é v a l u é e à 1 6 6 . 5 0 0 E U R c o n s i s t e e n 7 8 0 p a r t s n o u v e l l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e d e l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « B U R E A U D ' E X P E R T I S E S E T D E T O P O G R A P H I E S C H M I T E T L E G R O S » , à a t t r i b u e r à l ' a p p o r t e u r , M o n s i e u r G é r a r d S C H M I T .
C e t t e r é m u n é r a t i o n , r e t e n u e p a r l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é , c o n s t i t u e u n e v a l e u r c o n v e n t i o n n e l l e d e r é m u n é r a t i o n d é c i d é e p a r l ' o r g a n e d e g e s t i o n . E n c o n f o r m i t é a v e c l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C I R 9 2 , l ' e n t i è r e t é d e l a c r é a n c e e s t a i n s i c o n s i d é r é e c o m m e r é m u n é r é e e n p a r t s s o c i a l e s .
L ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é a é t é i n f o r m é d e l a L o i - P r o g r a m m e d u 2 8 j u i n 2 0 1 3 , e t n o t a m m e n t d e s d i s p o s i t i o n s p a r t i c u l i è r e s e n c a s d e m o d i f i c a t i o n d e l a p o l i t i q u e d i t e « n o r m a l e » d e d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e s ,
N o u s n ' a v o n s p a r a i l l e u r s p a s e u c o n n a i s s a n c e d ' é v é n e m e n t s p o s t é r i e u r s à n o s c o n t r ô l e s d e v a n t m o d i f i e r l e s c o n c l u s i o n s d u p r é s e n t r a p p o r t .
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
A . . R é s e r v é V o l e t B - S u i t e
x . a u º% ` M o n i t e u r b e l g e N o u s c r o y o n s V e n t i n u t i l e d e r a p p e l e r q u e n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à n o u s p r o n o n c e r s û r l e c a r a c t è r e
l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n d a n s s o n e n s e m b l e . »
L e r a p p o r t d u g é r a n t n e s ' é c a r t e p a s d e s d i t e s c o n c l u s i o n s .
U n o r i g i n a l d e c h a c u n d e c e s d e u x r a p p o r t s d e m e u r e r a c i - a n n e x é p o u r f a i r e p a r t i e i n t é g r a n t e d u p r é s e n t
a c t e .
1 . A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l p a r a p p o r t e n n a t u r e
1 , 1 . D é c i s i o n s .
L ' a s s e m b l é e d é c i d e :
1 , 1 . 1 . d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l s o c i a l à c o n c u r r e n c e d e c e n t s o i x a n t e - s i x m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 1 6 6 . 5 0 0 , 0 0 ¬ ) p o u r l e p o r t e r d e v i n g t - c i n q m i l l e e u r o s ( 2 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) à . c e n t n o n a n t e e t u n m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 1 9 1 . 5 0 0 , 0 0 ¬ ) , p a r l a c r é a t i o n d e s e p t c e n t q u a t r e - v i n g t ( 7 8 0 ) p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
C e s n o u v e l l e s p a r t s s o c i a l e s s e r o n t é m i s e s e n t i è r e m e n t l i b é r é e s e t a t t r i b u é e s à M o n s i e u r G é r a r d S C H M I T e n r é m u n é r a t i o n d e s o n a p p o r t .
C e t t e a u g m e n t a t i o n s e r a r é a l i s é e p a r a p p o r t s e n n a t u r e d ' u n e c r é a n c e , n e t t e d e p r é c o m p t e i m m o b i l i e r à d i x p o u r c e n t ( 1 0 % ) , i n h é r e n t e à l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e d é c i d é p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 , à c o n c u r r e n c e d ' u n m o n t a n t g l o b a l d e c e n t q u a t r e - v i n g t - h u i t m i l l e e u r o s ( 1 8 5 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) ,
V c t e
L a p r é s e n t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é d e s v o i x .
1 . 2 . R é a l i s a t i o n d e s a p p o r t s e t a t t r i b u t i o n d e s p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s .
L a p e r s o n n e c i - a p r è s n o m m é e i n t e r v i e n t à l ' i n s t a n t e n p e r s o n n e , e n s a q u a l i t é d ' a p p o r t e u r , à s a v o i r , M o n s i e u r G é r a r d S C H M I T p r é n o m m é .
L e q u e l i n t e r v e n a n t d é c l a r e
- a v o i r u n e p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e t a n t d e l a s i t u a t i o n f i n a n c i è r e d e l a p r é s e n t e s o c i é t é q u e d e s e s s t a t u t s e t d e s d é c i s i o n s p r i s e s o u à p r e n d r e p a r l a p r é s e n t e a s s e m b l é e
- c o n n a î t r e l e m o n t a n t d e s f r a i s , d é p e n s e s , r é m u n é r a t i o n s e t c h a r g e s q u i i n c o m b e n t à l a s o c i é t é e n r a i s o n d e s p r é s e n t e s ;
- f a i r e à l a s o c i é t é u n a p p o r t e n n a t u r e d ' u n c o m p t e - c o u r a n t c r é d i t e u r o u v e r t d a n s l e s c o m p t e s d e l a s o c i é t é e n s a f a v e u r , p o u r u n m o n t a n t d e c e n t s o i x a n t e - s i x m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 1 6 6 . 5 0 0 , 0 0 ¬ ) , C e c o m p t e - c o u r a n t e s t u n e c r é a n c e c e r t a i n e , l i q u i d e e t e x i g i b l e à c h a r g e d e l a s o c i é t é , c r é a n c e r e p r é s e n t é e p a r u n c o m p t e - c o u r a n t c r é d i t e u r à s o n n o m , i s s u d e d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e d é c i d é p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 e t c e , d a n s l e c a d r e d e l a d i s p o s i t i o n t r a n s i t o i r e d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s , i n t r o d u i t e p a r l a L o i - p r o g r a m m e d u 2 8 j u i n 2 0 1 3 .
C e s r é s e r v e s t a x é e s t e l l e s q u ' a p p r o u v é e s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s p é c i a l e d u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 p e u v e n t e n e f f e t ê t r e d i s t r i b u é e s c o m m e d i v i d e n c e s a v e c a p p l i c a t i o n d ' u n t a u x r é d u i t d u p r é c o m p t e m o b i l i e r à 1 0 % , à c o n d i t i o n e t d a n s l a m e s u r e o ù a u m o i n s l e m o n t a n t r e ç u e s t i m m é d i a t e m e n t i n c o r p o r é d a n s l e c a p i t a l s o c i a l e t q u e c e t t e i n c o r p o r a t i o n a i t l i e u p e n d a n t l e d e r n i e r e x e r c i c e c o m p t a b l e q u i s e c l ô t u r e a v a n t l e 1 e r o c t o b r e 2 0 1 4 .
T e l l e s q u e v é r i f i é e s p a r l e R é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s u s d i t , l e s d i t e s r é s e r v e s r é p o n d e n t b i e n a u x c o n d i t i o n s l é g a l e s e t s o n t d è s l o r s i n c o r p o r é e s i m m é d i a t e m e n t d a n s l e d é l a i p r e s c r i t , a u c a p i t a l s o c i a l p a r l e p r é s e n t a p p o r t s e n n a t u r e , p e u r u n m o n t a n t g l o b a l d e 1 6 6 . 5 0 0 , 0 0 E .
A l a s u i t e d e c e t e x p o s é , M o n s i e u r S C H M I T d é c l a r e f a i r e a p p o r t à l a s o c i é t é d u c o m p t e c o u r a n t c o n s t i t u é d e c e s r é s e r v e s , q u ' i l p o s s è d e c o n t r e l a s o c i é t é , à c o n c u r r e n c e d e 1 6 6 . 5 0 0 ¬ .
L ' a s s e m b l é e c o n s t a t e d è s l o r s q u ' e n s u i t e d e c e t a p p o r t l e c o m p t e - c o u r a n t a u n o m d e l ' a p p o r t e u r e s t a n n u l é à d u e c o n c u r r e n c e .
E n r é m u n é r a t i o n d e c e t a p p o r t , s o n t a t t r i b u é e s e n t i è r e m e n t l i b é r é e s à l ' a p p o r t e u r , q u i a c c e p t e e n p e r s o n n e , l e s s e p t c e n t q u a t r e - v i n g t ( 7 8 0 ) p a r t s s o c i a l e s c r é é e s c o m m e a c t é c i - a v a n t .
1 . 3 . C o n s t a t a t i o n .
E n s a q u a l i t é d e p r é s i d e n t d e l ' a s s e m b l é e , M o n s i e u r G é r a r d S C H M I T c o n s t a t e e t r e q u i è r t l e n o t a i r e s o u s s i g n é d ' a c t e r q u e , p a r s u i t e d e s r é s o l u t i o n s e t i n t e r v e n t i o n s q u i p r é c è d e n t l e c a p i t a l d e l a s o c i é t é e s t e f f e c t i v e m e n t p o r t é à l a s o m m e d e . c e n t n o n a n t e e t u n m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 1 9 1 . 5 0 0 , 0 0 ¬ ) e t e s t r e p r é s e n t é p a r m i l l e s e p t c e n t q u a t r e - v i n g t ( 1 . 7 8 0 ) p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s .
2 . M o d i f i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 6 d e s s t a t u t s e n c o n s é q u e n c e
L ' a s s e m b l é e d é c i d e , c o m p t e t e n u d e l ' a d o p t i o n d e l a p r o p o s i t i o n d o n t i l e s t q u e s t i o n a u p o i n t 1 ) c i - d e s s u s , d e r e m p l a c e r l e t e x t e d u p r e m i e r e t d u s e c o n d a l i n é a d e c e t a r t i c l e , p a r l e t e x t e s u i v a n t :
« L e c a p i t a l s o c i a l s o u s c r i t e t i n t é g r a l e m e n t l i b é r é e s t f i x é à l a s o m m e d e . c e n t n o n a n t e - e t - u n m i l l e c i n q c e n t s e u r o s ( 1 9 1 . 5 0 0 , 0 0 ¬ ) e t e s t r e p r é s e n t é p a r . m i l l e s e p t c e n t q u a t r e - v i n g t ( 1 . 7 8 0 ) p a r t s s o c i a l e s , n u m é r o t é e s d e 1 à . 1 . 7 8 0 , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n e f r a c t i o n é q u i v a l e n t e d u c a p i t a l s o c i a l . »
V o t e
L a p r é s e n t e r é s o l u t i o n e s t a d o p t é e à l ' u n a n i m i t é d e s v o i x .
3 . L ' a s s e m b l é e d é c i d e d e c o o r d o n n e r l e s s t a t u t s e n y i n c o r p o r a n t l e s m o d i f i c a t i o n s r é s u l t a n t s d e s
d é c i s i o n s q u i p r é c è d e n t .
P O U R E X T R A I T A N A L Y T I Q U E C O N F O R M E
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 2 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
S i g n a t u r e : N o t a i r e P a t r i c k G U S T N
D é p o s é s e n m ê m e t e m p s : E x p é d i t i o n d e l ' a c t e r a p p o r t s c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e