24/10/2014
ÿþ ' M W W o g i l 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
I l 1 1 1 1 1 1 ! 1 , 1 1 . 1 1 1 1 1 1 . 1 1 1 1 1 1 Ï 1 1
n e e r g e l e g o i o n t v a n g e n o p
1 5 O K T . 2 0 1 4
t e r g r i f f i e v a n v a r o o h d e I e g e . d e r l a n d s t a l i g e
R n l e S e l
O n d e r n e m i n g s n r : 0 8 6 5 . 7 5 9 . 0 4 8
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : C R E O N C o n s u l t
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : N a a m l o z e V e n n o o t s c h a p
Z e t e l : P t o l é m é e l a a n n u m m e r 1 2 / 1 t e U k k e l ( 1 1 8 0 B r u s s e l )
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e O N T B I N D I N G E N O N M I D D E L L I J K E S L U I T I N G V A N D E V E R E F F E N I N G - D E L E G A T I E V A N M A C H T E N
U i t l e t p r o c e s - v e r b a a l v a n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e r a a n d e e l h o u d e r s v a n d e < n a a m l o z e v e n n o o t s c h a p " C R E O N C O N S U L T " , w a a r v a n d e m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l g e v e s t i g d i s t e 1 1 8 0 U k k e l , P t o l é m é e l a a n 1 2 / 1 , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r o n d e r n u m m e r 0 8 6 5 . 7 5 9 . 0 4 8 o p g e m a a k t v o o r M e e s t e r G é r a r d I N D E K E U , G e a s s o c i e e r d N o t a r i s m e t s t a n d p l a a t s t e B r u s s e l ( 1 0 5 0 B r u s s e l ) , L o u i z a l a a n , 1 2 6 , b e h o r e n d t o t d e B u r g e r l i j k e V e n n o o t s c h a p o n d e r v o r m v a n e e n B e s l o t e n V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d " G é r a r d I N D E K E U D i m i t r i C L E E N E W E R C K d e C R A Y E N C O U R " , o p z e v e n t i e n s e p t e m b e r t w e e d u i z e n d v e e r t i e n , g e r e g i s t r e e r d o p h e t E e r s t e R e g i s t r a t i e k a n t o o r v a n B R U S S E L 3 o p e e r s t e o k t o b e r d a a r o p v o l g e n d , b o e k 5 3 b l a d 8 8 v a k 1 9 , o n t v a n g e n v i j f t i g e u r o ( 5 0 E U R ) , g e ï n d v o o r d e A d v i s e u r a . i . J o c e l i n e M O D A V E , b l i j k t d a t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n m e t é é n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n g e n o m e n h e e f t :
E E R S T E B E S L I S S I N G
G O E D K E U R I N G V A N D E V E R S L A G E N
D e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s :
a ) v a n h e t v e r s l a g o p g e m a a k t d o o r d e R a a d v a n B e s t u u r , i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t a r t i k e l 1 8 1 v a n h e t
w e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n , d a t h e t v o o r s t e l t o t o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p i n h o u d t ; a a n d a t r a p p o r t i s e e n s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v e g e v o e g d , a f g e s l o t e n o p 1 1 s e p t e m b e r 2 0 1 4 .
b ) v a n h e t v e r s l a g v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r d e B u r g e r l i j k e V e n n o o t s c h a p o n d e r v o r m v a n e e n B e s l o t e n V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d " L E L I E U R , V A N R Y C K E G H E M & C O " , w a a r v a n d e k a n t o r e n g e v e s t i g d z i j n t e 2 9 0 0 S c h o t e n , H o r s t e b a a n , 9 5 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r M e v r o u w M a r l è n e L E L I E U R , B e d r i j f s r e v i s o r , o p d a t u m v a n 1 1 s e p t e m b e r 2 0 1 4 , i n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 1 8 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n o v e r d e s t a a t w a a r o p h e t a c t i e f e n p a s s i e f v a n d e v e n n o o t s c h a p w e r d e n s a m e n g e v a t e n d i e g e v o e g d w e r d b i j h e t v e r s l a g v a n d e R a a d v a n B e s t u u r .
D e b e s l u i t e n v a n d i t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r z i j n l e t t e r l i j k g e s t e l d i n d e v o l g e n d e b e w o o r d i n g e n :
" I n h e t k a d e r v a n d e p r o c e d u r e v a n o n t b i n d i n g v o o r z i e n d o o r h e t v e n n o o t s c h a p s r e c h t h e e f t d e R a a d v a n B e s t u u r v a n d e v e n n o o t s c h a p n v C r e o n C o n s u l t , e e n b o e k h o u d k u n d i g e s t a a t a f g e s l o t e n o p 1 1 s e p t e m b e r 2 0 1 4 o p g e s t e l d , d i e , r e k e n i n g h o u d e n d m e t d e v o o r u i t z i c h t e n v a n d e v e r e f f e n i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p , e e n b a l a n s t o t a a l o p g e e f t v a n 1 0 . 0 9 9 . 4 2 5 , 5 1 e n e e n n e t t o - a c t i e f v a n 1 0 . 0 9 9 . 4 2 5 , 5 1 E .
I n g e v o l g e h e t o n d e r z o e k d a t w i j d o o r g e v o e r d h e b b e n , d i e n e n w i j e e n v o o r b e h o u d t e f o r m u l e r e n m e t e e n m o g e l i j k e h e r z i e n i n g i n z a k e B T W , v e n n o o t s c h a p s b e l a s t i n g e n v o o r h e f f i n g e n d a a r d e z e n o g n i e t d o o r d e b e v o e g d e i n s t a n t i e s d e f i n i t i e f w e r d e n g e c o n t r o l e e r d .
D e t e r m i j n e n z o a l s v o o r g e s c h r e v e n d o o r h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n w e r d e n n i e t n a g e l e e f d . D e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n w e r d e n e r n i e t d o o r b e ï n v l o e d .
O p g r o n d v a n d e i n f o r m a t i e d i e o n s d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n w e r d o v e r g e m a a k t e n a l s g e v o l g v a n d e c o n t r o l e s d i e w i j h e b b e n u i t g e v o e r d i n t o e p a s s i n g v a n d e b e r o e p s n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r ( I B R ) , h e b b e n w i j v a s t g e s t e l d d a t a l l e s c h u l d e n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n o p d a t u m v a n o n d e r t e k e n i n g v a n d i t c o n t r o l e v e r s l a g w e r d e n t e r u g b e t a a l d o f d e n o d i g e g e l d e n o m d i e t e v o l d o e n w e r d e n g e c o n s i g n e e r d . B o v e n d i e n w i l l e n w i j e r o p w i j z e n d a t d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g o p d e l i q u i d a t i e b o n i , g e r a a m d o p e e n b e d r a g 3 , 9 5 E d i e z a l o n t s t a a n o p h e t m o m e n t v a n h e t n e m e n v a n d e b e s l i s s i n g t o t v e r e f f e n i n g d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g , n i e t g e c o n s i g n e e r d w e r d .
U i t d e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , d i e w i j h e b b e n u i t g e v o e r d o v e r e e n k o m s t i g d e t o e p a s s e l i j k e p r o f e s s i o n e l e n o r m e n e n r e k e n i n g h o u d e n d m e t d e o p m e r k i n g i n v o r i g e p a r a g r a f e n , b l i j k t d a t d e z e s t a a t d e t o e s t a n d v a n d e v e n n o o t s c h a p v o l l e d i g , g e t r o u w e n j u i s t w e e r g e e f t .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n p i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
S c h o t e n , ' 1 1 s e p t e m b e r 2 0 1 4
L E L I E U R , V A N R Y C K E G H E M & C O B V B A
v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r
M a r l è n e L E L I E U R
e Z a a k v o e r d e r "
T W E E D E B E S L I S S I N G
O N T B I N D I N G E N S L U I T I N G V A N D E V E R E F F E N I N G
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t o m d e v e n n o o t s c h a p o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 8 4 § 5 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n t e o n t b i n d e n e n d i t v a n a f d e d a g v a n d e a k t e .
D i e n t e n g e v o l g e , g e z i e n d e s i t u a t i e v a n d d r e k e n i n g e n v a n d e v e n n o o t s c h a p e n g e z i e n d e e e n v o u d d a a r v a n , b e s l i s t d e V e r g a d e r i n g g e e n v e r e f f e n a a r t e b e n o e m e n , k e u r t d e r e k e n i n g e n e n d e v e r d e l i n g g o e d , v e r l e e n t k w i j t i n g a a n d e b e s t u u r d e r s e n b e s l i s t o m d e v e r e f f e n i n g o n m i d d e l l i j k t e s l u i t e n e n d e d e f i n i t i e v e o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p v a s t t e s t e l l e n .
T e n e i n d e z i c h a a n t e p a s s e n a a n a r t i k e l 1 9 5 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n , b l i j v e n d e b o e k e n e n d e s o c i a l e d o c u m e n t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p i n h e t b e z i t v a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r v o r m v a n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " A L L T A X " , o m b e w a a r d t e w o r d e n t e 1 9 8 2 E l e w i j t , K e i z e r K a r e l l a a n 4 4 , g e d u r e n d e m i n i m u m v i j f j a r e n .
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t e v e n e e n s d a t h e t r e s t e r e n d a c t i e f z a l v e r d e e l d w o r d e n o n d e r d e a a n d e e l h o u d e r s i n v e r h o u d i n g t o t h u n a a n d e e l h o u d e r s c h a p . D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t e v e n e e n s d a t d e v o r d e r i n g e n v a n d e v e n n o o t s c h a p , i n h e t b i j z o n d e r , d o c h n i e t u i t s l u i t e n d , d e v o r d e r i n g e n l a s t e n s d e f i s c a l e a d m i n i s t r a t i e s t e r u g g e n o m e n e n o v e r g e d r a g e n w o r d e n a a n d e a a n d e e l h o u d e r d e N V S o p h i a C o n s u l t d i e a l d u s g e r e c h t i g d z a l z i j n o m g e z e g d e v o r d e r i n g e n t e n p e r s o o n l i j k e t i t e l t e l a t e n g e l d e n .
D E L E G A T I E V A N M A C H T E N
D e c o m p a r a n t e n v e r k l a r e n a a n t e s t e l l e n a l s b i j z o n d e r m a n d a t a r i s v a n d e v e n n o o t s c h a p m e t m a c h t v a n i n d e p l a a t s s t e l l i n g : d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r v o r m v a n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " A L L T A X " , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 9 8 2 E l e w i j t , K e i z e r K a r e l l a a n 4 4 , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e e s p e r s o n e n r e g i s t e r o n d e r n u m m e r 0 8 7 1 . 2 7 3 . 4 9 7 , t e n e i n d e o v e r t e g a a n t o t d e s t o p z e t t i n g v a n d e i n s c h r i j v i n g v a n h u i d i g e v e n n o o t s c h a p i n K r u i s p u n t b a n k v o o r o n d e r n e m i n g e n e n d e B e l a s t i n g o v e r d e T o e g e v o e g d e W a a r d e e n t e n e i n d e a l l e f i s c a l e , b o e k h o u d k u n d i g e e n / o f a d m i n i s t r a t i e v e s t a p p e n t e o n d e r n e m e n d i e n o o d z a k e l i j k z o u d e n z i j n i n g e v o l g e d e o n t b i n d i n g e n v e r e f f e n i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p . T e d i e n e i n d e m a g d e m a n d a t a r i s , i n n a a m v a n d e v e n n o o t s c h a p , a i l e v e r k l a r i n g e n a f l e g g e n , a i l e d o c u m e n t e n e n s t u k k e n o n d e r t e k e n e n e n , i n h e t a l g e m e e n , h e t n o d i g e o n d e r n e m e n .
V o o r e e n s l u i d e n d a n a l y t i s c h u i t t r e k s e l
G é r a r d I N D E K E U , N o t a r i s v e n n o o t
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d : g e l i j k v o r m i g e u i t g i f t e v a n d e a k t e , v o l m a c h t .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g