20/10/2014
ÿþ C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e M O D W O R D 1 1 . 1
I I I I l I 1 1 1 ( 1 1 1 1 V 1 1 1 1 1 ( 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 ( 1 1 1 1 1 1 ( I I I
* 1 4 1 9 0 9 8 3 *
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 3 7 , 0 2 4 . 1 9 4 D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : M V G R O U P
D é p o s é J R e ç u l e
U 9 O C T . 2 0 1 1 1
a u g r e f f e d u c t r e i n a l d e c o m m e r c f r a n c o p h o n e d e B r u x e l l e s
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 0 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : S O C I E T E A N O N Y M E
S i è g e : P l a c e P e t e r B e n c i t 1 5 K B - 1 1 2 0 N e d e r - O v e r - H e m b e e k ( a d r e s s e c o m p l è t e )
O b i e f f s ) d e P a c t e : P R O J E T D E F U S I O N P A R A B S O R P T I O N D E M V G R O U P P A R E L I T I S
L a f u s i o n p a r a b s o r p t i o n d e l a s o c i é t é a n o n y m e M V G R O U P p a r l a s o c i é t é a n o n y m e E l i t i s s e r a p r o p o s é e a u x , a s s e m b l é e s g é n é r a l e s d e s a c t i o n n a i r e s e t d e s a s s o c i é s d e s s o c i é t é s c o n c e r n é e s , l e 2 6 n o v e m b r e 2 0 1 4 . L ' o p é r a t i o n c o n s i s t e r a à t r a n s f é r e r , p a r s u i t e d ' u n e d i s s o l u t i o n s a n s l i q u i d a t i o n , l ' i n t é g r a l i t é d u p a t r i m o i n e d e M V G R O U P , a c t i v e m e n t e t p a s s i v e m e n t à E l i t i s . C e t t e a b s o r p t i o n s ' e f f e c t u e r a a v e c e f f e t r é t r o a c t i f a u 1 e r o c t o b r e 2 0 1 4 s u r b a s e d ' u n e p a r i t é f i x é e à 6 . 6 9 9 a c t i o n s E l i t i s p o u r ! a t o t a l i t é d e s a c t i o n s d e M V G R O U P , s o i t 7 5 0 a c t i o n s . I l r é s u l t e d u r a p p o r t d ' é c h a n g e a i n s i é t a b l i u n r o m p u d e 4 , 8 e u r o s .
1 . P r é s e n t a t i o n d e s s o c i é t é s f u s i o n n a n t e s
a . I d e n t i t é d e l a s o c i é t é a b s o r b é e :
R a i s o n s o c i a l e : M V G R O U P
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é a n o n y m e
S i è g e s o c i a l ; 1 5 K P l a c e P e t e r B e n o i t à B - 1 1 2 0 N e d e r - O v e r - H e e m b e e k
N u m é r o d ' e n t r e p r i s e : 4 3 7 . 0 2 4 . 1 9 4
b . I d e n t i t é d e l a s o c i é t é a b s o r b a n t e :
R a i s o n s o c i a l e : E l i t i s
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é a n o n y m e
S i è g e s o c i a l : B - 1 3 4 8 L o u v a i n - L a - N e u v e , 2 5 B o u l e v a r d B a u d o u i n 1 e r
N u m é r o d ' e n t r e p r i s e 4 0 3 . 2 7 5 . 7 1 8 , R P M N i v e l l e s
c . O b j e t s o c i a l d ' E l i t i s :
L a s o c i é t é a p o u r o b j e t t a n t e n B e l g i q u e q u ' à l ' é t r a n g e r :
" L e c o u r t a g e e t l ' i n t e r m é d i a t i o n e n a s s u r a n c e s , d a n s l e r e s p e c t d e s d i s p o s i t i o n s l é g a l e s e t r é g l e m e n t a i r e s
" L ' a c t i v i t é d ' i n t e r m é d i a i r e o u d ' a g e n t m a n d a t é p o u r t o u t e s o p é r a t i o n s d e c r é d i t e t e n g é n é r a l p o u r t o u t e s o p é r a t i o n s f i n a n c i è r e s c o n f o r m é m e n t a u x d i s p o s i t i o n s l é g a l e s e t r é g l e m e n t a i r e s
" L e s a c t i v i t é s e n r a p p o r t a v e c l e m a r k e t i n g , l a p u b l i c i t é , l e m a n a g e m e n t , l ' a u d i t , l ' i n f o r m a t i q u e , l a g e s t i o n a d m i n i s t r a t i v e , l a g e s t i o n d e r é s e a u x d e f r a n c h i s e s .
" T o u t e s l e s a c t i v i t é s f a i s a n t p a r t i e d ' u n e a g e n c e i m m o b i l i è r e ,
" L a c o n s u l t a n c e a u s e n s l a r g e d a n s l e s m a t i è r e s f i s c a l e s , s o c i a l e s , s t r a t é g i q u e s , a c t u a r i e l l e s , s t a t i s t i q u e s ,
i n f o r m a t i q u e s , p a t r i m o n i a l e s e t j u r i d i q u e s , e t d a n s l e d o m a i n e d e s r e s s o u r c e s h u m a i n e s .
E l l e p o u r r a a c q u é r i r o u c r é e r t o u s é t a b l i s s e m e n t s r e l a t i f s à c e t o b j e t .
E l l e p o u r r a f a i r e , d e f a ç o n g é n é r a l e , t a n t e n B e l g i q u e q u ' à l ' é t r a n g e r , t o u t e s o p é r a t i o n s f i n a n c i è r e s , m o b i l i è r e s , i m m o b i l i è r e s , i n d u s t r i e l l e s e t c o m m e r c i a l e s , s a u f g e s t i o n d e f o r t u n e e t c o n s e i l e n p l a c e m e n t p o u r , c o m p t e p r o p r e , p o u v a n t s e r a t t a c h e r d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , e n t o u t o u e n p a r t i e , à s o n o b j e t s o c i a l o u q u i s e r a i t d e n a t u r e à e n f a c i l i t e r d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , e n t i è r e m e n t o u p a r t i e l l e m e n t l a r é a l i s a t i o n .
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s A u v e r s o N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 0 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
E l l e p e u t s ' i n t é r e s s e r p a r t o u t e s v o i e s d a n s t o u t e s a f f a i r e s , e n t r e p r i s e s ( s a u f e n t r e p r i s e s f i n a n c i è r e s ) , a s s o c i a t i o n s o u s o c i é t é s a y a n t u n o b j e t i d e n t i q u e ( e n t o u t o u e n p a r t i e ) , a n a l o g u e o u c o n n e x e a u s i e n , o u q u i s o n t d e n a t u r e à f a v o r i s e r l e d é v e l o p p e m e n t d e s o n e n t r e p r i s e , à l u i p r o c u r e r d e s m a t i è r e s p r e m i è r e s , à f a c i l i t e r l ' é c o u l e m e n t d e s e s p r o d u i t s o u à é l a r g i r s a c l i e n t è l e .
E l l e p e u t s e p o r t e r c a u t i o n p e r s o n n e l l e o u h y p o t h é c a i r e , a u p r o f i t d e s o c i é t é s o u e n t r e p r i s e s d a n s l e s q u e l l e s e l l e p o s s è d e u n e p a r t i c i p a t i o n o u p l u s g é n é r a l e m e n t d e s i n t é r ê t s .
d . O b j e t s o c i a l d e M V G R O U P
L a s o c i é t é a p o u r o b j e t , p o u r s o n c o m p t e e t p o u r l e c o m p t e d e t i e r s , t a n t e n B e l g i q u e q u ' à l ' é t r a n g e r
- t o u t e s a c t i v i t é s d ' a g e n t e t / o u p r o d u c t e u r d ' a s s u r a n c e s a i n s i q u e d e c o n s e i l e t / o u d ' i n t e r m é d i a i r e e n m a t i è r e d e p r ê t , f i n a n c e m e n t , p l a c e m e n t e t g e s t i o n i m m o b i l i è r e ;
- t o u t e s a c t i v i t é s d e s e r v i c e e t / o u d e c o n s e i l d a n s l e s d o m a i n e s d e l a g e s t i o n , d a n s l e s e n s l e p l u s l a r g e , n o t a m m e n t , d e l a c o m p t a b i l i t é , f i s c a l i t é , d r o i t p e r s o n n e l , c o m m e r c i a l , d e s r e l a t i o n s p u b l i q u e s , d e l a l o g i s t i q u e e t d e t o u s a u t r e s d o m a i n e s p o u r l e s e n t r e p r i s e s e t / o u o r g a n i s m e s , p r i v é s , p u b l i c s e t / o u m i x t e s , e n B e l g i q u e e t / o u à l ' é t r a n g e r .
- l ' a c h a t , l a v e n t e , l a l o c a t i o n , l a p r i s e d e b a i l , l a r é n o v a t i o n e t l a t r a n s f o r m a t i o n d e t o u t i m m e u b l e e t ; d ' u n e m a n i è r e g é n é r a l e , t o u t e s o p é r a t i o n s i m m o b i l i è r e s e t t o u t e s o p é r a t i o n s d ' a g e n t i m m o b i l i e r .
L a s o c i é t é p o u r r a s ' i n t é r e s s e r p a r t o u t e s v o i e s d a n s t o u t e s a f f a i r e s o u e n t r e p r i s e s o u s o c i é t é s a y a n t u n o b j e t i d e n t i q u e , a n a l o g u e o u c o n n e x e e t q u i s o i t d e n a t u r e à f a v o r i s e r l e d é v e l o p p e m e n t d e s o n e n t r e p r i s e , à l u i p r o c u r e r d e s m a t i è r e s p r e m i è r e s , à f a c i l i t e r l ' é c o u l e m e n t d e s e s p r o d u i t s e t / o u à é l a r g i r s a c l i e n t è l e .
L a s o c i é t é p o u r r a f a i r e t o u t e s o p é r a t i o n s c o m m e r c i a l e s , i n d u s t r i e l l e s e t f i n a n c i è r e s , i m m o b i l i è r e s e t m o b i l i è r e s s e r a p p o r t a n t d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , à s o n o b j e t s o c i a l o u s u s c e p t i b l e s d e f a v o r i s e r s o n d é v e l o p p e m e n t .
e . R e p r é s e n t a t i o n d u c a p i t a l d ' E l i t i s S A
L e c a p i t a l d ' E l i t i s S A e s t f i x é à 3 . 6 3 9 . 4 9 6 , 3 4 E U R O S ( t r o i s m i l l i o n s s i x c e n t t r e n t e - n e u f m i l l e q u a t r e c e n t n o n a n t e - s i x e u r o s e t t r e n t e - q u a t r e o e n t s ) . I l e s t r e p r é s e n t é p a r 7 8 . 1 1 8 a c t i o n s n o m i n a t i v e s , s a n s v a l e u r s n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e 1 / 7 8 . 1 1 8 è m e d e l ' a v o i r s o c i a l , c h a c u n e d e c e s a c t i o n s é t a n t e n t i è r e m e n t s o u s c r i t e e t l i b é r é e à c e n t p o u r c e n t .
f R e p r é s e n t a t i o n d u c a p i t a l d e M V G R O U P
L e c a p i t a l d e M V G R O U P e s t f i x é à 7 3 . 8 9 4 , 9 8 e u r o s . I l e s t r e p r é s e n t é p a r 7 5 0 a c t i o n s n o m i n a t i v e s , s a n s v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e 1 / 7 5 0 è m e d e l ' a v o i r s o c i a l . L e c a p i t a l d e M V G R O U P a é t é e n t i è r e m e n t s o u s c r i t e t l i b é r é .
2 . R a p p o r t d ' é c h a n g e :
a . C h o i x d e s c r i t è r e s d ' é v a l u a t i o n
P o u r d é f i n i r l a v a l e u r d e s s o c i é t é s r e s p e c t i v e s , l e s o r g a n e s d e g e s t i o n d e s s o c i é t é s c o n c e r n é e s s e s o n t b a s é s s u r l a m é t h o d e d ' é v a l u a t i o n « m é t i e r s » . C ' e s t e n e f f e t s u r c e t t e b a s e d ' é v a l u a t i o n « m é t i e r s » q u ' o n t é t é é v a l u é e s l e s s o c i é t é s E l i t i s S A . e t M V G R O U P d a n s t e c a d r e d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d e W i l i n k S A ( a n c i e n n e m e n t F I N B G r o u p ) d u 1 5 s e p t e m b r e 2 0 1 4 e t p o u r l a q u e l l e l a p r i m e d ' é m i s s i o n a é t é f i x é e e n f o n c t i o n d e s v a l e u r s r e s p e c t i v e s d e s s o c i é t é s d u p é r i m è t r e W i l i n k . C e t t e m ê m e m é t h o d e d e v a l o r i s a t i o n a é g a l e m e n t p r é v a l u l o r s d e l ' a c c o r d c a d r e d e m a i 2 0 1 4 f i x a n t l e s t e r m e s d e r a p p r o c h e m e n t e n t r e l e s f i l i a l e s o p é r a t i o n n e l l e s d e E l i t i s G r o u p S A ( s o c i é t é a n o n y m e d e d r o i t l u x e m b o u r g e o i s d o n t l e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i 2 A m H o e k à L - 9 9 9 1 W e i s w a m p a c h a u L u x e m b o u r g ) a n c i e n a c t i o n n a i r e d e E l i t i s S A e t c e l l e s d e W i l i n k S A ( a n c i e n n e m e n t F I N B g r o u p ) q u i d é t e n a i t d é j à M V G R O U P . L e s s o c i é t é s E l i t i s G r o u p S A e t W i l i n k S A n e p r é s e n t a i e n t p a s d e l i e n c a p i t a l i s t i q u e a u m o m e n t d e l a s i g n a t u r e d e l ' a c c o r d - c a d r e d e m a i 2 0 1 4 n i a u m o m e n t d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d e W i l i n k S A ( a n c i e n n e m e n t F I N B G r o u p ) .
E n c o n s é q u e n c e , l e s o r g a n e s d e g e s t i o n d e s s o c i é t é s c o n c e r n é e s c o n s i d è r e n t c e t t e b a s e c o m m e r e f l é t a n t l e s c o n d i t i o n s d e m a r c h é e t p o u v a n t s e r v i r d e b a s e a u p r o j e t d e f u s i o n p r é s e n t é .
L a m é t h o d e d ' é v a l u a t i o n « m é t i e r s » : C e t t e m é t h o d e e s t u t i l i s é e d a n s l e m o n d e d u c o u r t a g e e n a s s u r a n c e s p o u r l e t r a n s f e r t d e p r o p r i é t é d e s s o c i é t é s d e c o u r t a g e . E n s y n t h è s e , e l l e c o n s i s t e à m a j o r e r l e s f o n d s p r o p r e s c o r r i g é s d e l a s o c i é t é d ' u n g o o d w i l l c a l c u l é f o r f a i t a i r e m e n t a u d é p a r t d u v o l u m e d e c o m m i s s i o n s d u c o u r t i e r .
P o u r l e s b e s o i n s d e c e t t e t r a n s a c t i o n , l e s o r g a n e s d e g e s t i o n o n t d é c i d é d e r e t e n i r l e s c o e f f i c i e n t s d e
" 2 , 7 p o u r l e s c o m m i s s i o n s r é c u r r e n t e s d e l a d e r n i è r e a n n é e c l ô t u r é e ( 2 0 1 3 )
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 0 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
" 1 . 6 p o u r l a m o y e n n e d e s c o m m i s s i o n s n o n r é c u r r e n t e s d e s 2 d e r n i è r e s a n n é e s ( 2 0 1 2 - 2 0 1 3 )
A u n i v e a u d u c a l c u l d e s f o n d s p r o p r e s c o r r i g é s , l e s p r i n c i p a u x p o s t e s b i l a n t a i r e s o n t é t é l e c a s é c h é a n t r e v a l o r i s é s , à s a v o i r :
" P r i s e e n c o m p t e d e p l u s - v a l u e s l a t e n t e s s u r l e s b i e n s i m m e u b l e s s u r b a s e d ' e x p e r t i s e s e x t e r n e s ;
" A n n u l a t i o n d e s p o r t e f e u i l l e s d ' a s s u r a n c e s e t é c r i t u r e s d e g o o d w i l l p o r t é s à l ' a c t i f d u b i l a n ( c a l c u l é s u i v a n t l a m é t h o d e d e s c o e f f i c i e n t s p r é c i t é e ) ;
" R é d u c t i o n d e v a l e u r s é v e n t u e l l e s s u r c r é a n c e s ;
" R e v a l o r i s a t i o n d e p a r t i c i p a t i o n m a j o r i t a i r e d a n s l e p o r t e f e u i l l e d ' a c t i f s f i n a n c i e r s , e n l ' o c c u r r e n c e d e l a p a r t i c i p a t i o n C O G E M d a n s l e p o r t e f e u i l l e d ' a c t i o n s E l i t i s , s u r b a s e d e s m ê m e s c r i t è r e s q u e p o u r l a v a l o r i s a t i o n d ' E l l e s S A .
" P r i s e e n c o m p t e d e s I m p a c t s d e c o n t r ô l e s f i s c a u x r é c e n t s
C e p e n d a n t , c o m p t e t e n u d e s o b j e c t i f s d ' i n t é g r a t i o n à l o n g t e r m e e t d e c o n t i n u i t é d e l ' e x p l o i t a t i o n d e s p o r t e f e u i l l e s a c q u i s a u n i v e a u d u g r o u p e W i l i n k , i l n ' y a p a s d e p r i s e e n c o m p t e d e c o r r e c t i o n p o u r i m p ô t l a t e n t s u r l e s g o o d w i l l é v e n t u e l s .
L a v a l o r i s a t i o n d e l a S . A . E L I T I S s ' é t a b l i t c o m m e s u i t : k e u r o s
F o n d s p r o p r e s a u 3 1 / 1 2 / 1 3 ( a v e c i n t é g r a t i o n d e E l i t i s L a n g e s c r l , E l i t i s D e m e u l d r e s p r l e t M a n i t e s s p r l ,
t o u t e s 3 d é j à f u s i o n n é e s a v e c e f f e t a u 1 / 1 / 2 0 1 4 ) 3 . 4 1 3
P l u s - v a l u e s l a t e n t e s s u r b i e n s i m m o b i l i e r s 7 5 0
V a l o r i s a t i o n d u p o r t e f e u i l l e s u i v a n t c o e f f i c i e n t s 2 9 . 9 0 0
I m m o b i l i s a t i o n s i n c o r p o r e l l e s à l ' a c t i f d u b i l a n - 4 . 9 0 8
R e v a l o r i s a t i o n d e l a p a r t i c i p a t i o n d a n s C O G E M 1 . 3 2 5
E l i m i n a t i o n d e l a p a r t i c i p a t i o n C O G E M - 1 0 4 2
V a l o r i s a t i o n d e l a S . A . E L I T I S b a s é e s u r l a m é t h o d e « M é t i e r s » : 2 9 . 4 3 8 k e u r o s
L a v a l o r i s a t i o n d e l a S A M V G R O U P s ' é t a b l i t c o m m e s u i t : k e u r o s
F o n d s p r o p r e s a u 3 1 1 1 2 / 1 3 ( * ) 8 1
V a l o r i s a t i o n d u p o r t e f e u i l l e s u i v a n t c o e f f i c i e n t s 2 . 4 4 4
C o r r e c t i o n s s u r a c t i f n e t ( d o n t a n n u l a t i o n p o r t e f e u i l l e s ) - 1
V a l o r i s a t i o n d e l a S A M V G R O U P b a s é e s u r l a m é t h o d e « M é t i e r s » : 2 . 5 2 4 k e u r o s
( * ) c o m p t e - t e n u d e l a l i b é r a t i o n d u c a p i t a l e n 2 0 1 4 a v a n t f u s i o n
L e s o r g a n e s d e g e s t i o n d e s s o c i é t é s c o n c e r n é e s o n t c o n v e n u d e r e t e n i r l e s v a l e u r s s u i v a n t e s :
" P o u r E l i t i s : 2 9 . 4 3 7 . 9 8 4 , 0 0 e u r o s ( 7 8 , 1 1 8 a c t i o n s r e p r é s e n t a t i v e s d u c a p i t a l , d o n c u n e v a l e u r p a r a c t i o n s ' é l e v a n t à 3 7 6 , 8 4 e u r o s )
" P o u r M V G R O U P : 2 . 5 2 4 . 4 5 6 , 0 0 e u r o s . ( 7 5 0 a c t i o n s r e p r é s e n t a t i v e s d u c a p i t a l , d o n c u n e v a l e u r p a r a c t i o n s ' é l e v a n t à 3 . 3 6 5 , 9 4 e u r o s ) .
b . D é t e r m i n a t i o n d u r a p p o r t d ' é c h a n g e :
S u r b a s e d e s v a l e u r s a i n s i c o n v e n u e s , i l e s t p r o p o s é à l ' a s s e m b l é e d e f i x e r l e r a p p o r t d ' é c h a n g e à 6 . 6 9 9 a c t i o n s E l i t i s S A n o u v e l l e s p o u r 7 5 0 a c t i o n s d e M V G R O U P ( 1 0 0 % d e s a c t i o n s d e M V G R O U P ) . I I r é s u l t e d u r a p p o r t d ' é c h a n g e a i n s i é t a b l i u n r o m p u d e 4 , 8 e u r o s ,
c . R é m u n é r a t i o n d u t r a n s f e r t d e p a t r i m o i n e p a r v o i e d e f u s i o n :
I l s e r a p r o p o s é à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e c r é e r 6 . 6 9 9 a c t i o n s E l l e s S A n o u v e l l e s , n o m i n a t i v e s e t s a n s
m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s a c t i o n s e x i s t a n t e s .
L e s 6 , 6 9 9 a c t i o n s E l i t i s n o u v e l l e s é m i s e s l o r s d e l a f u s i o n s e r o n t r é p a r t i e s e n t r e l e s a c t i o n n a i r e s a c t u e l s d e M V G R O U P a u p r o r a t a d e l e u r p a r t i c i p a t i o n d a n s M V G R O U P ,
W i l i n k S A ( s o c i é t é a n o n y m e d e d r o i t b e l g e d o n t l e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i 2 5 B o u l e v a r d B a u d o u i n 1 e r à B 1 3 4 8 L o u v a i n - L a - N e u v e B C E n u m é r o 0 8 9 4 . 3 3 4 . 9 5 1 R P M N i v e l l e s ) d é t i e n t a c t u e l l e m e n t 7 5 0 a c t i o n s r e p r é s e n t a t i v e s d u c a p i t a l d e M V G R O U P , s o i t 1 0 0 % d e s a c t i o n s .
W i l i n k S A r e c e v r a d o n c s u i t e à l a f u s i o n p a r a b s o r p t i o n , 6 . 6 9 9 a c t i o n s E l i t i s S A n o u v e l l e s . I l n ' y a p a s d e s o u l t e e n e s p è c e s m a i s u n r o m p u d e 4 , 8 e u r o s .
P a r s u i t e d u t r a n s f e r t ( p a r v o i e d e f u s i o n p a r a b s o r p t i o n ) d u p a t r i m o i n e d e M V G R O U P , l e c a p i t a l s o c i a l d ' E l l e s S A s e r a a u g m e n t é d e l a v a l e u r d u c a p i t a l d e M V G R O U P s o i t d e 7 3 . 8 9 4 , 9 8 e u r o s . L e n o m b r e d ' a c t i o n s r e p r é s e n t a t i v e s d u c a p i t a l d ' E l l e s s e r a q u a n t à l u i a u g m e n t é d e 6 . 6 9 9 a c t i o n s n o u v e l l e s .
3 . M o d a l i t é s d e r e m i s e d e s a c t i o n s n o u v e l l e s :
,
, ,
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 0 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
C o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 8 d e s s t a t u t s d ' E l i t i s S A , l e s 6 . 6 9 9 a c t i o n s n o u v e l l e s é m i s e s p a r s u i t e d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l r é s u l t a n t d u t r a n s f e r t d u p a t r i m o i n e d e M V G R O U P s e r o n t t o u t e s d e s a c t i o n s n o m i n a t i v e s .
L a r e m i s e d e s 6 . 6 9 9 a c t i o n s n o u v e l l e s s e r a d o n c e f f e c t u é e p a r i n s c r i p t i o n d e W i l i n k S A , p r é n o m m é e a u r e g i s t r e d e s a c t i o n n a i r e s d e l a s o c i é t é E l i t i s S A ,
C e t t e i n s c r i p t i o n a u r e g i s t r e d e s a c t i o n n a i r e s d ' E l i t i s S A s e r a e f f e c t u é e p a r d e u x a d m i n i s t r a t e u r s d e l a s o c i é t é i m m é d i a t e m e n t à l ' i s s u e d e s a s s e m b l é e s g é n é r a l e s q u i s e r o n t a p p e l é e s à d é c i d e r d e l a f u s i o n .
4 . J o u i s s a n c e d e s a c t i o n s n o u v e l l e s
L e s 6 . 6 9 9 a c t i o n s E l i t i s S A n o u v e l l e s q u i s e r o n t é m i s e s p a r t i c i p e r o n t à l a r é p a r t i t i o n d u b é n é f i c e r e l a t i f à l ' e x e r c i c e a y a n t c o m m e n c é l e l e r j a n v i e r 2 0 1 4 e t j o u i r o n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s a c t i o n s E l i t i s S A e x i s t a n t p r é a l a b l e m e n t à l a f u s i o n .
5 . D a t e à p a r t i r d e l a q u e l l e l e s o p é r a t i o n s d e l a s o c i é t é à a b s o r b e r s o n t c o n s i d é r é e s d u p o i n t d e v u e c o m p t a b l e c o m m e a c c o m p l i e s p o u r l e c o m p t e d e l a s o c i é t é a b s o r b a n t e
T o u t e s l e s o p é r a t i o n s r é a l i s é e s p a r l a s o c i é t é a b s o r b é e ( M V G R O U P S A ) s e r o n t c o n s i d é r é e s d u p o i n t d e v u e c o m p t a b l e c o m m e a c c o m p l i e s p o u r c o m p t e d ' E l i t i s S A , à c o m p t e r d u l e r o c t o b r e 2 0 1 4 .
L ' a b s o r p t i o n s e f e r a s u r b a s e d e s c o m p t e s d e M V G R O U P S A a r r ê t é s a u 3 0 / 0 9 / 2 0 1 4 .
& D r o i t s a s s u r é s p a r l a s o c i é t é a b s o r b a n t e a u x a s s o c i é s d e l a s o c i é t é à a b s o r b e r q u i o n t d e s d r o i t s s p é c i a u x e t a u x p o r t e u r s d e t i t r e s a u t r e s q u e d e s a c t i o n s o u p a r t s s o c i a l e s d e l a s o c i é t é a b s o r b é e , o u l e s m e s u r e s p r o p o s é e s à l e u r é g a r d .
T o u t e s l e s a c t i o n s f o r m a n t l e c a p i t a l d e l a s o c i é t é a b s o r b é e s o n t i d e n t i q u e s e t c o n f è r e n t l e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s a u x d é t e n t e u r s d e c e l l e s - c i d e s o r t e q u ' i l n ' y a p a s l i e u d e c r é e r d a n s l a s o c i é t é a b s o r b a n t e b é n é f i c i a i r e d e l ' a p p o r t d u p a t r i m o i n e d e M V G R O U P S A , d ' a c t i o n s c o n f é r a n t d e s d r o i t s s p é c i a u x .
P a r a i l l e u r s , l a s o c i é t é a b s o r b é e n ' a é m i s a u c u n t i t r e a u t r e q u e l e s 7 6 0 a c t i o n s r e p r é s e n t a t i v e s d u c a p i t a l .
7 . E m o l u m e n t s a t t r i b u é s a u x c o m m i s s a i r e s , r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s o u a u x e x p e r t s c o m p t a b l e s e x t e r n e s c h a r g é s d e l a r é d a c t i o n d u r a p p o r t v i s é à l ' a r t i c l e 6 9 5 d u C o d e d e s s o c i é t é s
I l a é t é d e m a n d é à F r é d é r i c V e r s e t & C o s o c i é t é c i v i l e à f o r m e d e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e , R é v i s e u r s d ' e n t r e p r i s e s , n u m é r o d ' e n t r e p r i s e 0 8 9 2 . 0 9 2 . 2 7 1 R P M N i v e l l e s , d o n t l e s i è g e s o c i a l e s t s i t u é à 1 4 8 0 T u b i z e , B o u l e v a r d G e o r g e s D e r y c k 2 6 , r e p r é s e n t é e p a r F r é d é r i c V e r s e t d o m i c i l i é R u e d u H o e k 3 2 à 1 6 3 0 L i n k e b e e k d ' é t a b l i r l e r a p p o r t d o n t q u e s t i o n à l ' a r t i c l e 6 9 5 d u C o d e d e s s o c i é t é s .
L e s p r o v i s i o n s p o u r é m o l u m e n t s s p é c i a u x a t t r i b u é s à F r é d é r i c V e r s e t & C o p o u r c e t t e m i s s i o n s ' é l è v e n t à 3 . 0 0 0 , 0 0 e u r o s h o r s T V A e t h o r s f r a i s p o u r l e r a p p o r t c o n c e r n a n t E l i t i s S A e t à 3 . 0 0 0 , 0 0 e u r o s h o r s T V A e t h o r s f r a i s p o u r l e r a p p o r t c o n c e r n a n t M V G R O U P S A .
8 . A v a n t a g e s p a r t i c u l i e r s a t t r i b u é s a u x m e m b r e s d e s o r g a n e s d e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r A u c u n a v a n t a g e p a r t i c u l i e r n ' e s t a t t r i b u é a u x m e m b r e s d u C o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d ' E l i t i s S A n i a u x a d m i n i s t r a t e u r s d e M V G R O U P S A .
9 . P a r t i c u l a r i t é d e c e t t e f u s i o n p a r a b s o r p t i o n : F u s i o n s m u l t i p l e s
C o n f o r m é m e n t a u x d i s p o s i t i o n s d u C o d e d e s s o c i é t é s , l e s o r g a n e s d e g e s t i o n d e c h a c u n e d e c e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r o n t é t a b l i u n p r o j e t d e f u s i o n c o m p l e t e t i n d i v i d u a l i s é p o u r c h a c u n e d e s s o c i é t é s c o n c e r n é e s .
D a n s l e b u t d e d o n n e r u n e i n f o r m a t i o n c o m p l è t e a u x l e c t e u r s d e c h a c u n d e c e s p r o j e t s d e f u s i o n , l e s o r g a n e s d e g e s t i o n d e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r s i g n a l e n t q u e l a f u s i o n d é c r i t e d a n s l e p r é s e n t p r o j e t a u r a l i e u l e m ê m e j o u r q u e d ' a u t r e s f u s i o n s p a r a b s o r p t i o n c o n c e r n a n t l a s o c i é t é E l i t i s ( a b s o r b a n t e ) . E n e f f e t , e n d a t e d u 2 6 n o v e m b r e 2 0 1 4 , a v a n t l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e s a c t i o n n a i r e s d ' E l i t i s S A ( a b s o r b a n t e ) s e t i e n d r o n t l e s a s s e m b l é e s g é n é r a l e s d e s s o c i é t é s ( a b s o r b é e s ) s u i v a n t e s
V o l e t B - S u i t e
I d e n t i t é d e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r M o n t a n t d u c a p i t a l
d e s s o c i é t é s à f u s i o n n e r e n e u r o s
1 ) S P R L K E L V I R A ( B C E 8 6 3 . 9 7 3 . 2 5 8 R P M G a n d ) 1 2 4 0 1 8 6 , 1 4 2 1 5
2 ) S P R L A N T W E R P I N V E S T M E N T C O N S U L T I N G
( B C E 8 6 4 . 2 8 4 . 1 5 3 R P M N i v e l l e s ) 1 8 . 6 0 0 , 0 0 1 8 . 6 0 0
3 ) S P R L B R U S S E L S I N V E S T M E N T C O N S U L T I N G
( B C E 8 6 4 . 2 8 3 . 7 5 7 , R P M N i v e l l e s ) 1 8 . 6 0 0 , 0 0 1 8 . 6 0 0
4 ) S A F I N A N C E & I N S U R A N C E B R O K E R S
( B C E 4 6 7 . 1 5 3 . 4 8 3 , R P M N i v e l l e s ) 6 2 . 0 0 0 , 0 0 2 . 5 0 0
5 ) S P R L G L O B A L I N V E S T M E N T P A R T N E R S , E N A B R E G E : " G . I . P "
R a p p o r t d ' é c h a n g e p r o p o s é : n o m b r e d ' a c t i o n s n o u v e l l e s à é m e t t r e s u i t e à l ' a b s o r p t i o n
2 2 . 3 2 3
3 . 7 7 2
4 . 2 3 6
3 0 . 9 8 6
N o m b r e d e s a c t i o n s r e p r é s e n t a t i v e s d u c a p i t a l d e s d e s s o c i é t é s à f u s i o n n e r
( B C E 8 7 5 . 6 8 5 . 3 1 6 R P M B r u x e l l e s ) 1 8 . 6 0 0 , 0 0 1 8 . 6 0 0 9 . 7 1 0
6 ) S P R L I I C - V A N H E L M O N T
( B C E 4 6 2 . 6 2 7 . 4 4 4 , R P M B r u x e l l e s ) 1 8 . 5 9 2 , 0 0 7 5 0 3 . 7 1 4
7 ) S C R L I M M O C R E F I ( B C E 8 9 3 . 4 3 2 . 5 5 4 , R P M B r u x e l l e s ) 1 8 . 5 5 0 , 0 0 2 4 0 1 8 6
8 ) S P R L L E A S E C O N S U L T ( B C E 8 0 8 . 1 9 6 . 7 7 3 , R P M B r u x e l l e s ) 1 8 . 5 5 0 , 0 0 1 0 0 4 6 0
9 ) S A M V G R O U P ( B C E 4 3 7 . 0 2 4 ; 1 9 4 , R P M B r u x e l l e s ) 7 3 . 8 9 4 , 9 8 7 5 0 6 . 6 9 9
E n d a t e d u 2 6 n o v e m b r e 2 0 1 4 , i l s e r a d o n c p r o p o s é a u x a s s e m b l é e s g é n é r a l e s d e s a c t i o n n a i r e s e t d e s a s s o c i é s d e s s o c i é t é s d o n t l a l i s t e f i g u r e c i - d e s s u s d e s e p r o n o n c e r s u r l ' a b s o r p t i o n p a r E l i t i s S A d e s d i t e s s o c i é t é s .
P o u r a u t a n t q u e l e s a s s e m b l é e s g é n é r a l e s d e s a c t i o n n a i r e s e t d e s a s s o c i é s d e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r s e p r o n o n c e n t e n f a v e u r d e s f u s i o n s p r o p o s é e s , à l a s u i t e d e c e s f u s i o n s p a r a b s o r p t i o n , l e c a p i t a l s o c i a l d ' E l i t i s s e r a a u g m e n t é d ' u n t o t a l d e 1 . 4 8 7 . 5 7 3 , 1 2 e u r o s e t p a s s e r a d o n c d e 3 . 6 3 9 . 4 9 6 , 3 4 à 5 . 1 2 7 . 0 6 9 , 4 6 e u r o s S u i t e a u x r a p p o r t s d ' é c h a n g e p r o p o s é s p a r l e s o r g a n e s d e g e s t i o n d e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r q u i s o n t d é t a i l l é s d a n s l e s p r o j e t s d e f u s i o n i n d i v i d u e l s é t a b l i s p o u r c h a c u n e d e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r , l e n o m b r e d ' a c t i o n s r e p r é s e n t a t i v e s d u c a p i t a l d ' E l i t i s p a s s e r a d e 7 8 . 1 1 8 à u n t o t a l d e 1 6 0 . 2 0 4 a c t i o n s n o m i n a t i v e s o r d i n a i r e s , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , j o u i s s a n t t o u t e s d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s .
L e p r é s e n t p a r a g r a p h e e s t m e n t i o n n é d a n s t o u s l e s p r o j e t s d e f u s i o n r e s p e c t i f s d e s s o c i é t é s d o n t l a l i s t e f i g u r e c i - d e s s u s .
F a i t à B r u x e l l e s l e 2 3 s e p t e m b r e 2 0 1 4
N e w M V H o l d i n g C o m p a n y s p r i
A d m i n i s t r a t e u r
d o n t l e r e p r é s e n t a n t p e r m a n e n t e s t M i c h e l V a n h e l m o n t
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e I n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 0 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
R é s e r v é ,
a q
M o n i t e u r
b e l g e
" " " " " " " " " " " "
15/12/2014
ÿþM O D W O R D 1 1 . 1
1
C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
i I H h I
" 1 4 2 2 2 2 1 9 "
D é p o s é I R e ç u l e
O D E C . 2 0 1 4
G r e f f e
a ' _ 1 O ! " i ' i Î r : 7 - 2 , r i t i l * i t - t i r r l " a J "
C j 0 C O 1 3 1 1 f i ~ 1 [ ; t ;
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 5 / 1 2 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 3 7 . 0 2 4 . 1 9 4 n o ( 2 3 C l " L ! ; f ~ : r , v ~ ~ ~
D é n o m i n a t i o n ~
( e n e n t i e r ) : M V G R O U P
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : s o c i é t é a n o n y m e
S i è g e : P l a c e P e t e r B e n o i t , 1 5 K à 1 1 2 0 B r u x e l l e s ( a d r e s s e c o m p l è t e )
O b i e t ( s ) d e l ' a c t e : F U S I O N P A R A B S O R P T I O N
I l r é s u l t e d ' u n a c t e r e ç u p a r J e a n - F r a n ç o i s P O E L M A N , N o t a i r e à S c h a e r b e e k , l e 2 6 n o v e m b r e 2 0 1 4 , q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a c t i o n n a i r e s d e l a s o c i é t é a n o n y m e M V G R O U P d o n t l e s i è g e s o c i a l e s t : é t a b l i à 1 1 2 0 B r u x e l l e s ( N e d e r - O v e r - F l e m b e e k ) , P l a c e P e t e r B e n o i t , 1 5 K , a n o t a m m e n t d é c i d é :
C O N S T A T A T I O N Q U E T O U T E S L E S F O R M A L I T E S L E G A L E S D E F U S I O N O N T E T E A C C O M P L I E S . L e s c o m p a r a n t s d é c l a r e n t :
1 . q u e l e p r o j e t d e f u s i o n a é t é d r e s s é p a r l e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e s s o c i é t é s a n o n y m e s M V G R O U P e n d a t e d u 2 3 s e p t e m b r e 2 0 1 4 e t E L I T I S e n d a t e d u 8 o c t o b r e 2 0 1 4 .
2 . C e s p r o j e t s d e f u s i o n o n t é t é d é p o s é s l e 9 o c t o b r e s u i v a n t a u G r e f f e d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e d e , B r u x e l l e s ( f r a n c o p h o n e ) e t l e 1 0 o c t o b r e s u i v a n t a u G r e f f e d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e d e N i v e l l e s .
3 . C e d é p ô t a é t é p u b l i é p a r m e n t i o n a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e d u 2 0 o c t o b r e , s o u s l e n u m é r o ; 1 4 1 9 0 9 8 3 e t d u 2 8 o c t o b r e s u i v a n t , s o u s l e n u m é r o 1 4 1 9 7 4 0 4 .
4 . r e n o n c e r : - à l ' é t a t c o m p t a b l e a r r ê t é d a n s l e s t r o i s m o i s p r é c é d a n t l a d a t e d u p r o j e t d e f u s i o n d o n t ' q u e s t i o n à l ' a r t i c l e 6 9 7 , § 2 , 5 ° ) d u C o d e d e s s o c i é t é s , e t c e e n f a i s a n t u s a g e d e l a f a c u l t é p r é v u e p a r l ' a r t i c l e ' 6 9 7 § 2 , 5 ° ) d e r n i e r a l i n é a d u C o d e d e s s o c i é t é s ;
- a u r a p p o r t d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n , r a p p o r t v i s é p a r l ' a r t i c l e 6 9 4 d u C o d e d e s s o c i é t é s e t c e e n f a i s a n t ; u s a g e d e l a f a c u l t é p r é v u e p a r l ' a r t i c l e 6 9 4 a l i n é a 2 d u C o d e d e s s o c i é t é s .
5 . L a S C S P R L F r é d é r i c V e r s e t & C o , R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s , a y a n t s o n s i è g e à 1 4 8 0 T u b i z e , b o u l e v a r d G e o r g e s D e r y c k , 2 6 r e p r é s e n t é e p a r M o n s i e u r F r é d é r i c V e r s e t , a é t a b l i u n r a p p o r t é c r i t s u r l e p r o j e t d e f u s i o n c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 6 9 5 d u C o d e d e s S o c i é t é s .
6 . D e p u i s l a r é d a c t i o n d u p r o j e t d e f u s i o n , i l n ' y a p a s e u d e m o d i f i c a t i o n s i m p o r t a n t e s d e l ' a c t i f e t l o u d u '
p a s s i f d e s s o c i é t é s i m p l i q u é e s d a n s l a f u s i o n .
C O N T R O L E D E L E G A L I T E .
A p r è s v é r i f i c a t i o n , [ e n o t a i r e s o u s s i g n é a t t e s t e d e l ' e x i s t e n c e e t d e l a [ é g a l i t é t a n t e x t e r n e q u ' i n t e r n e d e s :
p r o c é d u r e s e t f o r m a l i t é s s e r a p p o r t a n t à c e t t e f u s i o n a u x q u e l l e s l a s o c i é t é e s t t e n u e .
L ' a s s e m b l é e d é c l a r e s e r a l l i e r à c e t t e d é c l a r a t i o n e t q u ' e l l e n ' a p a s c o n s t a t é d ' i r r é g u l a r i t é o u d e d i f f i c u l t é .
C O N T I N U A T I O N D E L ' O R D R E D U J O U R P R O P R E A L A F U S I O N .
A ) ( . . . )
L e r a p p o r t d u r é v i s e u r c o n c l u t c o m m e s u i t :
« 7 . C O N C L U S I O N
I l r é s u l t e d e s d e v o i r s e t c o n t r ô l e s q u e n o u s a v o n s e f f e c t u é s c o n f o r m é m e n t a u x d i s p o s i t i o n s l é g a l e s e t
n o r m e s d e l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s a p p l i c a b l e s e n f a m a t i è r e q u e n o u s s o m m e s e n m e s u r e d e
d é c l a r e r q u e :
- l a s o c i é t é a b s o r b a n t e e t l a s o c i é t é a b s o r b é e o n t é t é é v a l u é e s s u r b a s e d ' u n e m é t h o d e :
1 . L a m é t h o d e u t i l i s é e d a n s l e m a r c h é d u c o u r t a g e d i t e m é t h o d e « M é t i e r »
- à n o t r e c o n n a i s s a n c e , i l n ' y a p a s d ' i n c o m p a t i b i l i t é à c e q u e l ' a s s o c i é u n i q u e d e c e l l e s - c i d e v i e n n e
a c t i o n n a i r e s d e l a s o c i é t é a b s o r b a n t e ,
- l e s v a l o r i s a t i o n s d e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r b a s é e s s u r l e s m é t h o d e s p r é c i t é e s s ' é t a b l i s s e n t
c o m m e s u i t :
S O C I E T E A B S O R B A N T E ( ¬ )
- E L I T I S S . A . 2 9 . 4 3 7 . 9 8 4
S O C 1 E T E A B S O R B E E
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o t g t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
a , ~ - M V G R O U P S A 2 . 5 2 4 . 4 5 6
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 5 / 1 2 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e - d a n s l a m e s u r e d e s i n f o r m a t i o n s p o r t é e s à n o t r e c o n n a i s s a n c e , l e s s i t u a t i o n s a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 d e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r n e r e m e t t e n t p a s e n c a u s e l e s v a l o r i s a t i o n s ,
- i l a é t é t e n u c o m p t e é g a l e m e n t d e s a c t i v i t é s a n a l o g u e s d a n s l e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r , q u i s o n t t o u t e s d e s s o c i é t é s a c t i v e s p r i n c i p a l e m e n t s u r l e m a r c h é d u c o u r t a g e e n a s s u r a n c e s e t / o u e n c r é d i t s e n B e l g i q u e ,
- l e s a t t e s t a t i o n s f i s c a l e s e n m a t i è r e d e c e s s i o n d e f o n d s d e c o m m e r c e v i s é e s p a r l ' a r t i c l e 4 4 2 b i s d u C I R / 9 2 , p a r l ' a r t i c l e 9 3 u n d e c i e s d u C o d e N A e t e n m a t i è r e d e l é g i s l a t i o n s o c i a l e , n ' o n t p a s é t é d e m a n d é e s p a r l e s o r g a n e s d e g e s t i o n d e s s o c i é t é s a p p e l é e s à f u s i o n n e r , l e p r é s e n t r a p p o r t é t a n t é t a b l i s o u s c e t t e r é s e r v e e x p r e s s e ,
- p a r a i l l e u r s , i l n o u s a é t é d é c l a r é , q u e h o r m i s l a f u s i o n a v e c e f f e t r é t r o a c t i f a u 1 e r j a n v i e r 2 0 1 4 p a r a b s o r p t i o n d e s s o c i é t é s d é t e n u e s à 1 0 0 % p a r l a S A E L I T I S , à s a v o i r l a S . C . R . L . B u r e a u L A N G E ( N ° B C E 0 4 3 9 . 6 0 1 . 4 2 6 ) e t l a S . P . R . L . E L I T I S D E M E U L D R E ( N ° B C E 0 8 2 7 . 6 5 3 . 4 8 8 ) , e t l a f u s i o n p a r a b s o r p t i o n d e l a s o c i é t é M A N I T E S a v e c e f f e t a u 1 1 1 / 2 0 1 4 e t c r é a t i o n d e 2 . 2 2 0 n o u v e l l e s a c t i o n s E L I T I S S . A . , d o n t i l e s t p a r a i l l e u r s t e n u c o m p t e d a n s l a p r é s e n t e f u s i o n , a u c u n a u t r e é v è n e m e n t i m p o r t a n t n ' é t a i t s u r v e n u a p r è s c e u x - c i s u s c e p t i b l e d e m o d i f i e r l a s i t u a t i o n b i l a n t a i r e à c e t t e d a t e .
- T o u s l e s t i t r e s f o r m a n t l e c a p i t a l d e l a s o c i é t é a b s o r b é e s o n t i d e n t i q u e s e t c o n f è r e n t l e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s a u x d é t e n t e u r s d e c e l l e s - c i d e s o r t e q u ' i l n ' y a p a s l i e u d e c r é e r d a n s l a s o c i é t é a b s o r b a n t e b é n é f i c i a i r e d e l ' a p p o r t d u p a t r i m o i n e d e M V G R O U P S A , d ' a c t i o n s c o n f é r a n t d e s d r o i t s s p é c i a u x .
L e r a p p o r t d ' é c h a n g e d é f i n i s ' é t a b l i t d o n c c o m m e s u i t
R A P P O R T D ' E C H A N G E
U n l o t u n i q u e :
6 . 6 9 9 a c t i o n s " E L I T I S " n o u v e l l e s c o n t r e r e m i s e d ' u n l o t u n i q u e d e 7 5 0 a c t i o n s r e p r é s e n t a t i v e s d u c a p i t a l d e l a S A M V G R O U P d é t e n u e s p a r W I L I N K ( E x F I N B G R O U P ) S A P a s d e s o u l t e
N o m b r e d ' a c t i o n s n o u v e l l e s E L I T E S S A c r é é e s : 6 . 6 9 9 a c t i o n s
R o m p u : 4 , 8 0 ¬
S o u s r é s e r v e d e l ' a b s e n c e d e s a t t e s t a t i o n s f i s c a l e s e t s o c i a l e s v i s é e s e n m a t i è r e d e t r a n s f e r t d e f o n d s d e c o m m e r c e e t d e l ' u t i l i s a t i o n d ' u n e s e u l e m é t h o d e d ' é v a l u a t i o n , e t s a n s n o u s p r o n o n c e r s u r l a r é a l i s a t i o n d e s p r é v i s i o n s f u t u r e s d e c h i f f r e s d ' e x p l o i t a t i o n p e r m e t t a n t d e c o n f i r m e r l e s v a l e u r s d e s p o r t e f e u i l l e s d ' a s s u r a n c e s s u r l e s q u e l l e s l a m é t h o d e d ' é v a l u a t i o n e s t p a r t i e l l e m e n t b a s é e , a u v u d e s c o n s i d é r a t i o n s a y a n t m e n é a u r a p p o r t d ' é c h a n g e d é f i n i c i - a v a n t , n o u s p o u v o n s c o n c l u r e a u c a r a c t è r e p e r t i n e n t e t r a i s o n n a b l e d e c e r a p p o r t d ' é c h a n g e .
F r é d é r i c V e r s e t & C ° S P R L
R é v i s e u r s d ' e n t r e p r i s e s
R e p r é s e n t é e p a r
F r é d é r i c V e r s e t
S i g n é à R i x e n s a r t , l e 2 4 o c t o b r e 2 0 1 4 »
B ) L ' a s s e m b l é e a d o p t e l e p r o j e t d e f u s i o n q u i l u i a é t é s o u m i s e t d é c i d e d o n c l a f u s i o n p a r a b s o r p t i o n p a r l a S o c i é t é A n o n y m e E L I T I S d o n t l e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i à 1 3 4 8 O t t i g n i e s - L o u v a i n - l a - N e u v e , b o u l e v a r d B a u d o u i n l e r , 2 5 , d e l a S A M V G R O U P a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 1 1 2 0 B r u x e l l e s ( N e d e r - O v e r - H e m b e e k ) P l a c e P e t e r 1 3 e n o i t , 1 5 K , p a r l e t r a n s f e r t d e l ' i n t é g r a l i t é d u p a t r i m o i n e a c t i f e t p a s s i f , t a n t l e s d r o i t s q u e l e s o b l i g a t i o n s , d e l a s o c i é t é a b s o r b é e à l a s o c i é t é a b s o r b a n t e , c o n f o r m é m e n t a u p r o j e t d e f u s i o n p r é c i t é .
L a v a l e u r d e s s o c i é t é s c o n c e r n é e s p a r c e t t e f u s i o n e t l e r a p p o r t d ' é c h a n g e q u i e n d é c o u l e o n t é t é c a l c u l é s s u r b a s e d ' u n e m é t h o d e d e v a l o r i s a t i o n « m é t i e r s » . C e t t e m é t h o d e « m é t i e r s » , r e p o s e s u r l a s i t u a t i o n a c t i v e e t p a s s i v e d e s s o c i é t é s t e l l e q u ' e l l e r é s u l t e d e l e u r b i l a n r e s p e c t i f a r r ê t é a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 .
L a f u s i o n d é c r i t e d a n s l e p r o j e t d e f u s i o n c i - d e s s u s a u r a u n e f f e t c o m p t a b l e e t f i s c a l r é t r o a c t i f a u 1 e r o c t o b r e 2 0 1 4 _ E n c o n s é q u e n c e , t o u t e s l e s o p é r a t i o n s a c c o m p l i e s d e p u i s l e l e r o c t o b r e 2 0 1 4 p a r l a s o c i é t é a b s o r b é e , s e r o n t c o n s i d é r é e s c o m m e a y a n t é t é f a i t e s , d ' u n p o i n t d e v u e c o m p t a b l e e t f i s c a l , p o u r c o m p t e e t a u r i s q u e d e l a s o c i é t é a b s o r b a n t e à p a r t i r d u l e r o c t o b r e 2 0 1 4 .
E n r é m u n é r a t i o n d e c e t a p p o r t p a r M V G R O U P , i l e s t a t t r i b u é à s o n a c t i o n n a i r e s i x m i l l e s i x c e n t n o n a n t e - n e u f ( 6 . 6 9 9 ) a c t i o n s E L I T I S e n t i è r e m e n t l i b é r é e s , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e . I l n ' y a p a s d e s o u l t e e n e s p è c e s m a i s u n r o m p u 4 , 8 0 E .
L a r é p a r t i t i o n d e s a c t i o n s a i n s i a t t r i b u é e s s e f e r a p a r l ' i n t e r m é d i a i r e d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a s o c i é t é a b s o r b a n t e q u i s e r a c h a r g é d ' e f f e c t u e r l e s i n s c r i p t i o n s n é c e s s a i r e s d a n s l e s r e g i s t r e s d e s a c t i o n s , s ' i l y a l i e u . C e s a c t i o n s d o n n e r o n t d r o i t à p a r t i c i p e r a u x r é s u l t a t s d e l a s o c i é t é à p a r t i r d u 1 e r j a n v i e r 2 0 1 4 .
C e t t e d é c i s i o n e s t p r i s e à l ' u n a n i m i t é .
L ' a s s e m b l é e d é c l a r e q u e l e p a t r i m o i n e d e l a s o c i é t é a b s o r b é e n e c o m p r e n d a u c u n a c t i f n é c e s s i t a n t u n e p u b l i c i t é o u d e s f o r m a l i t é s s p é c i f i q u e s q u e l c o n q u e s e t r e q u i e r t l e n o t a i r e d ' a c t e r q u e l ' i n t é g r a l i t é d u p a t r i m o i n e d e l a s o c i é t é a b s o r b é e e s t c é d é e à t i t r e u n i v e r s e l à l a s o c i é t é a b s o r b a n t e .
D E C H A R G E E T Q U I T T A N C E
L ' a s s e m b l é e d é c i d e e n c o r e q u e l ' a p p r o b a t i o n p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e l a s o c i é t é a b s o r b a n t e d e s p r e m i e r s c o m p t e s a n n u e l s q u i s e r o n t é t a b l i s a p r è s l a f u s i o n v a u d r a d é c h a r g e e t q u i t t a n c e , p o u r l e s a d m i n i s t r a t e u r s e t l e c o m m i s s a i r e d e l a s o c i é t é a b s o r b é e , p o u r l e u r m i s s i o n e x e r c é e e n t r e l e l e r j a n v i e r 2 0 1 4 e t l e j o u r d e l a r é a l i s a t i o n d e l a f u s i o n .
( . . . )
M A N D A T .
V o l e t B - S u i t e
L ' e s s e m b l e e d o n n e t o u s p o u v o i r s a u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a s o c i é t é E L I T I S , p o u r l ' e x é c u t i o n d e s
d é c i s i o n s
d é c i s i o n s p r é c é d e n t e s , e t e n v u e d ' e x é c u t e r l e s r é s o l u t i o n s p r i s e s p a r l a p r é s e n t e a s s e m b l é e e t n o t a m m e n t
a u p r è s d e l a B a n q u e C a r r e f o u r d e s E n t r e p r i s e s e t d e l a T V A .
P O U R E X T R A I T A N A L Y T I Q U E C O N F O R M E
D é l i v r é a v a n t e n r e g i s t r e m e n t u n i q u e m e n t e n v u e d u d é p ô t a u G r e f f e d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e .
J . F . P O E L M A N , N o t a i r e
" R 4 s e r v v
a u
M o n i t e u r
b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 5 / 1 2 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D é p o s é e n m ê m e t e m p s :
- e x p é d i t i o n d e l ' a c t e
- r a p p o r t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e