04/03/2014
ÿþM O D W O R D 1 1 . 1
C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
2 1 F E B 2 0 1 4
L u x , '
G r e f f e
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : C h a u s s é e d ' A l s e m b e r g 1 1 8 5 , 1 1 8 0 U c c l e ( B r u x e l l e s ) , B e l g i q u e ( a d r e s s e c o m p l è t e )
o b e t ( s ) d e l ' a c t e : A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l p a r a p p o r t e n n a t u r e & m o d i f i c a t i o n s a u x s t a t u t s
I l r é s u l t e d ' u n a c t e r e ç u e n d a t e d u 1 8 / 0 2 / 2 0 1 4 p a r M a î t r e P a b l o D E D O N C K E R , N o t a i r e a s s o c i é , m e m b r e d e l a s o c i é t é c i v i l e s o u s f o r m e d e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e « P a b l o & P i e r r e D e D o n c k e r , N o t a i r e s - a s s o c i é s » a y a n t s o n s i è g e à 1 0 0 0 B r u x e l l e s , r u e d u V i e u x M a r c h é a u x G r a i n s 5 1 , i m m a t r i c u l é e a u r e g i s t r e d e s p e r s o n n e s m o r a l e s d e B r u x e l l e s s o u s l e n u m é r o d ' e n t r e p r i s e 0 8 2 0 . 8 2 2 . 8 0 9 , d é p o s é a u g r e f f e d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e d e B r u x e l l e s a v a n t e n r e g i s t r e m e n t q u ' u n e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e a é t é m o d i f i é e a v e c l e s s t a t u t s s u i v a n t s :
R E S O L U T I O N S
L ' a s s e m b l é e a b o r d e l ' o r d r e d u j o u r e t , a p r è s a v o i r d é l i b é r é , p r e n d l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s :
1 . D i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e
I l e s t p r o p o s é à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e p r o c é d e r à l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e b r u t d e 7 9 0 . 9 2 1 , 4 2 ¬ à p r é l e v e r s u r l e b é n é f i c e r e p o r t é e x i s t a n t d a n s l e s c o m p t e s a n n u e l s c l ô t u r é s a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 1 a v e c i n s c r i p t i o n d ' u n e d e t t e e n v e r s l e s a s s o c i é s d e 7 1 1 . 8 2 9 , 2 8 ¬ ( = d i v i d e n d e n e t ) . L e p r é c o m p t e à c o n c u r r e n c e d e 1 0 % s o i t 7 9 . 0 9 2 , 1 4 E U R s e r a r e t e n u e t p a y é d a n s t e s 1 5 j o u r s d e l a p r é s e n t e .
2 . A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l :
l i e s t p r o p o s é à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e l a s o c i é t é d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e s e p t c e n t o n z e m i l l e h u i t c e n t v i n g t - n e u f e u r o s v i n g t - h u i t c e n t s ( 7 1 1 . 8 2 9 , 2 8 E U R ) p o u r l e p o r t e r d e s o i x a n t e - h u i t m i l l e c e n t s e p t a n t e e u r o s ( 6 8 . 1 7 0 , 0 0 E U R ) à s e p t c e n t s e p t a n t e - n e u f m i l l e n e u f c e n t n o n a n t e - n e u f e u r o s v i n g t - h u i t c e n t s ( 7 7 9 . 9 9 9 , 2 8 E U R ) p a r u n a p p o r t e n n a t u r e r e p r é s e n t é p a r l a c o n v e r s i o n d e l a c r é a n c e q u e p o s s è d e n t l e s a s s o c i é s v i s - à - v i s d e l a s o c i é t é e t p a r c r é a t i o n d e 2 8 . 6 5 0 n o u v e l l e s p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s s o c i a l e s e x i s t a n t e s e t p a r t i c i p a n t a u x b é n é f i c e s à p a r t i r d e l e u r c r é a t i o n .
C e t t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t f a i t e d a n s l e c a d r e d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C o d e d e s i m p ô t s s u r l e s r e v e n u s 9 2 ( e x e r c i c e d ' i m p o s i t i o n 2 0 1 4 ) l e q u e l s t i p u l e c e q u i s u i t e n s o n p r e m i e r a l i n é a :
« P a r d é r o g a t i o n a u x a r t i c l e s 1 7 1 , 3 ° , e t 2 6 9 , § l e r , 1 ° , l e t a u x d e l ' i m p ô t d e s p e r s o n n e s p h y s i q u e s e t c e l u i d u p r é c o m p t e m o b i l i e r s o n t f i x é s à 1 0 % p o u r l e s d i v i d e n d e s q u i c o r r e s p o n d e n t à l a d i m i n u t i o n d e s r é s e r v e s t a x é e s t e l l e s q u ' e l l e s o n t é t é a p p r o u v é e s p a r l ' A s s e m b l é e G é n é r a l e a u p l u s t a r d l e 3 1 m a r s 2 0 1 3 à c o n d i t i o n e t d a n s l a m e s u r e o ù a u m o i n s l e m o n t a n t r e ç u e s t i m m é d i a t e m e n t i n c o r p o r é d a n s i e c a p i t a l e t q u e c e t t e i n c o r p o r a t i o n s e p r o d u i s e p e n d a n t l e d e r n i e r e x e r c i c e c o m p t a b l e q u i s e c l ô t u r e a v a n t l e l e r o c t o b r e 2 0 1 4 . »
L ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l a u r a l i e u s u r b a s e d u s c h é m a s u i v a n t
S i t u a t i o n D i v i d e n d e b r u t P r é c M o b 1 0 % D i v i d e n d e n e t A u g C a p i t a l S i t u a t i o n a p r è s
3 1 . 1 2 . 2 0 1 1 a u g c a p
C a p s o u s c r i t 7 1 1 8 2 9 , 2 8 ¬ 7 8 0 0 0 0 , 0 0 ¬
6 8 1 7 0 , 7 2 ¬ 6 8 1 7 , 0 7 ¬
1 2 3 9 4 , 6 8 ¬
R é s l é g a l e
6 8 1 7 , 0 7 ¬
C a p i t a l n o n
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o ù d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
R é s e r v e
a u
M o n i t e u
b e l g e
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 7 1 . 3 3 6 . 3 6 1 D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : N A C K O S H
i G
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
a p p e l é E U R - 1 2 3 9 4 , 6 8 E
R é s u l t a t 7 9 0 9 2 1 , 4 2 ¬ 7 9 0 9 2 , 1 4 ¬ 7 1 1 8 2 9 , 2 8 ¬ 2 0 4 6 , 9 5 ¬
r o p o r t é
7 9 2 9 6 8 , 3 7 ¬
8 5 5 5 6 1 , 4 8 ¬ 7 9 0 9 2 1 , 4 2 ¬ 7 9 0 9 2 , 1 4 ¬ 7 1 1 8 2 9 , 2 8 ¬ - 7 1 1 8 2 9 , 2 8 ¬ 7 7 6 4 6 9 , 3 4 ¬
E U R
L a s o c i é t é s ' e n g a g e p a r a i l l e u r s à n e p a s p r o c é d e r à u n e r é d u c t i o n d e c a p i t a l p e n d a n t l e d é l a i l é g a l d e 4 a n s
e t c e c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 5 3 7 § 7 d u C o d e d e s i m p ô t s s u r l e s r e v e n u s 9 2 ( e x e r c i c e d ' i m p o s i t i o n 2 0 1 4 )
R A P P O R T S R E L A T I F S A L ' A P P O R T E N N A T U R E :
a . R A P P O R T D U G E R A N T
A l ' u n a n i m i t é , l ' a s s e m b l é e d i s p e n s e l e p r é s i d e n t d e d o n n e r l e c t u r e d u r a p p o r t d e s g é r a n t s e x p o s a n t n o t a m m e n t l ' i n t é r ê t q u e p r é s e n t e p o u r l a s o c i é t é t a n t l ' a p p o r t e n n a t u r e p r é v u q u e l ' a u g m e n t a t i o n y r e l a t i v e e t c e c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s S o c i é t é s , n e s ' é c a r t a n t p a s d e s c o n c l u s i o n s d u r a p p o r t d u R é v i s e u r ,
b . R A P P O R T D U R E V I S E U R D ' E N T R E P R I S E S
A l ' u n a n i m i t é , l ' a s s e m b l é e d i s p e n s e l e p r é s i d e n t d e d o n n e r l e c t u r e d u r a p p o r t d u R é v i s e u r d ' E n t r e p r i s e s à s a v o i r B M A & A s s o c i a t e s , R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s , s o c i é t é c i v i l e s o u s f o r m e d e s o c i é t é c o o p é r a t i v e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e à 1 0 3 0 S c h a e r b e e k , b o u l e v a r d L a m b e r m o n t l a a n 4 3 0 , r e p r é s e n t é e p a r M o n s i e u r E r i c M a t h a y , r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , s u r l ' a p p o r t e n n a t u r e c i - a p r è s p r é v u , s u r l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n a d o p t é s e t s u r l a r é m u n é r a t i o n e f f e c t i v e m e n t a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e e t c e c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s S o c i é t é s ;
L e r a p p o r t d u R é v i s e u r c o n c l u t d a n s l e s t e r m e s s u i v a n t s :
« N o u s a v o n s é t é m a n d a t é s p a r l e s g é r a n t s d e l a s o c i é t é S P R L N A C K O S H a f i n d ' é t a b l i r l e r a p p o r t l é g a l p r é v u p a r l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s S o c i é t é s .
L ' o p é r a t i o n c o n s i s t e e n l ' a p p o r t p a r d e s a s s o c i é s d e l a c r é a n c e q u ' i l s d é t i e n n e n t s u r l a s o c i é t é , s u i t e à l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e n e t d e 7 1 1 . 8 2 9 , 2 8 ¬ .
A u t e r m e d e n o s t r a v a u x d e c o n t r ô l e s , n o u s s o m m e s d ' a v i s q u e :
1 , l ' o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' I n s t i t u t d e s
R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t s e n n a t u r e e t q u e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t r e s p o n s a b l e d e l ' é v a l u a t i o n d e s b i e n s a p p o r t é s , a i n s i q u e d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d ' a c t i o n s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e ;
2 , l a d e s c r i p t i o n d e c h a q u e a p p o r t e n n a t u r e r é p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é c i s i o n e t d e c l a r t é ;
3 , l e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e a r r ê t é s p a r l e s p a r t i e s e s t j u s t i f i é p a r l e s p r i n c i p e s d e
l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e e t c o n d u i t à d e s v a l e u r s d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d e n t à l a v a l e u r n o m i n a l e d e l a c r é a n c e
a p p o r t é e . L ' a p p o r t e n n a t u r e n ' e s t p a s s u r é v a l u é .
L ' a p p o r t e n n a t u r e d e 7 1 1 . 8 2 9 , 2 8 ¬ s e r a r é m u n é r é p a r l a c r é a t i o n d e 2 8 . 6 5 0 p a r t s
s o c i a l e s n o u v e l l e d e l a S P R L « N A C K O S H » a u p r o f i t d e s a p p o r t e u r s à s a v o i r :
M o n s i e u r S e r g e K O R E N B E R G 1 4 . 3 2 5 p a r t s s o c i a l e s
M o n s i e u r A l a i n N A C A R : 1 4 . 3 2 5 p a r t s s o c i a l e s
N o u s c r o y o n s e n f i n u t i l e d e r a p p e l e r a u x a c t i o n n a i r e s d e l a S P R L N A C K O S H q u e n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e
p a s à n o u s p r o n o n c e r s u r l e c a r a c t è r e l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n .
F a i t à B r u x e l l e s , l e 2 4 j a n v i e r 2 0 1 4
s i g n é
E r i c M a t h a y
R é v i s e u r d ' E n t r e p r i s e »
C e s d e u x r a p p o r t s s e r o n t d é p o s é s e n m ê m e t e m p s q u ' u n e e x p é d i t i o n d u p r é s e n t p r o c è s - v e r b a l a u g r e f f e d u T r i b u n a l d e C o m m e r c e d e B r u x e l l e s e t u n e x e m p l a i r e d e s d i t s r a p p o r t s r e s t e r a c i - a n n e x é . A T T R I B U T I O N - R E M U N E R A T I O N - L I B E R A T I O N D E S A P P O R T S E N N A T U R E :
L e s 2 8 . 6 5 0 n o u v e l l e s p a r t s s o c i a l e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s s o n t a t t r i b u é e s a u x a s s o c i é s c i - a v a n t m i e u x d é c r i t e n r é m u n é r a t i o n d e l e u r a p p o r t e n n a t u r e e t t e l q u ' i l e s t d é c r i t p l u s a m p l e m e n t d a n s l e r a p p o r t d u r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s c i - a v a n t n o m m é .
i l r é s u l t e d e c e q u i p r é c è d e q u e s o n t a t t r i b u é s à :
1 ° M o n s i e u r K O R E N B E R G S e r g e A l a i n , n é à I x e l l e s , l e 2 7 n o v e m b r e 1 9 5 3 , d e n a t i o n a l i t é b e l g e , i n s c r i t a u r e g i s t r e n a t i o n a l s o u s l e n u m é r o 5 3 1 1 2 7 - 4 1 3 - 6 4 , d o m i c i l i é à 1 6 4 0 R h o d e - S a i n t - G e n è s e , a v e n u e d e s P r i m e v è r e s 1 .
Q u a t o r z e m i l l e t r o i s c e n t v i n g t - c i n q p a r t s s o c i a l e s ( 1 4 . 3 2 5 )
2 ° M o n s i e u r N A C A R A l a i n L é o n , n é à S c h a a r b e e k , l e 7 a v r i l 1 9 5 9 , d e n a t i o n a l i t é b e l g e , i n s c r i t a u r e g i s t r e n a t i o n a l s o u s l e n u m é r o 5 9 0 4 0 7 - 0 8 5 - 0 2 , d o m i c i l i é à 1 6 4 0 R h o d e - S a i n t - G e n è s e , a v e n u e O c t a v e M i c h o t 2 2 . Q u a t o r z e m i l l e t r o i s c e n t v i n g t - c i n q p a r t s s o c i a l e s ( 1 4 . 3 2 5 )
~ , .
i 2 é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
I c i p r é s e n t s e t q u i a c c e p t e n t ,
C e s n o u v e l l e s p a r t s s o c i a l e s p a r t i c i p e r o n t a u x r é s u l t a t s d e l a s o c i é t é à p a r t i r d e l e u r c r é a t i o n ,
- D e s c r i p t i o n d e l ' a p p o r t .
L e r a p p o r t d u R é v i s e u r l e q u e l s e r a c i - a n n e x é a d é c r i t l ' a p p o r t e n n a t u r e t e l q u e r e p r i s c i - a p r è s
« L ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d e 7 1 1 . 8 2 9 , 9 8 E U R s e r é a l i s e r a p a r l ' a p p o r t d ' u n e p a r t i e d e s c r é a n c e s d e s
a s s o c i é s s u r l a s o c i é t é N A C K O S H .
L e s c r é a n c e s d é t e n u e s p a r l e s a s s o c i é s p r o v i e n n e n t d e l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e à h a u t e u r d e
7 9 0 . 9 2 1 , 4 2 E U R d é c i d é p a r P A G E d u 3 0 d é c e m b r e 2 0 1 3 .
C e d i v i d e n d e a é t é p r é l e v é s u r l e r é s u l t a t r e p o r t é e t u n p r é c o m p t e i m m o b i l i e r d e 1 0 % a é t é r e t e n u
( 7 9 . 0 9 2 , 1 4 E U R ) . D e t e l l e s o r t e q u e l e d i v i d e n d e n e t s ' é l è v e à 7 1 1 . 8 2 9 , 2 8 E U R .
( " " " " )
c . C O N S T A T A T I O N E T R E A L I S A T I O N D E L ' A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L :
A l ' i n s t a n t i n t e r v i e n n e n t :
1 ° M o n s i e u r K O R E N B E R G S e r g e A l a i n , n é à I x e l l e s , l e 2 7 n o v e m b r e 1 9 5 3 , d e n a t i o n a l i t é b e l g e , i n s c r i t a u
r e g i s t r e n a t i o n a l s o u s l e n u m é r o 5 3 1 1 2 7 - 4 1 3 - 6 4 , d o m i c i l i é à 1 6 4 0 R h o d e - S a i n t - G e n è s e , a v e n u e d e s
P r i m e v è r e s 1 .
e t
2 ° M o n s i e u r N A C A R A l a i n L é o n , n é à S c h a a r b e e k , l e 7 a v r i l 1 9 5 9 , d e n a t i o n a l i t é b e l g e , i n s c r i t a u r e g i s t r e
n a t i o n a l s o u s l e n u m é r o 5 9 0 4 0 7 - 0 8 5 - 0 2 , d o m i c i l i é à 1 6 4 0 R h o d e - S a i n t - G e n è s e , a v e n u e O c t a v e M i c h o t 2 2 ,
L e s q u e l s a p r è s a v o i r e n t e n d u l e c t u r e d e t o u t c e q u i p r é c è d e , d é c l a r e n t a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e d e s s t a t u t s e t d e l a s i t u a t i o n f i n a n c i è r e d e l a p r é s e n t e s o c i é t é e t d e f a i r e a p p o r t e n n a t u r e r e p r é s e n t é p a r l a c o n v e r s i o n d e l a c r é a n c e q u ' i l s p o s s è d e n t v i s - à - v i s d e l a s o c i é t é , e t c e p o u r u n m o n t a n t t o t a l d e 7 1 1 . 8 2 9 , 2 8 ¬ t e l q u e c e t a p p o r t e s t m i e u x d é c r i t d a n s l e r a p p o r t d u r e v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , d o n t q u e s t i o n c i - a v a n t .
L e s m e m b r e s d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e r e q u i è r e n t l e n o t a i r e s o u s s i g n é d ' a c t e r q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t e n t i è r e m e n t r é a l i s é e , q u e c h a q u e p a r t s o c i a l e s e s t l i b é r é e e t q u e l e c a p i t a l e s t a i n s i e f f e c t i v e m e n t p o r t é à s e p t c e n t s e p t a n t e - n e u f m i l l e n e u f c e n t n o n a n t e - n e u f e u r o s v i n g t - h u i t c e n t s ( 7 7 9 . 9 9 9 , 2 8 E U R ) r e p r é s e n t é p a r 3 1 . 4 0 0 p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
V O T E :
C e t t e d é c i s i o n e s t p r i s e à l ' u n a n i m i t é .
3 . M O D I F I C A T I O N D E L ' A R T I C L E 5 d e s s t a t u t s :
I l e s t p r o p o s é à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d e m o d i f i e r l ' a r t i c l e 5 d e s s t a t u t s c o m m e s u i t :
A R T I C L E 5 § 1 e t 2 :
L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à s e p t c e n t s e p t a n t e - n e u f m i l l e n e u f c e n t n o n a n t e - n e u f e u r o s v i n g t - h u i t c e n t s
( 7 7 9 . 9 9 9 , 2 8 E U R ) .
I I e s t r e p r é s e n t é p a r 3 1 . 4 0 0 p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
4 . P O U V O I R S :
I l e s t p r o p o s é à l ' a s s e m b l é e d e d o n n e r t o u s l e s p o u v o i r s a u n o t a i r e s o u s s i g n é p o u r l a s i g n a t u r e e t l e d é p ô t
d u t e x t e c o o r d o n n é a u g r e f f e d u T r i b u n a l d e B r u x e l l e s ,
P o u r e x t r a i t a n a l y t i q u e c o n f o r m e
L e n o t a i r e a s s o c i é
P a b l o D e D o n c k e r
D é p o s é e n m ê m e t e m p s : u n e e x p é d i t i o n d e l ' a c t e
V o l e t B - S u i t e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e