09/01/2014
ÿþ C o p i e q u i s e r a p u b l i é e a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
S I N I I I 1 6 1 1 1 1 1 1 1 1 1 n R U X W E C 2 0 1 3
G r e f f e
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : R E D R e f l e x i o n
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : B o u l e v a r d E d m o n d M a c h t e n s , 1 0 2 / 2 0 - L o l e n b e e k - S a i n t - J e a n ( 1 0 8 0 B r u x e l l e s ) N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 0 2 . 6 9 9 . 9 5 3
O b i e t d e l ' a c t e : A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L . - M O D I F I C A T I O N D E S S T A T U T S - P O U V O I R S D ' E X É C U T I O N
D ' u n p r o c è s - v e r b a l d r e s s é p a r l e n o t a i r e P h i l i p p e G a n t y d e r é s i d e n c e à M o n t s u r - M a r c h i e n n e ( C h a r l e r o i ) , l e ,
1 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 , i l e s t e x t r a i t c e q u i s u i t
L e p r é s i d e n t e é t é d i s p e n s é d e d o n n e r l e c t u r e :
a ) d u r a p p o r t é t a b l i p a r l ' o r g a n e d ' a d m i n i s t r a t i o n e n a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 3 1 3 d u C o d e d e s s o c i é t é s
b ) d u r a p p o r t d u r e v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s s u r l ' a p p o r t e n n a t u r e c i - a p r è s p r é v u , s u r l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n a d o p t é s e t s u r l a r é m u n é r a t i o n a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e , t o u s l e s a s s o c i é s d é c l a r a n t e n a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e .
L e s c o n c l u s i o n s d u r a p p o r t d u r e v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , M o n s i e u r P a s c a l L A M B O T T E , r e v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s , r e l a t i f a u x a p p o r t s e n n a t u r e , s o n t r e p r i s e s t e x t u e l l e m e n t c i - a p r è s
« C O N C L U S I O N
L ' a p p o r t e n n a t u r e e f f e c t u é p a r M o n s i e u r J e a n - L u c V A N N U F F E L E N , M o n s i e u r C h r i s t i a n V A N N U F F E L E N e t M a d a m e J e a n i n e R O P P E à l ' o c c a s i o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d u c a p i t a l d e l a S P R L R E D R E F L E X I O N c o n s i s t e e n u n s o l d e d e c o m p t e c o u r a n t g l o b a l d e E U R 3 . 0 7 1 . 7 0 0 , 0 0 d é t e n u s u r l a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e d e l ' a p p o r t ° r é s u l t a n t d e l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e b r u t a p p r o u v é p a r a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u 2 8 o c t o b r e : 2 0 1 3 c o r r e s p o n d a n t à l a d i m i n u t i o n d e s r é s e r v e s t a x é e s , s o i t d e s r é s e r v e s d i s p o n i b l e s a u g m e n t é e s d e s b é n é f i c e s r e p o r t é s t e l l e s q u ' e l l e s o n t é t é a p p r o u v é e s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 0 4 a v r i l 2 0 1 2 ( E x . d ' I m p . = 2 0 1 2 R e v . 2 0 1 1 ) à c o n d i t i o n q u e c e m o n t a n t n e s o i t p a s i n f é r i e u r a u x r é s e r v e s t a x é e s a p p r o u v é e s p a r ' l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 0 3 a v r i l 2 0 1 3 ( E x . d ' I m p . 2 0 1 3 R e v . 2 0 1 2 ) ; c e t a p p o r t , d o n t l e v a l e u r a é t é f i x é e à E U R I 3 . 0 7 1 . 7 0 0 , 0 0 s e r a r é m u n é r é p a r l ' a t t r i b u t i o n d e 5 0 0 p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e d e l a ' s o c i é t é ; a u c u n e a u t r e r é m u n é r a t i o n n ' e s t p r é v u e .
L ' o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n ' m a t i è r e d ' a p p o r t e n n a t u r e .
L e s a p p o r t e u r s e t l ' o r g a n e d e g e s t i o n s o n t r e s p o n s a b l e s d e l ' é v a l u a t i o n d e s b i e n s a p p o r t é s , d e l a : d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d e p a r t s s o c i a l e s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e d e r a p p o r t a i n s i q u e d u r e s p e c t d e s r è g l e s ' ° f i s c a l e s r e l a t i v e s à l a p r o c é d u r e d e d i s t r i b u t i o n d e s r é s e r v e s a v e c r e t e n u e d ' u n p r é c o m p t e m o b i l i e r d e 1 0 % .
A u t e r n i e d e n o s c o n t r ô l e s , n o u s s o m m e s d ' a v i s q u e :
a ) L a d e s c r i p t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e r é p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é c i s i o n s e t d e c l a r t é .
b ) L e s m o d e s d é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t a r r ê t é s p a r l e s p a r t i e s s o n t j u s t i f i é s p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e , d ' e n t r e p r i s e e t c o n d u i s e n t à d e s v a l e u r s d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d e n t a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e ; d e s a c t i o n s é m i s e s e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t , d e s o r t e q u e l ' a p p o r t e n n a t u r e n ' e s t p a s s u r é v a l u é .
N o u s c r o y o n s e n f i n u t i l e d e r a p p e l e r q u e n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à n o u s p r o n o n c e r s u r l e c a r a c t è r e , l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n . E n d ' a u t r e s t e r m e s , n o t r e r a p p o r t n e c o n s i s t e p a s e n u n e « f a i m e s s o p i n i o n
N a m u r , l e 0 7 n o v e m b r e 2 0 1 3
S C P R L L A M B O T T E & M O N S I E U R
R e v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s
r e p r é s e n t é e p a r
P a s c a l L A M B O T T E
A s s o c i é .
S i g n é . » .
L e r a p p o r t d e l ' o r g a n e d ' a d m i n i s t r a t i o n n e s ' é c a r t e p a s d e s d i t e s c o n c l u s i o n s .
L ' a s s e m b l é e a d é c i d é
1 . 1 . 1 . d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l s o c i a l à c o n c u r r e n c e d e t r o i s m i l l i o n s s e p t a n t e e t u n m i l l e s e p t c e n t s e u r o s :
( 3 . 0 7 1 . 7 0 0 , 0 0 ¬ ) p o u r l e p o r t e r d e d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 1 8 . 6 0 0 . 0 0 E ) à t r o i s m i l l i o n s n o n a n t e m i l l e t r o i s
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t 8 : A u r e c t o " N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n - b i d ï B ë l g i s c h i S t a a t s b l a d - 1 1 1 1 0 1 f 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B í j s a g e n b i j l i ë t $ é l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 9 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
V o l e t B - S u i t e
' c e n t s e u r o s ( 3 . 0 9 0 . 3 0 0 , 0 0 É ) , p a r f a c r é a t i o n d e c h - K i c e n t s ( 5 0 0 ) p a r t s n o u v e l l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , i d e n t i q u e s a u x p a r t s e x i s t a n t e s e t n u m é r o t é e s d e 5 0 1 à 1 . 0 0 0 e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s , a v e c p a r t i c i p a t i o n a u x r é s u l t a t s d e l ' e x e r c i c e e n c o u r s à c o m p t e r d e l e u r d a t e d ' é m i s s i o n .
C e s n o u v e l l e s p a r t s s e r o n t é m i s e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s e t a t t r i b u é e s a u x p e r s o n n e s c i - a p r è s q u a l i f i é e s e n ' r é m u n é r a t i o n d e l ' a p p o r t d e l a p l e i n e p r o p r i é t é d ' u n s o l d e d e c o m p t e c o u r a n t g l o b a l d e t r o i s m i l l i o n s s e p t a n t e e t u n m i l l e s e p t c e n t s e u r o s ( 3 . 0 7 1 . 7 0 0 , 0 0 E ) d é t e n u s u r l a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e d e l ' a p p o r t r é s u l t a n t d e l a d i s t r i b u t i o n d ' u n d i v i d e n d e b r u t a p p r o u v é p a r a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u v i n g t - h u i t o c t o b r e d e u x m i l t r e i z e c o r r e s p o n d a n t à l a d i m i n u t i o n d e s r é s e r v e s t a x é e s , s o i t d e s r é s e r v e s d i s p o n i b l e s a u g m e n t é e s d e s b é n é f i c e s r e p o r t é s t e l l e s q u ' e l l e s o n t é t é a p p r o u v é e s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u q u a t r e a v r i l d e u x m i l d o u z e ( E x e r c i c e d ' I m p o s i t i o n 2 0 1 2 - R e v e n u s 2 0 1 1 ) à c o n d i t i o n q u e c e m o n t a n t n e s o i t p a s i n f é r i e u r a u x r é s e r v e s t a x é e s a p p r o u v é e s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u t r o i s a v r i l d e u x m i l t r e i z e ( E x e r c i c e d ' I m p o s i t i o n 2 0 1 3 - R e v e n u s 2 0 1 2 ) . L a p r é s e n t e d i s t r i b u t i o n d e d i v i d e n d e s u i v i e i m m é d i a t e m e n t d e l ' a p p o r t d e l a c r é a n c e n e t t e d e p r é c o m p t e m o b i l i e r s ' i n s è r e d a n s l e c a d r e d e l ' a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s .
U n e c o p i e d u p r o c è s - v e r b a l d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u v i n g t - h u i t o c t o b r e d e u x m i l t r e i z e e s t c i - a n n e x é e e t l e s c o m p a r a n t s d é c l a r e n t q u e l e p r é c o m p t e m o b i l i e r d e d i x p o u r c e n t a é t é r e t e n u .
L e s p e r s o n n e s c i - a p r è s n o m m é e s s o n t i n t e r v e n u e s e n p e r s o n n e , e n l e u r q u a l i t é d ' a p p o r t e u r s , à s a v o i r - M a d a m e J e a n i n e R O P P E ;
- M o n s i e u r J e a n - L u c V A N N U F F E L E N ;
- M o n s i e u r C h r i s t i a n V A N N U F F E L E N .
L e s q u e l s i n t e r v e n a n t s , a p r è s a v o i r d é c l a r é a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e t a n t d e l a s i t u a t i o n f i n a n c i è r e d e l a p r é s e n t e s o c i é t é q u e d e s e s s t a t u t s e t d e s d é c i s i o n s p r i s e s o u à p r e n d r e p a r l a p r é s e n t e a s s e m b l é e , o n t d é c l a r é f a i r e à l a p r é s e n t e s o c i é t é l ' a p p o r t , d a n s l e s p r o p o r t i o n s r e p r i s e s c i - a v a n t , d e l a p l e i n e p r o p r i é t é d u s o l d e d e c o m p t e c o u r a n t g l o b a l d e t r o i s m i l l i o n s s e p t a n t e e t u n m i l l e s e p t c e n t s e u r o s ( 3 . 0 7 1 . 7 0 0 , 0 0 ¬ ) d é t e n u s u r l a s o c i é t é b é n é f i c i a i r e d e l ' a p p o r t , d o n t q u e s t i o n c i - d e s s u s d a n s l e s p r o p o r t i o n s s u i v a n t e s ;
- M a d a m e J e a n i n e R O P P E : v i n g t ( 2 0 ) p a r t s n o u v e l l e s p o u r c e n t v i n g t - d e u x m i l l e h u i t c e n t s o i x a n t e - h u i t e u r o s ( 1 2 2 . 8 6 8 , 0 0 ¬ ) ;
- M o n s i e u r J e a n - L u c V A N N U F F E L E N : d e u x c e n t q u a r a n t e ( 2 4 0 ) p a r t s n o u v e l l e s p o u r u n m i l l i o n q u a t r e c e n t s e p t a n t e - q u a t r e m i l l e q u a t r e c e n t s e i z e e u r o s ( 1 . 4 7 4 . 4 1 5 . 0 0 ¬ ) ;
- M o n s i e u r C h r i s t i a n V A N N U F F E L E N : d e u x c e n t q u a r a n t e ( 2 4 0 ) p a r t s n o u v e l l e s p o u r u n m i l l i o n q u a t r e c e n t s e p t a n t e - q u a t r e m i l l e q u a t r e c e n t s e i z e e u r o s ( 1 . 4 7 4 . 4 1 6 , 0 0 ¬ ) .
A u n o m d e l ' o r g a n e , M o n s i e u r V A N N U F F E L E N J e a n - L u c , p r é s i d e n t d e l a p r é s e n t e a s s e m b l é e e t l ' a s s e m b l é e o n t c o n s t a t é e t r e q u i s l e n o t a i r e s o u s s i g n é d ' a s t e r q u e , p a r s u i t e d e s r é s o l u t i o n s e t i n t e r v e n t i o n s q u i p r é c è d e n t , l e c a p i t a l d e l a s o c i é t é a é t é e f f e c t i v e m e n t p o r t é à l a s o m m e d e t r o i s m i l l i o n s n o n a n t e m i l l e t r o i s c e n t s e u r o s ( 3 . 0 9 0 . 3 0 0 , 0 0 E ) e t e s t r e p r é s e n t é p a r m i l l e ( 1 . 0 0 0 ) p a r t s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s .
L ' a s s e m b l é e a d é c i d é d e r e m p l a c e r l e t e x t e d e c e t a r t i c l e , p a r l e t e x t e s u i v a n t :
« L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à t r o i s m i l l i o n s n o n a n t e m i l l e t r o i s c e n t s e u r o s ( 3 . 0 9 0 . 3 0 0 , 0 0 ¬ ) .
I l e s t d i v i s é e n m i l l e ( 1 . 0 0 0 ) p a r t s s o c i a l e s , a v e c d r o i t d e v o t e , s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , r e p r é s e n t a n t c h a c u n e u n / m i l l i è m e d e l ' a v o i r s o c i a l .
L e s p a r t s s o c i a l e s , r e p r é s e n t a t i v e s d u c a p i t a l s o c i a l , o n t t o u t e s é t é e n t i è r e m e n t s o u s c r i t e s e t l i b é r é e s . » .
L ' a s s e m b l é e a c o n f é r é à l ' o r g a n e d ' a d m i n i s t r a t i o n t o u s p o u v o i r s a u x f i n s d ' e x é c u t i o n d e s r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t , y c o m p r i s l a c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s e t à c h a c u n d e s g é r a n t s , a v e c f a c u l t é d e s u b s t i t u t i o n , t o u s p o u v o i r s a u x f i n s d ' o p é r e r t o u t e m o d i f i c a t i o n n é c e s s a i r e a u p r è s d e s a d m i n i s t r a t i o n s e t l o u o r g a n i s m e s d e c o n t r ô l e .
D é p o s é s e n m ê m e t e m p s : e x p é d i t i o n e t c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e