10/06/2014
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M O D W O R D 1 1 . 1
C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
M # / M L L E S
G r e f f e
n
~ I
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 4 2 8 . 1 7 9 , 0 8 1
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : U m i c o r e F i n a n c i a l S e r v i c e s
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : s o c i é t é a n o n y m e
S i è g e : r u e d u M a r a i s 3 1 , 1 0 0 0 B r u x e l l e s
( a d r e s s e c o m p l è t e )
O b l e t ( s ) d e l ' a c t e : P r o j e t d e s c i s s i o n p a r t i e l l e p a r a b s o r p t i o n
P R O J E T D E S C I S S I O N P A R T I E L L E P A R A B S O R P T I O N
E N T R E D ' U N E P A R T U M I C O R E F I N A N C I A L S E R V I C E S ( s o c i é t é à s c i n d e r p a r t i e l l e m e n t )
E T D ' A U T R E P A R T U M I C O R E L O N G T E R M F I N A N C E ( s o c i é t é b é n é f i c i a i r e )
( A R T I C L E 7 2 8 J U N C T O 6 7 7 D U C O D E D E S S O C I E T E S )
L e 2 7 m a i 2 0 1 4 , c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 7 2 8 j u n c t o 6 7 7 d u C o d e d e s s o c i é t é s , l e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e s s o c i é t é s a n o n y m e s U M I C O R E F I N A N C I A L S E R V I C E S e t U M I C O R E L O N G T E R M F I N A N C E o n t r é d i g é c o n j o i n t e m e n t c e p r o j e t d e s c i s s i o n p a r t i e l l e p a r a b s o r p t i o n .
L a s c i s s i o n p a r t i e l l e p a r a b s o r p t i o n p r o p o s é e s e r a e f f e c t u é e e n t r e l e s s o c i é t é s s u i v a n t e s :
1 , L a s o c i é t é a n o n y m e U M I C O R E F I N A N C I A L S E R V I C E S , a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 1 0 0 0 B r u x e l l e s , r u e d u M a r a i s 3 1 , i n s c r i t e a u r e g i s t r e d e s p e r s o n n e s m o r a l e s s o u s l e n u m é r o 0 4 2 8 . 1 7 9 . 0 8 1 ( B r u x e l l e s ) e t e n r e g i s t r é e à l a T V A s o u s l e n u m é r o B E 4 2 8 . 1 7 9 . 0 8 1 ,
c i - a p r è s « U F S » o u l a « S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t » ,
d o n t l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n e s t c o m p o s é c o m m e s u i t :
- m o n s i e u r F i l i p P L A T T E E U W , P r é s i d e n t ,
- m o n s i e u r E r i k B R I J S ,
- m o n s i e u r A l a i n B Y L ,
- m o n s i e u r B a u d o u i n C A E Y M A E X ,
- m a d a m e C h r i s t i n e D U M O U L I N .
2 . L a s o c i é t é a n o n y m e U M I C O R E L O N G T E R M F I N A N C E , a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 1 0 0 0 B r u x e l l e s , r u e d u M a r a i s 3 1 , i n s c r i t e a u r e g i s t r e d e s p e r s o n n e s m o r a l e s s o u s l e n u m é r o 0 4 0 4 . 8 6 7 . 2 1 1 ( B r u x e l l e s ) ,
c i - a p r è s « U L T F » o u l a « S o c i é t é B é n é f i c i a i r e » ,
d o n t l e c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n e s t c o m p o s é c o m m e s u i t :
- m o n s i e u r F i l i p P L A T T E E U W , P r é s i d e n t ,
- m o n s i e u r E r i k B R I J S ,
- m o n s i e u r A l a i n B Y L ,
- m o n s i e u r B a u d o u i n C A E Y M A E X ,
- m a d a m e C h r i s t i n e D U M O U L I N .
L a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t e t l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e s o n t é g a l e m e n t c o n j o i n t e m e n t d é s i g n é e s c i - a p r è s c o m m e l e s « S o c i é t é s » .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
1 . E X P O S E P R E L I M I N A I R E
L e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t e t d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e o n t p r i s l ' i n i t i a t i v e d e r é a l i s e r c e t t e s c i s s i o n p a r t i e l l e p a r a b s o r p t i o n , p a r l a q u e l l e u n e p a r t i e d u p a t r i m o i n e d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t s e r a t r a n s f é r é e à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e , s a n s d i s s o l u t i o n e t s a n s q u e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t n e c e s s e d ' e x i s t e r , e n v e r t u d e s a r t i c l e s 7 2 8 e t s u i v a n t s j u n c t o 6 7 7 d u C o d e d e s s o c i é t é s .
L e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e s S o c i é t é s s ' e n g a g e n t r é c i p r o q u e m e n t à f a i r e c e q u i e s t d a n s l e u r p o u v o i r e n v u e d e r é a l i s e r u n e s c i s s i o n p a r t i e l l e s o u s l e s c o n d i t i o n s e t m o d a l i t é s d é c r i t e s c i - a p r è s e t a r r ê t e n t c e p r o j e t d e s c i s s i o n p a r t i e l l e , q u i s e r a s o u m i s à l ' a p p r o b a t i o n d e s a s s e m b l é e s g é n é r a l e s e x t r a o r d i n a i r e s d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t e t d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e ,
C e p r o j e t s e r a d é p o s é a u g r e f f e d u t r i b u n a l d e c o m m e r c e d e B r u x e l l e s e t p u b l i é p a r e x t r a i t a u m o i n s s i x s e m a i n e s a v a n t l e s a s s e m b l é e s g é n é r a l e s e x t r a o r d i n a i r e s c o n v o q u é e s p o u r a p p r o u v e r l a s c i s s i o n p a r t i e l l e .
2 . M E N T I O N S R E Q U I S E S P A R L E C O D E D E S S O C I E T E S
2 . 1 . D é n o m i n a t i o n , f o r m e , o b j e t e t s i è g e s o c i a l d e s S o c i é t é s
2 . 1 . 1 , S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t
D é n o m i n a t i o n ; U M I C O R E F I N A N C I A L S E R V I C E S .
F o r m e : S o c i é t é a n o n y m e .
S i è g e s o c i a l : 1 0 0 0 B r u x e l l e s , r u e d u M a r a i s 3 1 .
N u m é r o d ' e n t r e p r i s e : 0 4 2 8 . 1 7 9 . 0 8 1 .
C a p i t a l s o c i a l - - a c t i o n s :
L e c a p i t a l s o c i a l d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t s ' é l è v e à E U R 1 0 0 . 0 0 0 . I I e s t r e p r é s e n t é p a r 6 0 9 . 2 3 3 a c t i o n s n o m i n a t i v e s s a n s v a l e u r n o m i n a l e , q u i r e p r é s e n t e n t c h a c u n e 1 / 6 0 9 . 2 3 3 i é m e d u c a p i t a l . T o u t e s l e s a c t i o n s s o n t e n t i è r e m e n t l i b é r é e s ,
O b j e t s o c i a l :
L a s o c i é t é a p o u r o b j e t , d a n s l e s e u l i n t é r ê t d e s s o c i é t é s d u g r o u p e a u q u e l e l l e a p p a r t i e n t l e d é v e l o p p e m e n t e t l a c e n t r a l i s a t i o n d e s a c t i v i t é s s u i v a n t e s :
" c e n t r a l i s a t i o n d e s o p é r a t i o n s f i n a n c i è r e s e t e n t r e a u t r e s , p r ê t s , c o n t r a t s d e l o c a t i o n - f i n a n c e m e n t e t d e s a l e - l e a s e - b a c k , c o n t a c t s a v e c l e s é t a b l i s s e m e n t s f i n a n c i e r s , c o n c e n t r a t i o n d e s r i s q u e s d e c h a n g e , f a c i l i t é s d e p a i e m e n t , c o n t r ô l e e t c o m p e n s a t i o n d e c r é a n c e s e t d e d e t t e s , p l a c e m e n t d ' e x c é d e n t s d e l i q u i d i t é s , e n c a i s s e m e n t e t p a i e m e n t d e c o m m i s s i o n s , a s s i s t a n c e a u x m e m b r e s d u g r o u p e , s a n s q u e l a p r é s e n t e é n u m é r a t i o n s o i t l i m i t a t i v e ;
- c o l l e c t e , c e n t r a l i s a t i o n e t d i f f u s i o n d ' i n f o r m a t i o n s e t a s s i s t a n c e a u x m e m b r e s ;
" c e n t r a l i s a t i o n d e s t r a v a u x c o m p t a b l e s , a d m i n i s t r a t i f s e t d ' i n f o r m a t i q u e .
E l l e p e u t s ' i n t é r e s s e r p a r t o u t e s v o i e s à t o u t e s o c i é t é o u e n t r e p r i s e a y a n t u n o b j e t s i m i l a i r e o u c o n n e x e a u s i e n o u d o n t l ' o b j e t s e r a i t d e n a t u r e à f a c i l i t e r , m ê m e i n d i r e c t e m e n t , l a r é a l i s a t i o n d u s i e n ; e l l e p e u t c o n c l u r e t o u t e s c o n v e n t i o n s d e c o l l a b o r a t i o n , d e r a t i o n a l i s a t i o n , d ' a s s o c i a t i o n o u d ' a u t r e s a v e c d e t e l l e s s o c i é t é s o u e n t r e p r i s e s ,
L a s o c i é t é p o u r r a r é a l i s e r s o n o b j e t e n B e l g i q u e o u à l ' é t r a n g e r p o u r s o n c o m p t e o u p o u r l e c o m p t e d ' a u t r u i , e t d e t o u t e s l e s m a n i è r e s q u i l u i p a r a î t r o n t l e s m i e u x a p p r o p r i é e s . E l l e p e u t é g a l e m e n t r é a l i s e r t o u t e s o p é r a t i o n s c i v i l e s , f i n a n c i è r e s , i n d u s t r i e l l e s , e n t o u t o u e n p a r t i e , à s o n o b j e t q u i s e r a i t d e n a t u r e à d é v e l o p p e r o u e n f a c i l i t e r l a r é a l i s a t i o n .
2 1 . 2 . S o c i é t é B é n é f i c i a i r e
D é n o m i n a t i o n : U M I C O R E L O N G T E R M F I N A N C E ,
F o r m e : S o c i é t é a n o n y m e ,
S i è g e s o c i a l : 1 0 0 0 B r u x e l l e s , r u e d u M a r a i s 3 1 ,
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
N u m é r o d ' e n t r e p r i s e : 0 4 0 4 . 8 6 7 . 2 1 1 ,
C a p i t a l s o c i a l a c t i o n s :
L e c a p i t a l s o c i a l d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e s ' é l è v e à E U R 2 2 2 . 0 0 0 . 0 0 0 . I l e s t r e p r é s e n t é p a r 2 2 2 . 0 0 0 a c t i o n s n o m i n a t i v e s s a n s v a l e u r n o m i n a l e , q u i r e p r é s e n t e n t c h a c u n e 1 1 2 2 2 . 0 0 0 i è m e d u c a p i t a l . T o u t e s l e s a c t i o n s s o n t l i b é r é e s à c o n c u r r e n c e d e 1 9 7 1 2 2 2 i è m e s .
O b j e t s o c i a l :
L a s o c i é t é a p o u r o b j e t t o u t e s o p é r a t i o n s i n d u s t r i e l l e s , c o m m e r c i a l e s e t d e t r a n s p o r t d e t o u s p r o d u i t s , b i e n s e t m a t é r i e l e t n o t a m m e n t t o u t e s o p é r a t i o n s d ' i m p o r t a t i o n , d ' e x p o r t a t i o n , d e c o m m e r c e , d e c o u r t a g e e t d e c o m m i s s i o n , d a n s l ' a c c e p t i o n l a p l u s l a r g e d e s t e r m e s .
L a s o c i é t é a é g a l e m e n t p o u r o b j e t , t a n t e n B e l g i q u e q u ' à l ' é t r a n g e r , d e p r e n d r e e t d e g é r e r d e s p a r t i c i p a t i o n s d a n s d e s e n t r e p r i s e s i m m o b i l i è r e s , i n d u s t r i e l l e s , c o m m e r c i a l e s e t / o u f i n a n c i è r e s o u d e d é v e l o p p e r t o u t e s o p é r a t i o n s d a n s c e s s e c t e u r s a i n s i q u e d ' a c c o m p l i r t o u s t y p e s d ' o p é r a t i o n s d a n s l e s s e c t e u r s d ' a c t i v i t é s d a n s l e s q u e l s e l l e d é t i e n t o u à l ' i n t e n t i o n d e d é t e n i r d e s p a r t i c i p a t i o n s .
L a g e s t i o n d e s p a r t i c i p a t i o n s q u ' e l l e d é t i e n t c o m p r e n d t o u t e s l e s a c t i v i t é s d e c o n s e i l e t d ' a s s i s t a n c e e n m a t i è r e d e g e s t i o n e t d e s t r a t é g i e a v e c , n o t a m m e n t , l ' e x a m e n , l ' é t u d e e t l a r é a l i s a t i o n d e s o p p o r t u n i t é s d e r a p p r o c h e m e n t e n t r e e n t r e p r i s e s , l i é e s o u n o n .
E l l e p e u t a c c o m p l i r t o u t e s o p é r a t i o n s c i v i l e s , i n d u s t r i e l l e s o u c o m m e r c i a l e s , f i n a n c i è r e s , i m m o b i l i è r e s o u m o b i l i è r e s s e r a p p o r t a n t d i r e c t e m e n t o u i n d i r e c t e m e n t , e n t o u t o u e n p a r t i e , à l ' u n e o u l ' a u t r e b r a n c h e d e s o n o b j e t o u q u i s e r a i e n t d e n a t u r e à e n d é v e l o p p e r o u à e n f a c i l i t e r l a r é a l i s a t i o n . E l l e p e u t s ' I n t é r e s s e r p a r t o u t e s v o i e s à t o u t e s o c i é t é o u e n t r e p r i s e a y a n t u n o b j e t s i m i l a i r e o u c o n n e x e a u s i e n o u d o n t l ' o b j e t s e r a i t d e n a t u r e à f a c i l i t e r , m ê m e i n d i r e c t e m e n t , l a r é a l i s a t i o n d u s i e n .
E l l e p e u t d e m ê m e c o n c l u r e t o u t e s c o n v e n t i o n s d e c o l l a b o r a t i o n , d e r a t i o n a l i s a t i o n , d ' a s s o c i a t i o n o u a u t r e s a v e c d e t e l l e s s o c i é t é s o u e n t r e p r i s e s .
L a s o c i é t é a é g a l e m e n t p o u r o b j e t l ' o c t r o i d e p r ê t s e t d e g a r a n t i e s e t , p l u s g é n é r a l e m e n t , t o u t e s o p é r a t i o n s f i n a n c i è r e s , y c o m p r i s l e s o p é r a t i o n s d e c h a n g e e t l e s c o u v e r t u r e s d e t a u x d ' i n t é r ê t , a v e c l e s s o c i é t é s f i l i a l e s o u a s s o c i é e s a u g r o u p e U m i c o r e o u d a n s l ' i n t é r ê t d e c e l l e s - c i .
2 . 2 . D e s c r i p t i o n e t v a l e u r d e l ' a p p o r t - R a p p o r t d ' é c h a n g e d e s a c t i o n s ,
2 . 2 . 1 . L ' o p é r a t i o n d e s c i s s i o n p a r t i e l l e a p o u r o b j e t d e t r a n s f é r e r à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e l e s é l é m e n t s a c t i f s e t p a s s i f s é n u m é r é s c i - a p r é s , q u i c o n c e r n e n t l e s a c t i v i t é s d e f i n a n c e m e n t à l o n g t e r m e a c t u e l l e m e n t p o u r s u i v i e s p a r l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t , e n c e c o m p r i s u n e p a r t i e d u p e r s o n n e l d ' U F S ( 1 , 5 é q u i v a l e n t s e n t e m p s p l e i n ) c o n f o r m é m e n t à l a C o n v e n t i o n C o l l e c t i v e d e T r a v a i l n ° 3 2 b i s , a i n s i q u e l e s e n g a g e m e n t s h o r s b i l a n y r e l a t i f s . D a n s l e c a d r e d e l a p r é s e n t e o p é r a t i o n d e s c i s s i o n p a r t i e l l e , l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t m a i n t i e n d r a i t d o n c d a n s s o n p a t r i m o i n e l e s é l é m e n t s a c t i f s e t p a s s i f s n o n l i é s a u x a c t i v i t é s d e f i n a n c e m e n t à l o n g t e r m e , d é c r i t s c i - a p r è s .
I l e s t p r é c i s é q u ' e n v u e d ' é v i t e r t o u t e c o n t e s t a t i o n c o n c e r n a n t l ' a t t r i b u t i o n d e c e r t a i n s é l é m e n t s d u p a t r i m o i n e d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t , a u c a s o ù l ' a t t r i b u t i o n o p é r é e t e l l e q u e m e n t i o n n é e c i - d e s s o u s n e p e r m e t t r a i t p a s d e d é c i d e r , s o i t p a r c e q u e l ' a t t r i b u t i o n s e r a i t s u j e t t e à i n t e r p r é t a t i o n , s o i t p a r c e q u ' i l s ' a g i r a i t d ' é l é m e n t s d u p a t r i m o i n e q u i p a r i n a t t e n t i o n o u i g n o r a n c e n ' a u r a i e n t p a s é t é r e p r i s d a n s l a c o m m u n i c a t i o n d e s p a t r i m o i n e s , i l e s t e x p r e s s é m e n t s t i p u l é q u e t o u s l e s é l é m e n t s d e l ' a c t i f e t d u p a s s i f d o n t i l n e p e u t ê t r e é t a b l i a v e c c e r t i t u d e q u ' i l s r e v i e n n e n t à l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t o u à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e , r e v i e n d r o n t à l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t ,
C o n f o r m é m e n t à l a l o g i q u e é c o n o m i q u e d é c r i t e c i a v a n t , l ' a f f e c t a t i o n d e s d i f f é r e n t s p o s t e s c o m p t a b l e s d e l ' a c t i f e t d u p a s s i f s e r a i t e f f e c t u é e d e l a f a ç o n s u i v a n t e d a n s l e c a d r e d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e e n v i s a g é e ,
L e s d o n n é e s c o m p t a b l e s m e n t i o n n é e s c i - a p r è s s o n t r e p r i s e s c o n f o r m é m e n t a u b i l a n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t a r r ê t é a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 , q u i s e p r é s e n t a i t c o m m e s u i t :
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
D e f a ç o n p l u s d é t a i l l é e , l ' a f f e c t a t i o n d e s d i f f é r e n t s p o s t e s c o m p t a b l e s d e l ' a c t i f e t d u p a s s i f d a n s l e c a d r e d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e e n v i s a g é e s e p r é s e n t e c o m m e s u i t .
( a ) A c t i f
C r é a n c e s à p l u s d ' u n a n : E U R 1 . 6 1 4 . 4 5 4 . 0 8 8 , 3 4
C e s c r é a n c e s , q u i r e v ê t e n t t o u t e s u n c a r a c t è r e i n t r a - g r o u p e , c o n c e r n e n t e x c l u s i v e m e n t l e s a c t i v i t é s d e f i n a n c e m e n t à l o n g t e r m e e t s e r o n t d è s l o r s i n t é g r a l e m e n t t r a n s f é r é e s à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e .
C r é a n c e s à u n a n a u p l u s : E U R 1 . 0 8 6 . 3 3 4 . 9 2 6 , 5 1
L e s c r é a n c e s à l o n g t e r m e é c h é a n t d a n s l ' a n n é e , q u i s ' é l e v a i e n t à E U R 6 7 . 2 5 1 , 1 0 5 , 7 9 a u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 , s e r o n t i n t é g r a l e m e n t t r a n s f é r é e s à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e d a n s l e c a d r e d e l a p r é s e n t e s c i s s i o n p a r t i e l l e .
L e s a u t r e s c r é a n c e s à u n a n a u p l u s ( c r é a n c e s c o m m e r c i a l e s , p r ê t s à d e s s o c i é t é s d u g r o u p e U m i c o r e , c o m p t e s c o u r a n t s ( I I - 1 B ) , T V A e t i m p ô t s à r é c u p é r e r ) r e s t e r o n t d a n s l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t .
V a l e u r s d i s p o n i b l e s E U R 8 0 1 . 2 6 9 , 2 1
C e l l e s - c i s e r o n t m a i n t e n u e s a u s e i n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t .
C o m p t e s d e r é g u l a r i s a t i o n : E U R 1 1 . 4 2 7 . 2 2 6 , 5 9
L e s p o s t e s d e r é g u l a r i s a t i o n r e s t e r o n t a u s e i n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t .
( b ) P a s s i f
F o n d s p r o p r e s
L e s f o n d s p r o p r e s s e r o n t t r a n s f é r é s à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e e n p r o p o r t i o n d e l ' a c t i f n e t c o m p t a b l e t r a n s f é r é p a r r a p p o r t à l ' a c t i f n e t c o m p t a b l e g l o b a l d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t .
B i l a n U F S a v a n t l a s c i s s i o n p a r t i e l l e
S i t u a t i o n a u 3 1 / 1 2 / 2 0 1 3
( m o n t a n t s e n E U R )
A C T I F P A S S I F
A C T I F S C I R C U L A N T S C A R r A U X P R O P R E S
C r é a n c e s à p l u s d ' u n a n C a p i t a l 1 0 0 . 0 0 0 , 0 0
A u t r e s c r é a n c e s 1 . 6 1 4 . 4 5 4 . 0 8 8 , 3 4 P r i m e s d ' é m i s s i o n 3 9 . 5 0 8 . 5 8 5 , 5 1
C r é a n c e s à u n a u p l u s R é s e r v e s
C r é a n c e s c o m m e r c i a l e s 1 1 3 . 4 1 1 , 1 1 R é s e r v e l é g a l e 5 4 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0
A u t r e s c r é a n c e s R é s e r v e s d i s p o n i b l e s 7 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0
C r . L T é c h é a n t d a n s t a n n é e 6 7 . 2 5 1 . 1 0 5 , 7 9 B é n é f i c e r e p o r t é 3 9 9 . 8 4 1 . 6 8 7 , 8 7
S o c i é t é s d u g r o u p e ( p r ê t s ) 9 6 0 . 9 2 2 . 0 5 4 , 5 2 T o t a l c a p i t a u x p r o p r e s 5 0 0 . 4 5 0 . 2 7 3 , 3 8
C o m p t e s c o u r a n t s ( R I B ) 5 7 . 4 5 4 . 5 3 9 , 1 4
T V A à r é c u p é r e r 1 9 . 5 6 0 , 0 3 P R O V I S I O N S E T I M P O T S D I F F E R E S
I m p ô t s à r é c u p é r e r 5 7 4 . 2 5 5 , 9 2 P r o v i s i o n s p o u r r i s q u e s e t c h a r g e s
V a l e u r s d i s p o n i b l e s 8 0 1 . 2 6 9 , 2 1 T e n s i o n s e t o b l i g a t i o n s s i m i l a i r e s 3 0 0 . 9 9 2 , 7 4
C o m p t e s d e r é g u l a r i s a t i o n 1 1 . 4 2 7 . 2 2 6 , 5 9 T o t a l p r o v i s i o n s e t l m p a t s d i f f é r é s 3 0 0 . 9 9 2 , 7 4
T o t a l a c t i f s c i r c u l a n t s 2 . 7 1 3 . 0 1 7 . 5 1 0 , 6 5
D E T T E S
D e t t e s à p l u s d ' u n a n
D e t t e s f i n a n c i è r e s 1 . 6 5 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0
D e t t e s à u n a n a u p l u s
D e t t e s f i n a n c i è r e s 5 5 9 . 9 6 5 . 3 3 2 , 6 8
D e t t e s c o r r m e r c i a l e s 6 7 . 0 5 6 , 8 9
D e t t e s f i s c a l e s , s a l a r i a l e s e t s o c i a l e s 2 1 7 . 4 3 8 , 7 3
A u t r e s d e t t e s 1 7 , 0 0
C o m p t e s d e r é g u l a r i s a t i o n 2 . 0 1 6 . 3 9 9 , 2 3
T o t a l d e t t e s 2 . 2 1 2 . 2 6 6 . 2 4 4 , 5 3
T O T A L A C T I F 2 . 7 1 3 . 0 1 7 . 5 1 0 , 6 5 T O T A L P A S S I F 2 . 7 1 3 . 0 1 7 . 5 1 0 , 6 5
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
C e t t e r é p a r t i t i o n c o n c e r n e l e s c o m p t e s C a p i t a l , P r i m e s d ' é m i s s i o n , R é s e r v e l é g a l e , R é s e r v e s d i s p o n i b l e s e t B é n é f i c e r e p o r t é . N o u s r e n v o y o n s à [ ' i l l u s t r a t i o n b i l a n t a i r e r e p r i s e s o u s l e p o i n t ( c ) c i - d e s s o u s .
P r o v i s i o n s e t i m p ô t s d i f f é r é s E U R 3 0 0 . 9 9 2 , 7 4
L e s p r o v i s i o n s e t i m p ô t s d i f f é r é s c o n c e r n e n t d e s p e n s i o n s e t o b l i g a t i o n s s i m i l a i r e s e t s e r o n t m a i n t e n u s a u s e i n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t .
D e t t e s à p l u s d ' u n a n : E U R 1 . 6 5 0 . 0 0 0 . 0 0 0
C e s d e t t e s s e r o n t i n t é g r a l e m e n t t r a n s f é r é e s à [ a S o c i é t é A b s o r b a n t e .
D e t t e s à u n a n a u p l u s : E U R 5 5 9 . 9 6 5 . 3 3 2 , 6 8
C e l l e s - c i c o n c e r n e n t d e s d e t t e s f i n a n c i è r e s , c o m m e r c i a l e s , f i s c a l e s , s a l a r i a l e s e t s o c i a l e s , a i n s i q u e d ' a u t r e s d e t t e s , e t s e r o n t m a i n t e n u e s a u s e i n d e f a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t .
C o m p t e s d e r é g u l a r i s a t i o n : E U R 2 . 0 1 6 . 3 9 9 , 2 3
L e s p o s t e s d e r é g u l a r i s a t i o n s e r o n t m a i n t e n u s a u s e i n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t .
E n r é s u m é e t s u r b a s e d u b i l a n d ' U F S e n d a t e d u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 , l e t o t a l d e s é l é m e n t s a c t i f s à t r a n s f é r e r à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e s ' é l è v e à E U R 1 . 6 8 1 . 7 0 5 . 1 9 4 , 1 3 a l o r s q u e l e t o t a l d e s é l é m e n t s p a s s i f s ( à l ' e x c l u s i o n d u c a p i t a l p r o p r e ) à t r a n s f é r e r s ' é l è v e à E U R 1 . 6 5 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . L ' a c t i f n e t à t r a n s f é r e r d a n s l e c a d r e d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e s ' é l è v e d o n c à E U R 3 1 . 7 0 5 , 1 9 4 , 1 3 .
P a r a i l l e u r s , l e t o t a l d e s é l é m e n t s a c t i f s à m a i n t e n i r a u s e i n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t s ' é l è v e , é g a l e m e n t s u r b a s e d u b i l a n d ' U F S e n d a t e d u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 , à E U R 1 . 0 3 1 . 3 1 2 . 3 1 6 , 5 2 a l o r s q u e l e t o t a l d e s é l é m e n t s p a s s i f s ( c a p i t a l p r o p r e e x c l u ) à m a i n t e n i r s ' é l è v e à E U R 5 6 2 . 5 6 7 , 2 3 7 , 2 7 . L ' a c t i f n e t à m a i n t e n i r a u s e i n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t s ' é l è v e d o n c à E U R 4 6 8 . 7 4 5 . 0 7 9 , 2 5 .
L e s d i f f é r e n t s p o s t e s d u c a p i t a l p r o p r e d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t , t e [ q u ' a r r ê t é s d a n s [ e b i l a n d u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 s e r o n t d è s l o r s a t t r i b u é s d a n s l e s p r o p o r t i o n s s u i v a n t e s : - 3 1 . 7 0 5 . 1 9 4 , 1 3 1 5 0 0 . 4 5 0 . 2 7 3 , 3 8 i è m e s s e r o n t a t t r i b u é s à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e ;
- 4 6 8 . 7 4 5 . 0 7 9 , 2 5 1 5 0 0 . 4 5 0 . 2 7 3 , 3 8 i è m e s s e r o n t m a i n t e n u s a u s e i n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t .
( c ) I l l u s t r a t i o n b i l a n t a i r e à l ' i s s u e d e l ' o p é r a t i o n
U L T F
P r o j e c t i o n b i l a n t a i r e d e s é l é m e n t s A / P à t r a n s f é r e r s u r b a s e d e s c o m p t e s a u 3 1 / 1 2 / 2 0 1 3
( m o n t a n t s e n E U R )
A C T I F P A S S I F
A C 1 1 F $ C I R C U L A N T S C A P I T A U X F R O F R E S
C r é a n c e s à p l u s d ' u n a n C a p i t a l 6 . 3 3 5 , 3 3
A u t r e s c r é a n c e s 1 . 6 1 4 . 4 5 4 . 0 8 8 , 3 4 P r i m e s d ' é r r i s s i o n 2 . 5 0 3 . 0 0 0 , 6 8
C r é a n c e s à u n a u p l u s R é s e r v e s
A u t r e s c r é a n c e s R é s e r v e l é g a l e 3 . 4 2 1 . 0 8 0 , 1 2
C r . L T é c h é a n t d a n s J ' a n n é e 6 7 . 2 5 1 . 1 0 5 , 7 9 R é s e r v e s d i s p o n i b l e s 4 4 3 . 4 7 3 , 3 5
T o t a l a c t i f s c i r c u l a n t s 1 . 6 8 1 . 7 0 5 . 1 9 4 , 1 3 B é n é f i c e r e p o r t é 2 5 . 3 3 1 . 3 0 4 , 6 5
T o t a l c a p i t a u x p r o p r e s 3 1 . 7 0 5 . 1 9 4 , 1 3
D E T T E S
D e t t e s à p l u s d ' u n a n
D e t t e s f i n a n c i è r e s 1 . 6 5 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0
T o t a l d e t t e s 1 . 6 5 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0
T O T A L A C T I F 1 . 6 8 1 . 7 0 5 . 1 9 4 , 1 3 T O T A L P A S S I F 1 . 6 8 1 . 7 0 5 . 1 9 4 , 1 3
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
2 . 2 . 2 . R a p p o r t d ' é c h a n g e e t é m i s s i o n d e n o u v e l l e s a c t i o n s
C o n f o r m é m e n t a u x a r t i c l e s 6 7 3 e t 7 4 0 § 1 e r j u n c t o 6 7 7 d u C o d e d e s s o c i é t é s , d e s a c t i o n s d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e s e r o n t a t t r i b u é e s a u x a c t i o n n a i r e s d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t , e n é c h a n g e d e c e t t e s c i s s i o n p a r t i e l l e p a r a b s o r p t i o n .
L e s v a l e u r s r é e l l e s d u p a t r i m o i n e à t r a n s f é r e r d a n s l e c a d r e d e l a p r é s e n t e s c i s s i o n p a r t i e l l e e t d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e o n t é t é p r i s e s e n c o m p t e e n v u e d e d é t e r m i n e r l e r a p p o r t d ' é c h a n g e d ' a c t i o n s . C e s v a l e u r s r é e l l e s o n t é t é c a l c u l é e s s u r b a s e d e s v a l e u r s c o m p t a b l e s e n d a t e d u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 , r e s p e c t i v e m e n t d e l ' a c t i f n e t à t r a n s f é r e r d a n s l e c a d r e d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e e t d u c a p i t a l p r o p r e d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e .
L a v a l e u r d u p a t r i m o i n e ( a c t i f n e t ) q u i s e r a t r a n s f é r é p a r l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e a é t é f i x é e à E U R 3 1 . 7 0 5 . 1 9 4 , 1 3 . L e c a p i t a l d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t e s t r e p r é s e n t é p a r 6 0 9 . 2 3 3 a c t i o n s d e s o r t e q u e l a v a l e u r r é e l l e , d a n s l e c a d r e d u p a t r i m o i n e f a i s a n t l ' o b j e t d e l a p r é s e n t e s c i s s i o n p a r t i e l l e , s ' é l è v e à E U R 5 2 , 0 4 1 1 6 3 p a r a c t i o n ( E U R 3 1 . 7 0 5 , 1 9 4 , 1 3 í 6 0 9 . 2 3 3 a c t i o n s ) .
L a v a l e u r d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e a é t é f i x é e à E U R 2 6 2 . 1 2 9 . 5 5 1 , 8 9 . L e c a p i t a l d e c e t t e s o c i é t é e s t r e p r é s e n t é p a r 2 2 2 . 0 0 0 a c t i o n s d e s o r t e q u e l a v a l e u r r é e l l e s ' é l è v e à E U R 1 . 1 8 0 , 7 6 3 7 4 7 p a r a c t i o n ( E U R 2 6 2 . 1 2 9 . 5 5 1 , 8 9 / 2 2 2 . 0 0 0 a c t i o n s ) .
L e r a p p o r t d ' é c h a n g e s e c a l c u l e d è s l o r s c o m m e s u i t
E U R 5 2 , 0 4 1 1 6 3
= 0 , 0 4 4 0 7 4
L e s 6 0 9 . 2 3 3 a c t i o n s d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t s e v e r r o n t d o n c a t t r i b u e r 2 6 . 8 5 1 a c t i o n s ( = 6 0 9 . 2 3 3 x 0 , 0 4 4 0 7 4 ) d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e , à r a i s o n d ' u n r a p p o r t d ' é c h a n g e d e 0 , 0 4 4 0 7 4 a c t i o n s d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e p o u r 1 a c t i o n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t .
A u c u n e s o u l t e n e s e r a p a y é e .
L e s 2 6 . 8 5 1 n o u v e l l e s a c t i o n s é m i s e s p a r l a S o c i é t é A b s o r b a n t e s e r o n t i d e n t i q u e s a u x a c t i o n s e x i s t a n t e s d e l a c e l l e - c i , e t d o n n e r o n t d r o i t à u n d i v i d e n d e à d a t e r d u t e r j a n v i e r 2 0 1 4 .
U F S
P r o j e c t i o n b i l a n t a i r e d e s é l é m e n t s A / P à m a i n t e n i r s u r b a s e d e s c o m p t e s a u 3 1 / 1 2 1 2 0 1 3
( m o n t a n t s e n E U R )
A C T I F P A S S I F
A C 1 1 F S C I R C U L A N T S C A P I T A U X P R O P R E S
C r é a n c e s à u n a u p l u s C a p i t a l 9 3 . 6 6 4 , 6 7
C r é a n c e s c o m r e r c i a l e s 1 1 3 . 4 1 1 , 1 1 P r i m e s d ' é m i s s i o n 3 7 . 0 0 5 . 5 8 4 , 8 3
A u t r e s c r é a n c e s R é s e r v e s
S o c i é t é s d u g r o u p e ( p r ê t s ) 9 6 0 . 9 2 2 . 0 5 4 , 5 2 R é s e r v e l é g a l e 5 0 . 5 7 8 . 9 1 9 , 8 8
C o m p t e s c o u r a n t s ( M B ) 5 7 . 4 5 4 . 5 3 9 , 1 4 R é s e r v e s d i s p o n i b l e s 6 . 5 5 6 . 5 2 6 , 6 5
N A à r é c u p é r e r 1 9 . 5 6 0 , 0 3 B é n é f i c e r e p o r t é 3 7 4 . 5 1 0 . 3 8 3 , 2 2
i n p ô t s à r é c u p é r e r 5 7 4 . 2 5 5 , 9 2 T o t a l c a p i t a u x p r o p r e s 4 6 8 . 7 4 5 . 0 7 9 , 2 5
V a l e u r s d i s p o n i b l e s 8 0 1 . 2 6 9 , 2 1
C o m p t e s d e , r é g u l a r i s a t i o n 1 1 . 4 2 7 . 2 2 6 , 5 9 F R O V I S I O N S E T I N F O T S D I F F E R E S
T o t a l a c t i f s c i r c u l a n t s 1 . 0 3 1 . 3 1 2 . 3 1 6 , 5 2 P r o v i s i o n s p o u r r i s q u e s e t c h a r g e s
P e n s i o n s e t o b l i g a t i o n s s i m i l a i r e s 3 0 0 . 9 9 2 , 7 4
T o t a l p r o v i s i o n s e t l m p ô t s d i f f é r é s 3 0 0 . 9 9 2 , 7 4
D E T T E S
D e t t e s à u n a n a u p l u s
D e t t e s f i n a n c i è r e s 5 5 9 , 9 6 5 . 3 3 2 , 6 8
D e t t e s c o m m e r c i a l e s 6 7 . 0 5 6 , 8 9
D e t t e s f i s c a l e s , s a l a r i a l e s e t s o c i a l e s 2 1 7 . 4 3 8 , 7 3
A u t r e s d e t t e s 1 7 , 0 0
C o m p t e s d e r é g u l a r i s a t i o n 2 . 0 1 6 . 3 9 9 , 2 3
T o t a l d e t t e s 5 6 2 . 2 6 6 . 2 4 4 , 5 3
T O T A L A C T I F 1 . 0 3 1 . 3 1 2 . 3 1 6 , 5 2 T O T A L P A S S I F 1 . 0 3 1 . 3 1 2 . 3 1 6 , 5 2
E U R 1 . 1 8 0 , 7 6 3 7 4 7
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
2 . 2 . 3 , R é p a r t i t i o n d e s c a p i t a u x p r o p r e s r é d u c t i o n e t a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L a r é p a r t i t i o n d e s c a p i t a u x p r o p r e s e s t e f f e c t u é e e n f o n c t i o n d e l a v a l e u r c o m p t a b l e d e s é l é m e n t s a c t i f s e t p a s s i f s a t t r i b u é s à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e .
2 2 , 3 . 1 . A u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e
L e c a p i t a l d e l a S o c i é t é A b s o r b a n t e s ' é l è v e a c t u e l l e m e n t à E U R 2 2 2 . 0 0 0 . 0 0 0 e t e s t r e p r é s e n t é p a r 2 2 2 . 0 0 0 a c t i o n s .
S u i t e à l a s c i s s i o n p a r t i e l l e , l e c a p i t a l d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e s e r a a u g m e n t é d ' E U R 6 . 3 3 5 , 3 3 m o y e n n a n t l ' é m i s s i o n d e 2 6 . 8 5 1 a c t i o n s n o u v e l l e s . C e s a c t i o n s s e r o n t i d e n t i q u e s a u x a c t i o n s e x i s t a n t e s , i l é t a n t e n t e n d u q u e l e s n o u v e l l e s a c t i o n s s e r o n t e n t i è r e m e n t l i b é r é e s c o n t r a i r e m e n t a u x 2 2 2 . 0 0 0 a c t i o n s e x i s t a n t e s .
2 . 2 . 3 . 2 . R é d u c t i o n d e c a p i t a l d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t
L e c a p i t a l d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t s ' é l è v e a c t u e l l e m e n t à E U R 1 0 0 . 0 0 0 e t e s t r e p r é s e n t é p a r 6 0 9 . 2 3 3 a c t i o n s .
S u i t e à l a s c i s s i o n p a r t i e l l e , l e c a p i t a l d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e s e r a r é d u i t d ' E U R 6 . 3 3 5 , 3 3 s a n s s u p p r e s s i o n d ' a c t i o n s .
A p r è s l a r é a l i s a t i o n d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e l e c a p i t a l d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t s ' é l è v e r a d o n c à E U R 9 3 . 6 6 4 , 6 7 e t s e r a r e p r é s e n t é p a r 6 0 9 . 2 3 3 a c t i o n s ,
2 . 3 . M o d a l i t é s d e r e m i s e d e s a c t i o n s d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e ,
L e s n o u v e l l e s a c t i o n s n o m i n a t i v e s d e l a S c c i é t é B é n é f i c i a i r e s e r o n t i n s c r i t e s d a n s l e r e g i s t r e d e s a c t i o n s n o m i n a t i v e s d e c e t t e s o c i é t é d a n s l e m o i s s u i v a n t l a r é a l i s a t i o n d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e p a r l e s s o i n s d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e o u d ' u n m a n d a t a i r e s p é c i a l d é s i g n é à c e t e f f e t .
2 . 4 . D a t e à p a r t i r d e l a q u e l l e l e s n o u v e l l e s a c t i o n s d o n n e n t l e d r o i t d e p a r t i c i p e r a u x b é n é f i c e s a i n s i q u e t o u t e m o d a l i t é r e l a t i v e à c e d r o i t .
L e s a c t i o n s n o u v e l l e s p a r t i c i p e r o n t a u x r é s u l t a t s c o m p l e t s d e l ' e x e r c i c e s o c i a l a y a n t c o m m e n c é l e 1 e r j a n v i e r 2 0 1 4 .
2 . 5 . D a t e à p a r t i r d e l a q u e l l e l e s o p é r a t i o n s à t r a n s f é r e r d e t a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t s e r o n t c o n s i d é r é e s , d u p o i n t d e v u e c o m p t a b l e e t f i s c a l , c o m m e a c c o m p l i e s p o u r l e c o m p t e d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e .
T o u t e s l e s o p é r a t i o n s e f f e c t u é e s à p a r t i r d u 1 e r j a n v i e r 2 0 1 4 p a r l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t , p o u r a u t a n t q u ' e l l e s a i e n t t r a i t a u x a c t i f s e t p a s s i f s t r a n s f é r é s à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e a u x t e r m e s d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e p r o p o s é e , s e r o n t c o n s i d é r é e s d u p o i n t d e v u e c o m p t a b l e e t f i s c a l c o m m e a c c o m p l i e s e t r é a l i s é e s p o u r l e c o m p t e d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e .
2 . 6 . A c t i o n n a i r e s a y a n t d e s d r o i t s s p é c i a u x e t p o r t e u r s d e t i t r e s a u t r e s q u e d e s a c t i o n s
I I n ' e x i s t e p a s a u s e i n d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t d ' a c t i o n s p r i v i l é g i é e s o u d e t i t r e s a u x q u e l s s e r a i e n t a t t a c h é s d e s d r o i t s p a r t i c u l i e r s . A u c u n d r o i t s p é c i a l n e s e r a d o n c a s s u r é o u a c c o r d é à c e t i t r e p a r l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e .
2 . 7 . E m o l u m e n t s s p é c i a u x
L e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e s S o c i é t é s i n v i t e n t l e s a c t i o n n a i r e s à r e n o n c e r , c o m m e l ' a u t o r i s e n t r e s p e c t i v e m e n t l e s a r t i c l e s 7 4 0 e t 7 3 1 § 1 e r d e r n i e r a l i n é a j u n c t o 6 7 7 d u C o d e d e s s o c i é t é s , à l ' a p p l i c a t i o n a u x a r t i c l e s 7 3 0 e t 7 3 1 § 1 e r a l i n é a s 1 - 4 j u n c t o 6 7 7 d u C o d e d e s s o c i é t é s , e n t a n t q u ' i l s s e r a p p o r t e n t a u x r a p p o r t s d u c o n s e i l d ' a d m i n i s t r a t i o n e t d u c o m m i s s a i r e s u r l a s c i s s i o n p a r t i e l l e p r o p o s é e .
L e c o m m i s s a i r e d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e , l a s o c i é t é c o o p é r a t i v e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e P w C R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s , s o c i é t é c i v i l e à f o r m e c o m m e r c i a l e , a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 1 9 3 2 W o l u w e - S a i n t - E t i e n n e ( S i n t -
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
S t e v e n s - W o l u w e ) , W o l u w e d a l 1 8 , r e p r é s e n t é e p a r l a s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e M a r c D a e l m a n , s o c i é t é c i v i l e à f o r m e c o m m e r c i a l e , e l l e - m ê m e r e p r é s e n t é e p a r M o n s i e u r M a r c D a e l m a n , e s t t o u t e f o i s c h a r g é d e l ' é t a b l i s s e m e n t d ' u n r a p p o r t s u r l e s a p p o r t s e n n a t u r e e n a p p l i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 6 0 2 § 1 a l i n é a s 1 - 2 d u C o d e d e s s o c i é t é s .
2 . 8 . A v a n t a g e s p a r t i c u l i e r s a c c o r d é s a u x m e m b r e s d e s o r g a n e s d e g e s t i o n
A u c u n a v a n t a g e p a r t i c u l i e r n e s e r a a t t r i b u é a u x m e m b r e s d e s o r g a n e s d e g e s t i o n d e s S o c i é t é s .
2 . 9 . R é p a r t i t i o n a u x a c t i o n n a i r e s d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t d e s a c t i o n s d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e , a i n s i q u e l e c r i t è r e s u r l e q u e l c e t t e r é p a r t i t i o n e s t f o n d é e
L a r é p a r t i t i o n d e s 2 6 . 8 5 1 a c t i o n s n o u v e l l e s d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e , a t t r i b u é e s a u x a c t i o n n a i r e s d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t e n r a i s o n d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e e s t r é a l i s é e , d a n s l a m ê m e p r o p o r t i o n q u e l a p a r t i c i p a t i o n d e c e s a c t i o n n a i r e s d a n s l e c a p i t a l d e l a S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t ,
3 . J U S T I F I C A T I O N D E L A S C I S S I O N P A R T I E L L E
L ' a c t i v i t é p r i n c i p a l e d ' U F S e s t l a p r e s t a t i o n d e s e r v i c e s f i n a n c i e r s e t e n p a r t i c u l i e r l a g e s t i o n c e n t r a l i s é e d e l a
t r é s o r e r i e , d u f i n a n c e m e n t e t d e s r i s q u e s d e c h a n g e d e s s o c i é t é s d u g r o u p e U M I C O R E .
D u f a i t d e l a n a t u r e d e s a c t i v i t é s d u g r o u p e U M I C O R E d a n s l ' a c h a t , l a t r a n s f o r m a t i o n e t l a v e n t e d e
m a t é r i a u x à b a s e d e m é t a u x s p é c i a u x e t d e m é t a u x p r é c i e u x , U F S a d é v e l o p p é p l u s p a r t i c u l i è r e m e n t s e s
a c t i v i t é s d a n s l e s d o m a i n e s s u i v a n t s :
' l a g e s t i o n d e s r i s q u e s d e c h a n g e e t d ' i n t é r ê t ;
. l a g e s t i o n d e t r é s o r e r i e g r o u p e ( c a s h p o o l i n g , t i t r i s a t i o n , p r ê t s à c o u r t t e r m e ) ;
" l e s f i n a n c e m e n t s à m o y e n e t à l o n g t e r m e ;
" I e b a c k o f f i c e t r é s o r e r i e e t l a g e s t i o n d e s p a i e m e n t s g r o u p e ;
- l a c o m p t a b i l i t é g r o u p e ( c o n s o l i d a t i o n e t c o m p t a b i l i t é d e s s o c i é t é s f i n a n c i è r e s ) .
L a s c i s s i o n p a r t i e l l e p r o p o s é e a p o u r o b j e t d e s t r u c t u r e r l e s a c t i v i t é s d ' U F S a u s e i n d e d e u x s o c i é t é s b e l g e s d i s t i n c t e s
' l e t r a n s f e r t d e l ' a c t i v i t é d e f i n a n c e m e n t à l o n g t e r m e à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e ;
. l e m a i n t i e n d e l ' a c t i v i t é c o u r t t e r m e a u s e i n d ' U F S .
C e t t e s c i s s i o n p a r t i e l l e p e r m e t t r a e n p a r t i c u l i e r d e :
" l a r a t i o n a l i s a t i o n , p a r t e r e g r o u p e m e n t d e s a c t i v i t é s l o n g t e r m e a u s e i n d ' u n e s o c i é t é u n i q u e ;
. l e r e n f o r c e m e n t d e l ' e x p e r t i s e e t d e l a d y n a m i q u e o f f e r t e s e n s u p p o r t d e s a c t i v i t é s f i n a n c i è r e s c o u r t t e r m e ; ' l a c r é a t i o n d ' u n e s t r u c t u r e p e r m e t t a n t d e s é c u r i s e r l ' a n c r a g e t a n t d e s a c t i v i t é s c o u r t t e r m e q u e d e s a c t i v i t é s l o n g t e r m e d u g r o u p e U M I C O R E e n B e l g i q u e .
4 . M O D I F I C A T I O N A U X S T A T U T S D E L A S O C I E T E A S C I N D E R P A R T I E L L E M E N T
L a d i s p o s i t i o n s t a t u t a i r e c o n c e r n a n t l e c a p i t a l s o c i a l s e r a m o d i f i é e s u i t e à l a r é d u c t i o n d e c a p i t a l r é a l i s é e d a n s l e c a d r e d e l a p r é s e n t e s c i s s i o n p a r t i e l l e .
5 . M O D I F I C A T I O N S A U X S T A T U T S D E L A S O C I E T E B E N E F I C I A I R E
L a d i s p o s i t i o n s t a t u t a i r e c o n c e r n a n t l e c a p i t a l s o c i a l s e r a m o d i f i é e s u i t e à l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l r é a l i s é e d a n s l e c a d r e d e l a p r é s e n t e s c i s s i o n p a r t i e l l e .
6 , D R O I T S I M M O B I L I E R S
L a p r é s e n t e s c i s s i o n p a r t i e l l e n ' e n t r a î n e r a a u c u n t r a n s f e r t d e b i e n s i m m o b i l i e r s o u d e d r o i t s y a f f é r e n t s .
V o l e t B - S u i t e
7 . O P E R A T I O N S C O N C O M I T f A N T E S
L e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e e t d e s s o c i é t é s a n o n y m e s S Y N D I A B E L e t U M I C O R E F I N A N C E p r o p o s e r o n t à l e u r s a s s e m b l é e s g é n é r a l e s d ' a c t i o n n a i r e s d ' a p p r o u v e r , l e j o u r d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e e t a v a n t c e l l e - c i , u n e f u s i o n p a r a b s o r p t i o n p a r l a q u e l l e S Y N D I A B E L e t U M I C O R E F I N A N C E t r a n s f é r e r o n t l ' i n t é g r a l i t é d e l e u r p a t r i m o i n e , a c t i v e m e n t e t p a s s i v e m e n t , à l a S o c i é t é B é n é f i c i a i r e .
C e t t e o p é r a t i o n s e r a v a l o r i s é e d e l a m ê m e m a n i è r e q u e l a p r é s e n t e s c i s s i o n p a r t i e l l e , e n c e c o m p r i s l a r é t r o a c t i v i t é c o m p t a b l e e t f i s c a l e , e t n ' a u r a d o n c p a s d ' i m p a c t s u r l e r a p p o r t d ' é c h a n g e d e s a c t i o n s d é f i n i d a n s l e p r é s e n t p r o j e t d e s c i s s i o n p a r t i e l l e ,
8 . 1 N F O R M A T I O N S
E n v u e d e l a r é a l i s a t i o n d e l a s c i s s i o n p a r t i e l l e p r o p o s é e c o n f o r m é m e n t a u x d i s p o s i t i o n s l é g a l e s e t s t a t u t a i r e s , l e s o r g a n e s d e g e s t i o n d e s S o c i é t é s s ' é c h a n g e r o n t t o u t e s i n f o r m a t i o n s u t i l e s c o m m e p r e s c r i t p a r l e C o d e d e s s o c i é t é s .
9 . D A T E C I B L E D E P O T
L a d a t e c i b l e p o u r l ' a p p r o b a t i o n d u p r o j e t d e s c i s s i o n p a r t i e l l e p a r l e s a s s e m b l é e s g é n é r a l e s r e s p e c t i v e s e s t l e 3 1 j u i l l e t 2 0 1 4 a u p l u s t a r d . A u c a s o ù l e p r o j e t d e s c i s s i o n p a r t i e l l e n e s e r a i t p a s a p p r o u v é , t o u s l e s f r a i s d é c o u l a n t d e l ' o p é r a t i o n s e r o n t à c h a r g e s d e s S o c i é t é s , c h a c u n e p o u r u n e p a r t é g a l e .
F a i t à B r u x e l l e s , l e 2 7 m a i 2 0 1 4 , e n q u a t r e e x e m p l a i r e s . L e s c o n s e i l s d ' a d m i n i s t r a t i o n d e s S o c i é t é s r e c o n n a i s s e n t c h a c u n a v o i r r e ç u d e u x e x e m p l a i r e s , d o n t u n e n v u e d u d é p ô t d a n s l e d c s s i e r s o c i é t a i r e a u g r e f f e d u T r i b u n a l d e C c m m e r c e e t l ' a u t r e e n v u e d ' ê t r e c o n s e r v é a u s i è g e d e l a s o c i é t é .
S i g n é ,
P o u r U M I C O R E F I N A N C I A L S E R V I C E S P o u r U M I C O R E L O N G T E R M F I N A N C E
S o c i é t é à S c i n d e r P a r t i e l l e m e n t S o c i é t é B é n é f i c i a i r e
M o n s i e u r E r i k B r i j s M a d a m e C h r i s t i n e D u m o u l i n
p r é s i d e n t d u C o n s e i l d ' A d m i n i s t r a t i o n A d m i n i s t r a t e u r
M o n s i e u r A l a i n B y l M o n s i e u r B a u d o u i n C a e y m a e x
A d m i n i s t r a t e u r A d m i n i s t r a t e u r
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
~
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 0 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e