23/10/2014
ÿþm o d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e ,
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
M e a
R e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l
A n t W e r g e n
1 4 O K T , 2 0 1 4
a f d e l i n g A G f f l ê r t
O n d e m e m i n g s n r : 0 4 4 5 . 5 3 2 . 5 7 9
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : D M V
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e [ l P o l d e r s t r a a t 3
2 9 9 0 W u u s t w e z e l
O n d e r w e r p a k t e : V e r v r o e g d e o n t b i n d i n g - s l u i t i n g v e r e f f e n i n g - v o l m a c h t
E r b l i j k t u i t e e n p r o c e s - v e r b a a l v a n b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e ; a a n d e e l h o u d e r s v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d D M V , i n g e s c h r e v e n i n h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r t e A n t w e r p e n m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 4 5 . 5 3 2 . 5 7 9 , t i t u l a r i s v a n h e t B T W - n u m m e r 6 E 4 4 5 . 5 3 2 . 5 7 9 e n m e t z e t e l t e 2 9 9 0 : W u u s t w e z e l , P o l d e r s t r a a t 3 , v e r l e d e n v o o r L u c B r a c k e t e B r e c h t , d e e l g e m e e n t e S i n t - J o b - i n - ' t - G o o r o p 2 9 / 0 9 / 2 0 1 4 , t e r r e g i s t r a t i e n e e r g e l e g d , d a t :
1 ) D e v e r g a d e r i n g o n t s l a a t d e v o o r z i t t e r v a n h e t v o o r l e z e n v a n h e t v e r s l a g v a n d e 1 z a a k v o e r d e r d e d a t o 2 5 s e p t e m b e r 2 0 1 4 , a l s m e d e v a n h e t v e r s l a g v a n d e h e e r D a n i ë l D e :
V o o g t , t e 2 6 5 0 E d e g e m , H o v e s t r a a t 1 1 1 , d e d a t o 2 6 s e p t e m b e r 2 0 1 4 .
: D e a a n w e z i g e v e n n o t e n e r k e n n e n e e n a f s c h r i f t v a n d e z e v e r s l a g e n t e h e b b e n o n t v a n g e n :
l e n e r k e n n i s v a n t e h e b b e n g e n o m e n . . ;
' D e c o n c l u s i e , v e r m e l d i n h e t v e r s l a g v a n d e h e e r D a n i ë l D e V o o g t , b e d r i e s r e v i s o r , I .
v o o r n o e m d , l u i d t l e t t e r l i j k a l s v o l g t :
" B e s l u i t
l n h e t k a d e r v a n d e p r o c e d u r e t o t o n t b i n d i n g v o o r z i e n d o o r h e t W e t b o e k v a n : v e n n o o t s c h a p p e n h e e f t d e z a a k v o e r d e r v a n d e v e n n o o t s c h a p D M V e e n b o e k h o u d k u n d i g e s t a a t , a f g e s l o t e n o p 2 5 s e p t e m b e r 2 0 1 4 , o p g e s t e l d , d i e e e n b a l a n s t o t a a l o p g e e f t v a r ? ' 3 8 0 . 1 2 5 , 2 7 ¬ e n e e n n e t t o - a c t i e f v a n 3 8 0 . 1 2 5 , 2 7 ¬ . U i t d e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , d i e w e h e b b e n u i t g e v o e r d o v e r e e n k o m s t i g d e t o e p a s s e l i j k e p r o f e s s i o n e l e n o r m e n , e n r e k e n i n g h o u d e n d m e t d e t o e p a s s e l i j k e w e t t e l i j k e e n b e s t u u r s r e c h t e l i j k e v o o r s c h r i f t e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t d e z e s t a a t d e t o e s t a n d v a n d e v e n n o o t s c h a p v o l l e d i g , g e t r o u w e n j u i s t w e e r g e e f t , m e t e e n v o o r b e h o u d v o o r d e w a a r d e v a n d e p a r t i c i p a t i e s .
W i j w i l l e n e r o p w i j z e n d a t d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g o p d e l i q u i d a t i e b o n i , d i e z a l o n t s t a a n o p h e t v e r e f f e n i n g d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g , n i e t v o o r z i e n n o c h g e c o n s i g n e e r d w e r d . O n z e c o n t r o l e w e r d u i t g e v o e r d o n d e r g e b r u i k e l i j k v o o r b e h o u d v o o r f i s c a l e l a s t e n .
E d e g e m , 2 6 s e p t e m b e r 2 0 1 4
D . D e V o o g t , b e d r i f f s r e v i s o r B V B A
v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r D a n i ë l D e V o o g r .
O n d e r g e t e k e n d e n o t a r i s b e v e s t i g t n a o n d e r z o e k h e t b e s t a a n e n d e e x t e r n e w e t t i g h e i d v a n : d e r e c h t s h a n d e l i n g e n e n f o r m a l i t e i t e n w a a r t o e d e v e n n o o t s c h a p g e h o u d e n i s ; o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 8 1 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n .
1 D e z a a k v o e r d e r d e e l t v o l g e n d e b i j k o m e n d e i n f o r m a t i e m e e a a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g w e g e n s h e t n i e t v a n t o e p a s s i n g z i j n v a n a r t i k e l 1 9 0 § 3 W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n :
- D e z a a k v o e r d e r v e r k l a a r t d a t e r g e e n s c h u l d e n z i j n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n , z o a l s
b l i j k t u i t v o o r m e l d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a .
, - D e z a a k v o e r d e r v e r k l a a r t d a t e r z i c h g e e n w i j z i g i n g e n h e b b e n v o o r g e d a a n t u s s e n
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 3 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
m o d 1 1 . 1
d e d a t u m w a a r o p d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a w e r d a f g e s l o t e n e n h e d e n , d i e e e n n i e t - a a n g e z u i v e r d e s c h u l d z o u d e n l a t e n v e r s c h i j n e n .
D e z a a k v o e r d e r v e r k l a a r t d a t e r o p h e t o g e n b l i k v a n d e r e d a c t i e v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r g e e n s c h u l d e n b e s t o n d e n d i e n o g n i e t w a r e n t e r u g b e t a a l d o f g e c o n s i g n e e r d d a n d e z e d i e b l i j k e n u i t v o o r m e l d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a , o f u i t d e b i j k o m e n d e i n f o r m a t i e m e e g e d e e l d a a n d e b e d r i j f s r e v i s o r e n d a t e r g e e n n i e u w e s c h u l d e n z i j n o p g e d o k e n n a d e o p m a a k v a n v o o r m e l d v e r s l a g
- D e z a a k v o e r d e r b e v e s t i g t e r o p g e w e z e n t e z i j n d a t , b i j g e b r e k e a a n b e n o e m i n g v a n e e n v e r e f f e n a a r o f v e r e f f e n a a r s , h i j t e n a a n z i e n v a n d e r d e n a l s v e r e f f e n a a r w o r d t b e s c h o u w d , b i j t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 1 8 5 W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n .
- H e t v e r d e l i n g s p l a n m e t b e r e k e n i n g , i n v o o r k o m e n d g e v a l , v a n d e i n t e h o u d e n
r o e r e n d e v o o r h e f f i n g e n v a n h e t n e t t o - a a n d e e l v a n i e d e r e v e n n o o t i n d e v e r e f f e n i n g .
D a t h a a r m a n d a a t d i e n t v e r l e e n d t e w o r d e n , i n v o o r k o m e n d g e v a l , v a n d e b e t a l i n g v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g e n v o o r d e v e r d e l i n g v a n h e t n e t t o - a a n d e e l v a n i e d e r e v e n n o o t i n d e v e r e f f e n i n g , n a g o e d k e u r i n g d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g .
2 ) D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t d a t d e v o o r w a a r d e n g e s t e l d , d o o r a r t i k e l 1 8 4 § 5 e e r s t e l i d W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n o m t e k u n n e n o v e r g a a n t o t o n t b i n d i n g e n v e r e f f e n i n g i n é é n a k t e , v e r v u l d z i j n .
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t o p h e d e n d e v e n n o o t s c h a p t e o n t b i n d e n t e v e r e f f e n e n i n é é n a k t e . D e v e r g a d e r i n g k e u r t h e t v e r d e l i n g s p l a n g o e d , m e t , i n v o o r k o m e n d g e v a l , d e b e r e k e n i n g v a n d e i n t e h o u d e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g e n h e t n e t t o - a a n d e e l v a n i e d e r e v e n n o o t i n d e v e r e f f e n i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p .
D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t m a n d a a t a a n d e z a a k v o e r d e r v o o r d e b e t a l i n g v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g e n v o o r d e v e r d e l i n g v a n h e t n e t t o - a a n d e e l v a n i e d e r e v e n n o o t i n d e v e r e f f e n i n g . D e v e r g a d e r i n g k e u r t d i t m a n d a a t u i t d r u k k e l i j k g o e d .
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t d a t d e v e n n o o t s c h a p g e e n o n r o e r e n d e g o e d e r e n b e z i t .
D e a a n d e e l h o u d e r s v e r k l a r e n d a t , i n v o o r k o m e n d g e v a l , h e t r e s t e r e n d a c t i e f d o o r h e n w o r d t t e r u g g e n o m e n , b i j t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 1 8 4 § 5 , d e r d e l i d W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , a l s m e d e d a t z i j , i n v o o r k o m e n d g e v a l , a l l e t o e k o m s t i g e a c t i v a , p a s s i v a , r e c h t e n e n v e r p l i c h t i n g e n v a n d e v e n n o o t s c h a p o v e r n e m e n .
D e v e r g a d e r i n g s t e l t d e a f l o o p v a n d e v e r e f f e n i n g v a s t .
D e v e r g a d e r i n g k e u r t d e r e k e n i n g e n e n v e r r i c h t i n g e n v a n h e t l o p e n d e b o e k j a a r t o t o p d e d a t u m v a n h e d e n g o e d .
3 ) H e t o n t s l a g v a n m e v r o u w V A N A K E N M i r è s e , o p h e d e n a l s z a a k v o e r d e r w o r d t d o o r d e v e r g a d e r i n g a a n v a a r d e n e r w o r d t d e c h a r g e v e r l e e n d v o o r h a a r m a n d a a t .
4 ) D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t d a t d e v e r e f f e n i n g m e t e e n w o r d t g e s l o t e n .
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t d a t d e b o e k e n e n b e s c h e i d e n v a n d e v e n n o o t s c h a p m e t i n g a n g v a n h e d e n t e n m i n s t e v i j f ( 5 ) j a a r b e w a a r d z u l l e n b l i j v e n i n d e w o n i n g v a n v o o r m e l d e z a a k v o e r d e r .
A a n v o o r m e l d e z a a k v o e r d e r , m e v r o u w V a n A k e n M i r è s e , w o r d t v o l m a c h t v e r l e e n d o m a l l e f o r m a l i t e i t e n v o l g e n d u i t d e o n t b i n d i n g e n v e r e f f e n i n g t e v e r v u l l e n e n o m a i l e g e n o m e n b e s l u i t e n u i t t e v o e r e n , e n d a a r t o e a i l e v e r r i c h t i n g e n , b e t a l i n g e n , e n o n t v a n g s t e n t e d o e n , e n i n h e t a l g e m e e n a i t e d o e n w a t n o d i g e n f o f n u t t i g i s .
5 ) B i j d e z e w o r d t a a n d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d D e B o c k & C ° A c c o u n t a n t s & B e l a s t i n g c o n s u l e n t e n , t e 2 9 7 0 S c h i l d e , L o u i s M a r i ë n i a a n 2 A b u s 2 , h i e r v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r Y v a n D e B o c k , o f é é n v a n z i j n a a n g e s t e l d e n , é é n i e d e r m e t d e m a c h t a f z o n d e r l i j k t e h a n d e l e n , e e n b i j z o n d e r e v o l m a c h t g e g e v e n o m d e v e n n o o t s c h a p t e v e r t e g e n w o o r d i g e n t e g e n o v e r a l l e b e l a s t i n g s a d m i n i s t r a t i e s , w a a r o n d e r d e B . T . W . , a l s o o k t e g e n o v e r d e k r u i s p u n t b a n k v o o r o n d e r n e m i n g e n e n h e t o n d e r n e m i n g s l o k e t t e n e i n d e a l d a a r a i l e a a n v r a g e n , i n s c h r i j v i n g e n , w i j z i g i n g e n , d o o r h a l i n g e n , s c h r a p p i n g e n e n a i l e a d m i n i s t r a t i e v e v e r r i c h t i n g e n v a n d e v e n n o o t s c h a p u i t t e v o e r e n z o w e l v o o r . h e t v e r l e d e n a l s v o o r h e t h e d e n .
- - V O O R O N T L E D E N D U I T T R E K S E L
V a r - b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 3 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
v e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
m o d 1 1 . 1
V o o r -
b e h o u d e n
a a n h e t
B e i g i s c h
S t a a t s b l a d
. . . . . . . . .
L u c B r a c k e , n o t a r i s .
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d : u i t g i f t e v a n d e a k t e s t a t u t e n w i j z i g i n g , v e r s l a g v a n d e
b e d r i j f s r e v i s o r e n v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 3 / 1 0 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g