11/06/2014
ÿþM o d W o r d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
n e e r g e l e g d / o n t v a n g e n o p
3 0 M E I 2 0 1 4
g r i f f i e v a n d e N e d e r l a n d s t a l i g e t a b a n k v a n k o o p h e i g a l B r u s s e l
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 1 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 6 8 . 7 3 7 . 0 5 8
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : B E S
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : B e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : 1 7 9 0 A f f l i g e m , L a n g e s t r a a t 1 0 1
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : S t a t u t e n w i j z i g i n g
I n g e v o l g e p r o c e s - v e r b a a l o p g e m a a k t e n g e s l o t e n d o o r h e t a m b t v a n g e a s s o c i e e r d n o t a r i s I n g r i d E v e n e p o e l t e N i n o v e , o p 2 0 m e i 2 0 1 4 , t e r r e g i s t r a t i e , b l i j k t d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d ' B E S ' , d e v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n h e e f t g e n o m e n :
E e r s t e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n d e v o o r m e l d e b e s l i s s i n g t o t d i v i d e n d u i t k e r i n g d e d a t o 2 0 j a n u a r i 2 0 1 4 . D e v e r g a d e r i n g s t e l t a l d u s v a s t d a t i n g e v o l g e d e z e b e s l i s s i n g d e a a n d e e l h o u d e r s e e n s c h u l d v o r d e r i n g h e b b e n o p d e v e n n o o t s c h a p t e n b e l o p e v a n h u n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d .
D e a a n d e e l h o u d e r s v e r k l a r e n d e z e s c h u l d v o r d e r i n g o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k i n k o m s t e n b e l a s t i n g e n 1 9 9 2 o n m i d d e l l i j k t e w i l l e n i n b r e n g e n i n h e t k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p m i t s i n h o u d i n g e n d o o r s t o r t i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d .
D i t a l l e s k a d e r t i n d e w e t g e v i n g " o v e r g a n g s b e p a l i n g e n l i q u i d a t i e b e l a s t i n g " d a t i n g e v o e r d i s i n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k i n k o m s t e n b e l a s t i n g e n 1 9 9 2 .
T w e e d e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g o n t s l a a t e e n p a r i g d e v o o r z i t t e r v a n h e t v o o r l e z e n v a n h e t v e r s l a g v a n d e r e v i s o r o m t r e n t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a , d a a r a l l e a a n w e z i g e a a n d e e l h o u d e r s e r k e n n e n a f s c h r i f t v a n d i t v e r s l a g o n t v a n g e n t e h e b b e n e n e r k e n n i s v a n t e h e b b e n g e n o m e n . Z e v e r k l a r e n e r g e e n o p m e r k i n g e n o p t e f o r m u l e r e n .
C o n c l u s i e s v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r :
D e c o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r d e d a t o 2 0 m a a r t 2 0 1 4 , o p g e s t e l d d o o r d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r v o r m v a n e e n c o o p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d V R C B e d r i j f s r e v i s o r e n , t e 1 7 0 2 G r o o t - B i j g a a r d e n ' t H o f v e l d 6 C 3 , l u i d e n l e t t e r l i j k a l s v o l g t :
" D e i n b r e n g i n n a t u r a b i j d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p B E S b v b a b e s t a a t u i t e e n v o r d e r i n g t e n b e d r a g e v a n 2 . 7 8 1 . 0 0 0 E U R , o n t s t a a n d o o r d e t o e k e n n i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d i n h e t k a d e r v a n d e p r o g r a m m a w e t v a n 2 8 . 6 . 2 0 1 3 , e n w a a r v o o r 1 8 . 9 1 2 n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n g e c r e ë e r d .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t :
a ) d e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r a e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a ;
b ) d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
c ) d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n g e h o u d e n m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g r e d e l i j k e n n i e t a r b i t r a i r i s .
d ) d e w a a r d e b e p a l i n g w a a r t o e d e z e m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g l e i d t , m a t h e m a t i s c h t e n m i n s t e o v e r e e n k o m t
m e t h e t a a n t a l e n d e f r a c t i e w a a r d e e n v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n .
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t , c o n f o r m d e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e
b e d r i j f s r e v i s o r e n , o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n
b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g , e n v a n d e a l s t e g e n p r e s t a t i e t o e g e k e n d e v e r g o e d i n g .
2 0 m a a r t 2 0 1 4
D e B e d r i j f s r e v i s o r
V R C B e d r i j f s r e v i s o r e n . B V o . v . v . e . C V B A , V e r t e g e n w o o r d i g d d o o r A n d r é G e e r o m s . "
r
v 1
b e h a a a i B e l S t a a
i I I I I I
t e r r e c
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 1 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
E e n e x e m p l a a r v a n b o v e n g e n o e m d r e v i s o r a a l v e r s l a g z a l m e t d e z e a k t e o n d e r t e k e n d e n g e r e g i s t r e e r d w o r d e n , e n n a d i e n m e t e e n u i t g i f t e v a n o n d e r h a v i g p r o c e s - v e r b a a l w o r d e n n e e r g e l e g d t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l .
D e r d e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g o n t s l a a t e e n p a r i g d e v o o r z i t t e r v a n h e t v o o r l e z e n v a n h e t b i j z o n d e r v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r a a n g a a n d e d e i n b r e n g i n n a t u r a e n k a p i t a a l s v e r h o g i n g o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n 1 9 9 2 , d a a r a i l e a a n w e z i g e a a n d e e l h o u d e r s e r k e n n e n a f s c h r i f t v a n d i t v e r s l a g o n t v a n g e n t e h e b b e n e n e r k e n n i s v a n t e h e b b e n g e n o m e n . Z e v e r k l a r e n e r g e e n o p m e r k i n g e n o p t e f o r m u l e r e n .
E e n e x e m p l a a r v a n b o v e n g e n o e m d b i j z o n d e r v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r z a l m e t d e z e a k t e o n d e r t e k e n d e n g e r e g i s t r e e r d w o r d e n , e n n a d i e n m e t e e n u i t g i f t e v a n o n d e r h a v i g p r o c e s - v e r b a a l w o r d e n n e e r g e l e g d t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l .
V i e r d e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t , o n d e r d e v o o r w a a r d e n e n b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 W I B , h e t k a p i t a a l t e v e r h o g e n m e t e e n b e d r a g v a n n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d , z i j n d e t w e e m i l j o e n z e v e n h o n d e r d e e n e n t a c h t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 2 . 7 8 1 . 0 0 0 , 0 0 ) o m h e t k a p i t a a l t e b r e n g e n v a n t w e e h o n d e r d d u i z e n d e u r o ( ¬ 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) o p t w e e m i l j o e n n e g e n h o n d e r d e e n e n t a c h t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 2 . 9 8 1 . 0 0 0 , 0 0 ) , d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n d e z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g i n r e k e n i n g - c o u r a n t v a n d e a a n d e e l h o u d e r s o p d e B V B A B E S t e n b e d r a g e v a n t w e e m i l j o e n z e v e n h o n d e r d e e n e n t a c h t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 2 . 7 8 1 . 0 0 0 , 0 0 ) , o n t s t a a n i n g e v o l g e d e b e t a a l b a a r s t e l l i n g v a n b o v e n v e r m e l d d i v i d e n d , e n d i t i n t w e e f a s e n :
a f i n e e n e e r s t e f a s e : d e v e r g a d e r i n g b e s l i s t t o t v e r h o g i n g v a n h e t k a p i t a a l m e t ¬ 1 . 4 4 0 . 9 1 4 , 2 9 o m h e t t e b r e n g e n v a n ¬ 2 0 0 . 0 0 0 , 0 0 o p ¬ 1 . 6 4 0 . 9 1 4 , 2 9 , m e t u i t g i f t e v a n a c h t t i e n d u i z e n d n e g e n h o n d e r d e n t w a a l f ( 1 8 . 9 1 2 ) n i e u w e a a n d e l e n z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , a a n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n , e n a n d e r z i j d s t o e w i j z i n g v a n d e r e s t e r e n d e w a a r d e v a n d e i n b r e n g t e n b e d r a g e v a n ¬ 1 . 3 4 0 . 0 8 5 , 7 1 a a n d e u i t g i f t e p r e m i e s ,
A l d u s b o e k i n g o p e e n o n b e s c h i k b a r e r e s e r v e r e k e n i n g " u i t g i f t e p r e m i e " v a n v o o r m e l d e s o m v a n ¬ 1 . 3 4 0 . 0 8 5 , 7 1 .
V o o r m e l d e n i e u w e a a n d e l e n h e b b e n d e z e l f d e a a r d e n b i e d e n d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n e n z u l l e n i n d e w i n s t e n d e l e n p r o r a t a t e m p o r i s v a n a f d e o n d e r s c h r i j v i n g , m e t d i e n v e r s t a n d e d a t l a t e r d o o r g e v o e r d e k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g e n p r i o r i t a i r z u l l e n w o r d e n a a n g e r e k e n d o p h e t k a p i t a a l d a t v a l t o n d e r h e t r e g i m e v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k i n k o m s t e n b e l a s t i n g e n 1 9 9 2 .
b / i n e e n t w e e d e f a s e : d e v e r g a d e r i n g b e s l i s t t o t v e r h o g i n g v a n h e t k a p i t a a l d o o r i n c o r p o r a t i e v a n v o o r m e l d e u i t g i f t e p r e m i e v a n ¬ 1 . 3 4 0 . 0 8 5 , 7 0 , z o n d e r u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n , o m h e t k a p i t a a l t e b r e n g e n v a n 1 . 6 4 0 . 9 1 4 , 2 9 o p ¬ 2 . 9 8 1 . 0 0 0 , 0 0 .
V i j f d e b e s l i s s i n g :
T u s s e n k o m s t - - i n s c h r i j v i n g o p e n v o l s t o r t i n g v a n d e e e r s t e e n t w e e d e k a p i t a a l v e r h o g i n g :
Z i j n v e r v o l g e n s t u s s e n g e k o m e n , d e a a n d e e l h o u d e r s , d e h e e r M a a r t e n B o g h a e r t e n m e v r o u w A n n a S c h o o n a c k e r , d i e v e r k l a r e n v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n v a n d e f i n a n c i ë l e t o e s t a n d e n v a n d e s t a t u t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p e n d i e u i t e e n z e t t e n d a t z i j e e n z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e s c h u l d v o r d e r i n g h e b b e n t e n l a s t e v a n d e v e n n o o t s c h a p d i e u i t v o e r i g s t a a t b e s c h r e v e n i n v o o r m e l d v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r .
N a d e z e u i t e e n z e t t i n g v e r k l a r e n d e a a n d e e l h o u d e r s n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n h u n s c h u i d v o r d e r i n g , n a m e l i j k t e n b e l o p e v a n t w e e m i l j o e n z e v e n h o n d e r d e e n e n t a c h t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 2 . 7 8 1 . 0 0 0 , 0 0 ) i n d e v e n n o o t s c h a p i n t e b r e n g e n , e n d i t o n d e r d e v o o r w a a r d e n o m s t a n d i g o m s c h r e v e n i n v o o r m e l d r e v i s o r a a l v e r s l a g , b i j w i j z e v a n k a p i t a a l v e r h o g i n g i n t w e e f a s e n z o a l s v o o r m e l d , w e t e n d e d a t d e r e s t e r e n d e t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) a l s r o e r e n d e v o o r h e f f i n g w e r d i n g e h o u d e n e n d o o r g e s t o r t .
V e r g o e d i n g v o o r d e i n b r e n g :
A i s v e r g o e d i n g v o o r d e z e i n b r e n g w a a r v a n d e v e r g a d e r i n g e r k e n t v o l l e d i g o p d e h o o g t e t e z i j n , w o r d e n a a n d e a a n d e e l h o u d e r s , d i e a a n v a a r d e n , a c h t t i e n d u i z e n d n e g e n h o n d e r d e n t w a a l f ( 1 8 . 9 1 2 , 0 0 ) n i e u w e v o l l e d i g g e s t o r t e a a n d e l e n t o e g e k e n d , t o e k o m e n d e a a n d e h u w g e m e e n s c h a p b e s t a a n d e t u s s e n h e n b e i d e n .
D e v e r g a d e r i n g e r k e n t v o l l e d i g t e z i j n i n g e l i c h t o v e r d e d r a a g w i j d t e v a n h e t r e g i m e z o a l s v o o r z i e n i n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k i n k o m s t e n b e l a s t i n g e n 1 9 9 2 , e n m e e r i n h e t b i j z o n d e r d e b e p a l i n g d i e v o o r z i e t i n e e n b i j z o n d e r e a a n s l a g b i j w i j z i g i n g v a n d e d i v i d e n d p o l i t i e k t e n o p z i c h t e v a n d e 5 v o o r b i j e b o e k j a r e n .
V a s t s t e l l i n g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g :
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t e n v e r z o e k t m i j , n o t a r i s , a k t e t e n e m e n v a n h e t f e i t d a t d e v o o r m e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n t w e e m i l j o e n z e v e n h o n d e r d e e n e n t a c h t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 2 . 7 8 1 . 0 0 0 , 0 0 ) d a a d w e r k e l i j k v e r w e z e n l i j k t w e r d e n d a t h e t k a p i t a a l a l d u s d a a d w e r k e l i j k g e b r a c h t w e r d o p t w e e m i l j o e n n e g e n h o n d e r d e e n e n t a c h t i g d u i z e n d e u r o ( E 2 . 9 8 1 . 0 0 0 , 0 0 ) , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r e e n e n t w i n t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d z e v e n e n d e r t i g ( 2 1 . 5 3 7 ) a a n d e l e n , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e .
Z e s d e b e s l i s s i n g :
D e v e r g a d e r i n g b e s l i s t o m a r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t d e n i e u w e a a n d e l e n - e n k a p i t a a l t o e s t a n d . V o o r t a a n l u i d t a r t i k e l 5 a l s v o l g t :
" A r t i k e l 5 . K a p i t a a l .
H e t k a p i t a a l i s v a s t g e s t e l d o p t w e e m i l j o e n n e g e n h o n d e r d e e n e n t a c h t i g d u i z e n d e u r o ( E 2 . 9 8 1 . 0 0 0 , 0 0 ) , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r e e n e n t w i n t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d z e v e n e n d e r t i g ( 2 1 . 5 3 7 ) g e l i j k e a a n d e l e n z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , m e t e e n f r a k t i e w a a r d e v a n é é n / e e n e n t w i n t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d z e v e n e n d e r t i g s t e v a n h e t k a p i t a a l .
A l l e a a n d e l e n z i j n o p n a a m e n v o l s t o r t . "
Z e v e n d e b e s l i s s i n g :
A l s g e v o l g v a n d e z e w i j z i g i n g e n , b e s l i s t d e v e r g a d e r i n g d a t d e s t a t u t e n z u l l e n w o r d e n a a n g e p a s t a a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n e n d a t e e n v o l l e d i g e c o ö r d i n a t i e z a l w o r d e n n e e r g e l e g d t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l .
D e v e r g a d e r i n g g e l a s t o n d e r g e t e k e n d e n o t a r i s o v e r t e g a a n t o t d e c o o r d i n a t i e v a n d e s t a t u t e n o v e r e e n k o m s t i g d e v i g e r e n d e w e t g e v i n g .
A c h t s t e b e s l i s s i n g :
b D e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t a l l e m a c h t e n a a n d e z a a k v o e r d e r t o t u i t v o e r i n g v a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n ,
w a a r o n d e r d e b e t a l i n g v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e n b e l o p e v a n t i e n ( 1 0 % ) p r o c e n t v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d w a a r v a n h i e r v o o r s p r a k e .
V o o r b e k n o p t u i t t r e k s e l
S a m e n n e e r g e l e g d m e t d i t u i t t r e k s e l :
- d e e x p e d i t i e v a n d e a k t e ( b e v a t t e n d e h e t v e r s l a g v a n d e r e v i s o r o m t r e n t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g
i n n a t u r a e n h e t b i j z o n d e r v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r ) ;
- d e g e c o ö r d i n e e r d e s t a t u t e n .
o p d e l a a t s t e b i z . v a n L u i k 8 v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
I . - a
, , " ' - b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 1 / 0 6 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e