14/07/2014
ÿþM e d Z O
I n d e b i j l a g e n b i j h e t g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
_ . "
n a n e e r l e g g i n g t e r g e v a n d e a k t e
; - n e e r g e l e g d / o n t v a n g e n o . 4
1 1 1 1 1 1 1 1 1 ( 1 1 1 1 j 1 8
0 3 J U L ; 2 0 N
t o r g r i f f i @ W i n é l @ N e c t e r t a n d s t a l i g e
f r â e e g f - r d e l B r u s s e l
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 3 7 . 9 4 2 . 0 3 3
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : D E W I T O P T I C S
R e c h t s v o r m : B e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : 1 9 5 0 K r a a i n e m , L i j s t e r b e s s e n b o m e n l a a n 2
O n d e r w e r p a k t e : R e g i m e a r t i k e l 5 3 7 \ 1 1 1 1 B U i t k e r i n g t u s s e n t i j d s d i v i d e n d u i t b e s c h i k b a r e r e s e r v e s - k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a - s t a t u t e n w i j z i g i n g
E r b l i j k t u i t n o t u l e n o p g e m a a k t d o o r n o t a r i s B é n é d i c t e C é l i s t e ' W e z e m b e e k - O p p e m , o p 3 0 j u n i 2 0 1 4 , v é e r e g i s t r a t i e , d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o t e n v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d D E W I T O P T I C S , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 1 9 5 0 K r a a i n e m , L i j s t e r b e s s e n b o m e n l a a n 2 , n a k e n n i s n a m e v a n d e n o t u l e n v a n d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e d a t o 1 6 . j u n i 2 0 1 4 h o u d e n d e b e s l i s s i n g t o t u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d m e t d a a r o p v o l g e n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , h e e f t b e s l o t e n :
1 / N a l e z i n g e n o n d e r z o e k v a n h e t v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r e n v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r o v e r d e h i e r n a , b e s c h r e v e n i n b r e n g i n n a t u r e , o v e r d e t o e g e p a s t e s c h a t t i n g s m e t h o d e s e n o v e r d e a l s t e g e n p r e s t a t i e v e r s t r e k t e v e r g o e d i n g e n n a k e n n i s n a m e v a n d e n o t u l e n v a n d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e d a t o 1 6 j u n i 2 0 1 4 h o u d e n d e b e s l i s s i n g t o t u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d :
- H e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r , d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n ; v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d D E G E E S T , B E D R I J F S R E V I S O R E N , b e d r i j f s r e v i s o r e n k a n t o o r t e ; 1 8 6 0 M e i s e , O u d e V i l v o o r d s e b a a n 2 1 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r S t é p h a n e d e L o v i n f o s s e , b e d r i j f s r e v i s o r , : b e s l u i t i n v o l g e n d e t e r m e n :
" D e i n b r e n g i n n a t u r e i n h e t k a d e r v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i n d e B V B A " D E W I T O P T I C S " b e s t a a t u i t v i e r ' v o r d e r i n g e n t e n l e s t e v a n d e v e n n o o t s c h a p v o o r e e n t o t a a l b e d r a g v a n 2 6 3 . 2 5 0 , 0 0 ¬ o n t s t a a n n a a r a a n l e i d i n g v a n e e n b e s l i s s i n g v a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 1 6 j u n i 2 0 1 4 t o t u i t k e r i n g v a n e e n d i v i d e n d n i e t h e t o o g o p . h a a r o n m i d d e l l i j k e i n b r e n g i n h e t k a p i t a a l i n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 W I B 9 2 ,
D e i n b r e n g i n n a t u r a w o r d t v e r g o e d d o o r u i t g i f t e v a n 6 0 0 n i e u w e a a n d e l e n v a n d e B V B A " D E W I T O P T I C S " , ' z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , e n o n d e r v o o r b e h o u d v a n d e n i e t - a n n u l e r i n g v a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 1 6 j u n i 2 0 1 4 d i e , i n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 W I B 9 2 , b e s l i s t h e e f t o v e r d e = d i v i d e n d u i t k e r i n g d i e a a n d e o o r s p r o n g l i g t v a n d e i n g e b r a c h t e s c h u l d v o r d e r i n g , o p g r o n d v a n d e n i e t - n a l e v i n g , v a n d e v o r m v o o r s c h r i f t e n i n z a k e d e b i j e e n r o e p i n g v a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g , z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t :
1 . d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r e , o m v a t t e n d e s c h u l d v o r d e r i n g e n v a n
2 6 3 . 2 5 0 , 0 0 ¬ o p n a a m v a n d e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n ' n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d b e a n t w o o r d e n ;
2 . d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h ! v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e s v a n w a a r d e r i n g l e i d e n t e n m i n s t e o v e r e e n k o m e n m e t h e t a a n t a l e n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r e n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
D e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r m i d d e l v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a i n d e B V B A " D E W I T O P T I C S " w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t d e r B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r e .
T o t s l o t w e n s e n w i j t e b e n a d r u k k e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n t e b r e n g e n b e s t a n d d e l e n , v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r e a l s o o k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s m e t . , b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % . . O n z e o p d r a c h t b e s t a a t e r n i e t i n e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n d e b i l l i j k h e i d v a n d e - v e r r i c h t i n g o f , m e t a n d e r e w o o r d e n , o n s v e r s l a g i s g e e n " f a i m e s s o p i n i o n ' .
D i t v e r s t a g w e r d o p g e s t e l d i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t d e b e p a l i n g e n v a n h e t a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n i n h e t k a d e r v a n d e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g i n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t . b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " D E W I T O P T I C S " e n m a g n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n g e b r u i k t w a r d e n .
A l d u s o p g e s t e l d t e M e i s e o p 2 3 j u n i 2 0 1 4 ,
B V B A " D E G E E S T , B E D R I J F S R E V I S O R E N "
. _
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u l k B v e r m e l d e n R e c t o " N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g ,
V o o r b e h o u d e n e a n h e t B e l g i s c h $ t a a t s e l e d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 4 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 4 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
b u r g e d i j k e v e n n o o t s c h a p m e t h a n d e l s v o r m
v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r
S t é p h a n e d e L o v i n f o s s e
V e n n o o t . "
- V a s t s t e l l i n g v a n d e b e l a s t e r e s e r v e s z o a l s d i e o p 2 2 d e c e m b e r 2 0 1 2 z i j n g o e d g e k e u r d d o o r d e a l g e m e n e
v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p z o a l s b l i j k t u i t d e g o e d g e k e u r d e j a a r r e k e n i n g v a n 0 1 j u l i 2 0 1 2 ;
- V a s t s t e l l i n g v a n d e b e l a s t e r e s e r v e s z o a l s d i e o p 1 6 d e c e m b e r 2 0 1 3 z i j n g o e d g e k e u r d d o o r d e a l g e m e n e
v e r g a d e r i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p z o a l s b l i j k t u i t d e g o e d g e k e u r d e j a a r r e k e n i n g v a n 0 1 j u l i 2 0 1 3 .
- V a s t s t e l l i n g v a n h e t u i t k e e r b a a r b e d r a g r e k e n i n g h o u d e n d m e t d e b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 3 2 0 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n .
- B e s l i s s i n g t o t u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s b r u t o - d i v i d e n d v a n t w e e h o n d e r d t w e e ë n n e g e n t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d e u r o ( 2 9 2 . 6 0 0 , 0 0 E ) , o n d e r w o r p e n a a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) i n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 6 3 7 v a n h e t W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n .
- O n d e r d e v o o r w a a r d e n e n b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , v e r h o g i n g v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l m e t e e n b e d r a g v a n n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n h e t t u s s e n t i j d s b r u t o d i v i d e n d , z i j n d e e e n v e r h o g i n g v o o r e e n b e d r a g v a n t w e e h o n d e r d d r i e ë n z e s t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d v i j f t i g e u r o ( 2 6 3 . 2 5 0 , 0 0 E ) , o m h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l t e b r e n g e n v a n a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( 1 8 . 6 0 0 , 0 0 E ) o p t w e e h o n d e r d é é n e n t a c h t i g d u i z e n d a c h t h o n d e r d v i j f t i g e u r o ( 2 8 1 , 8 5 0 , 0 0 E ) , d o o r i n b r e n g i n n a t u r e , d o o r h e t c r e ë r e n v a n z e s h o n d e r d ( 6 0 0 ) n i e u w e a a n d e l e n , z o n d e r a a n d u i d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e , v a n d e z e l f d e a a r d e n d i e d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n b i e d e n a l s d e b e s t a a n d e z e v e n h o n d e r d v i j f t i g ( 7 5 0 ) a a n d e l e n e n d i e i n d e w i n s t z u l l e n d e l e n v a n a f h e d e n t o e t e k e n n e n a a n d e i n b r e n g e r a l s v e r g o e d i n g v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a .
- B e s c h r i j v i n g v a n d e i n g e b r a c h t e g o e d e r e n
D e s c h u l d v o r d e r i n g v a n d e z a a k v o e r d e r s - v e n n o t e n o p d e v e n n o o t s c h a p v o o r e e n t o t a a l b e d r a g v a n t w e e h o n d e r d d r i e ë n z e s t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d v i j f t i g e u r o ( 2 6 3 . 2 6 0 , 0 0 E ) , z o a l s d i t t e n g e v o l g e v a n d e b e s l i s s i n g v a n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g g e b o e k t z a l s t a a n o p h e t p a s s i e f v a n d e b a l a n s v a n d e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e r u b r i e k I X . F , " O v e r i g e s c h u l d e n " , z i j n d e :
- e e n b e d r a g v a n h o n d e r d é é n e n z e v e n t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d n e g e n t i g e u r o ( 1 7 1 . 9 9 0 , 0 0 E ) i n h o o f d e v a n d e h e e r D E W I T F r a n c i s , w o n e n d e t e 1 9 3 3 S t e r r e b e e k , M o l e n s t r a a t 1 4 4 ,
- e e n b e d r a g v a n é é n e n t w i n t i g d u i z e n d z e s t i g e u r o ( 2 1 . 0 5 0 , 0 0 E ) i n h o o f d e v a n m e v r o u w H A G F I E B A E R T A n n e M a r i e , w o n e n d e t e 1 9 3 3 S t e r r e b e e k , M o l e n s t r a a t 1 4 4 ,
- e e n b e d r a g v a n v i j f e n d e r t i g d u i z e n d h o n d e r d e u r o ( 3 5 , 1 0 0 , 0 0 E ) i n h o o f d e v a n d e h e e r D E W I T L a n c e , w o n e n d e t e 1 9 3 3 S t e r r e b e e k , B o s d e l l e s t r a a t 2 4 / 2 ,
- e e n b e d r a g v a n v i j f e n d e r t i g d u i z e n d h o n d e r d e u r o ( 3 5 . 1 0 0 , 0 e i n h o o f d e v a n d e h e e r D E W I T J e r o e n ,
w o n e n d e t e 1 0 8 0 S i n t - J a n s - M o l e n b e e k , L . M e t t e w i e l a a n 8 9 / 4 9 ,
V o o r e e n m e e r g e d e t a i l l e e r d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n g e b r a c h t e r o e r e n d e g o e d e r e n w o r d t v e r w e z e n n a a r
h o g e r v e r m e l d r e v i s o r a a l v e r s l a g .
D e z e i n b r e n g w o r d t v e r g o e d d o o r u i t g i f t e v a n z e s h o n d e r d ( 6 0 0 ) n i e u w e a a n d e l e n , t o e t e k e n n e n a a n d e
i n b r e n g e r a l s v e r g o e d i n g v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a , a i s v o l g t :
- a a n v o o r n o e m d e h e e r D E W I T F r a n c i s : d r i e h o n d e r d t w e e ë n n e g e n t i g ( 3 9 2 ) a a n d e l e n ,
- a a n v o o r n o e m d e m e v r o u w H A G H E B A E R T A n n e M a r i e : a c h t e n v e e r t i g ( 4 8 ) a a n d e l e n ,
- a a n v o o r n o e m d e h e e r D E W I T L a n c e : t a c h t i g ( 8 0 ) a a n d e l e n ,
- a a n v o o m o e m d e h e e r D E W I T J e r o e n : t a c h t i g ( 8 0 ) a a n d e l e n .
- I n s c h r i j v i n g o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r d e h u i d i g e v e n n o t e n d i e s a m e n h e t g e h e e l v a n h e t
m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v e r t e g e n w o o r d i g e n
- V a s t s t e l l i n g v a n d e v e r w e z e n l i j k i n g v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r e .
2 . W i l z i g i n g v a n a r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n i n g e v o l g e d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n , a l s v o l g t :
" A r t i k e l 5 - K a p i t a a l
H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p b e d r a a g t t w e e h o n d e r d é é n e n t a c h t i g d u i z e n d
a c h t h o n d e r d v i j f t i g ( 2 8 1 . 8 5 0 , 0 0 E ) .
H e t i s v o l l e d i g v o l g e s t o r t .
H e t i s v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d u i z e n d d r i e h o n d e r d v i j f t i g ( 1 . 3 5 0 ) g e l i j k e a a n d e l e n , z o n d e r v e r m e l d i n g v a n
n o m i n a l e w a a r d e . "
3 . M a c h t i g i n g a a n h e t b e s t u u r s o r g a a n t o t u i t v o e r i n g v a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n , w a a r o n d e r d e b e t a l i n g
v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e n b e l o p e v a n t i e n p r o c e n t v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d «
4 . V o l m a c h t a d m i n i s t r a t i e v e f o r m a l i t e i t e n ,
5 . D e c o ö r d i n a t i e v a n d e s t a t u t e n t o e t e v e r t r o u w e n a a n n o t a r i s B é n é d i c t e C é l i s t e W e z e r n b e e k - O p p e m ,
V O O R O N T L E D E N D U I T T R E K S E L , B é n é d i c t e C a s , n o t a r i s . G E L I J K T I J D I G E N E E R L E G G I N G : - d e u i t g i f t e v a n d e n o t u l e n ; - d e v o l m a c h t e n ;
- v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r ;
- v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r ; - d e g e c o ö r d i n e e r d e s t a t u t e n .
f r V o o r -
b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o . N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g