15/07/2014
ÿþs .
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
m o d 1 1 . 1
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S E L G I S C H 3 T A A T S B L A
- E L E . " G i i
G f f i f i e R e c h t b a n k K o o p h a n d e {
3 U 1 1 M n 1 4
G e r M i n e l i n g B r u g g e e " d e l e r
M O N I T E U R B E L G
0 8 - t 7 - 2 0 1 4
O n d e m e r n i n g s n r : 0 4 4 1 . 9 9 7 . 8 2 1
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : A p o t h e e k D e p u y d t
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : D o r p s s t r a a t 4 A
8 2 0 0 B r u g g e ( S i n t - M i c h i e l s )
O n d e r w e r p a k t e : K A P I T A A L V E R H O G I N G - I N T E G R A L E S T A T U T E N W I J Z I G I N G
U i t d e n o t u l e n v a n b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g , o p g e m a a k t d o o r n o t a r i s A r n o l d V e r m e e r s c h t e
O u d e n b u r g o p v i j f e n t w i n t i g j u n i t w e e d u i z e n d v e e r t i e n , b l i j k t d a t m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n v o l g e n d e
b e s l u i t e n g e n o m e n w e r d e n :
E E R S T E B E S L U I T ,
D e v o o r z i t t e r g e e f t l e z i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , z o a l s g e w i j z i g d d o o r
" d e P r o g r a m m a w e t v a n a c h t e n t w i n t i g j u n i t w e e d u i z e n d d e r t i e n ( B e l g i s c h S t a a t s b l a d v a n e e n j u l i t w e e d u i z e n d d e r t i e n , e d i t i e 2 ) .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g e r k e n t d a t z i j g e w e z e n w e r d o p d e v o o r w a a r d e n v o o r d e t o e p a s s i n g e n h e t b e h o u d e n o n d e r m e e r o p :
- d e b e p a l i n g d i e v o o r z i e t i n e e n b i j z o n d e r e a a n s l a g b i j w i j z i g i n g v a n d e d i v i d e n d p o l i t i e k t e n o p z i c h t e v a n d e 5 b e l a s t b a r e t i j d p e r k e n v o o r a f g a a n d a a n d e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g .
- d e b e p a l i n g d i e e e n k a p i t a a l v e r m i n d e r i n g b i n n e n 4 o f 8 j a a r n a d e l a a t s t e i n b r e n g i n k a p i t a a l o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , g e l i j k s t e l t m e t e e n d i v i d e n d t o e k e n n i n g m e t b e t a l i n g v a n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g .
T W E E D E B E S L U I T
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t d a t h e t b o e k j a a r a a n v a n g t o p é é n o k t o b e r e n e i n d i g t o p d e d e r t i g s e p t e m b e r .
O m d e t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n i n k o m s t e n b e l a s t i n g e n t e b e k o m e n , h e e f t d e v e n n o o t s c h a p o p e e n b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e d a t o z e s t i e n j u n i t w e e d u i z e n d v e e r t i e n b e s l i s t o m e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d t o e t e k e n n e n t e n b e l o p e v a n e e n b r u t o b e d r a g v a n v i j i h o n d e r r i d u i z e n d e u r o ( E 5 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ) .
O m d e t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n t e b e k o m e n , b e s l u i t d e v e r g a d e r i n g t h a n s t i j d e n s h e t l a a t s t e b e l a s t b a a r t i j d p e r k o m h e t b e s t a a n d e k a p i t a a l t e v e r h o g e n m e t m i n s t e n s h e t n e t t o - v e r k r e g e n b e d r a g u i t d e g e d a n e v e r m i n d e r i n g v a n r e s e r v e s .
L e z i n g w o r d t g e g e v e n v a n h e t b i j z o n d e r v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r s d e d a t o z e s t i e n m e i l a a t s t e n h e t v e r s l a g v a n B V B A B e d r i j f s r e v i s o r e n k a n t o o r D u j a r d i n , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e B V B V B A P i e t D u j a r d i n , o p h a a r b e u r t v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d h r , P i e t D u j a r d i n , b e d r i j f s r e v i s o r t e W e v e l g e m , d e d a t o n e g e n t i e n j u n i l a a t s t o v e r d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r e e n d e t o e g e p a s t e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g w a a r v a n h e t b e s l u i t l u i d t a l s v o l g t
" I n g e v o l g e h e t i n g e s t e l d e o n d e r z o e k o v e r e e n k o m s t i g d e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i f f s r e v i s o r e n , b i j d e k a p i t a a l v e r h o g i n g m e t i n b r e n g i n n a t u r e b i j d e B V B A A P O T H E E K D E P U Y D T d o o r i n b r e n g i n n a t u r e v a n d e v o r d e r i n g e n d i e w e r d e n t o e g e k e n d a a n d e h e e r T o m D e p u y d t e n a a n m e v r o u w M a d y V a n d e r L i n d e n n a a r a a n l e i d i n g v a n d e d i v i d e n d u i t k e r i n g b i j d e i n b r e n g g e n i e t e n d e v e n n o o t s c h a p , k a n i k b e s l u i t e n d a t
1 . D e k a p i t a a l v e r h o g i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i f f s r e v i s o r e n i n z a k e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r e e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n , v o o r d e b e p a l i n g v a n d e a l s t e g e n p r e s t a t i e v e r s t r e k t e v e r g o e d i n g , a l s o o k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s m e t b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % .
2 . D e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d v o l d o e t .
3 . D e v o o r d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r e d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g l e i d e n t e n m i n s t e o v e r e e n k o m e n m e t h e t a a n t a l e n d e t o e n a m e v a n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r e n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 5 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
m o d 1 1 . 1
V o l l e d i g h e i d s h a l v e d i e n i k e e n p r i n c i p i e e l v o o r b e h o u d t e f o r m u l e r e n n o p e n s h e t b e s t a a n e n d e h o e g r o o t h e i d v a n e e n u i t w i n n i n g s r i s i c o o p d e v e n n o o t s c h a p n a a r a a n l e i d i n g v a n e v e n t u e l e b o d e m v e r o n t r e i n i g i n g o p d e a a n w e z i g e p e r c e l e n g r o n d a a n g e z i e n m i j h i e r o m t r e n t o n v o l d o e n d e i n f o r m a t i e b e s c h i k b a a r
W i j m e r k e n o p d a t h e t n i e t c r e ë r e n v a n n i e u w e a a n d e l e n n . a . v . d e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r e w e l i s w a a r , i n d e g e g e v e n o m s t a n d i g h e d e n , j u r i d i s c h m o g e l i j k w o r d t g e a c h t d o o r b e l a n g r i j k e r e c h t s l e e r t e r z a k e d o c h i n g a a t t e g e n h e t a d v i e s v a n d e R a a d v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r e s r e v i s o r e n .
4 . D e a l s t e g e n p r e s t a t i e v e r s t r e k t e v e r g o e d i n g v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r e b e s t a a t u i t e e n t o e n a m e v a n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e h u i d i g e a a n d e l e n t e n b e l o p e v a n 4 5 0 . 0 0 0 , 0 0 E U R .
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n d e b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g .
D e w a a r d e n o p g e n o m e n i n o n d e r h a v i g v e r s l a g k u n n e n s l e c h t s a a n g e w e n d w o r d e n i n h e t k a d e r v a n d e o p e r a t i e w a a r i n d i t v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d . "
D e v e r g a d e r i n g n e e m t h e t b e s l u i t v a n d i t v e r s l a g a a n e n b e s l u i t d a t h e t g e p l a a t s t k a p i t a a l v e r h o o g d w o r d t m e t v i e r h o n d e r d v i j f t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 4 5 0 . 0 0 0 , 0 0 ) t o t v i e r h o n d e r d a c h t e n z e s t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( E 4 6 8 . 6 0 0 , 0 0 ) d o o r i n b r e n g v a n d e r e k e n i n g e n - c o u r a n t d i e d e v e n n o t e n h e b b e n i n d e v e n n o o t s c h a p , a f k o m s t i g v a n d e b o e k i n g v a n d e u i t k e r i n g v a n h e t n e t t o - d i v i d e n d d o o r d e v e n n o o t s c h a p v o o r t k o m e n d v a n b e l a s t e e n b e s c h i k b a r e r e s e r v e s v o o r e e n t o t a l e w a a r d e v a n v i e r h o n d e r d v i j f t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 4 5 0 . 0 0 0 , 0 0 ) , z o n d e r c r e a t i e e n t o e k e n n i n g v a n n i e u w e a a n d e l e n .
E n o n m i d d e l l i j k w o r d t d e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g v o l l e d i g o n d e r s c h r e v e n e n g e p l a a t s t a l s v o l g t ;
1 ) D e h e e r T o m D e p u v d t v e r k l a a r t d e r e k e n i n g - c o u r a n t d i e h i j i n d e v e n n o o t s c h a p h e e f t n a a r a a n l e i d i n g v a n v o o r m e l d e u i t k e r i n g v a n h e t n e t t o - d i v i d e n d t e n b e l o p e v a n t w e e h o n d e r d v i j f e n t w i n t i g d u i z e n d e u r o ( E 2 2 5 . 0 0 0 , 0 0 ) i n z e l f d e v e n n o o t s c h a p i n t e b r e n g e n .
2 ) M e v r o u w M a d y V a n D e r L i n d e n v e r k l a a r t d e r e k e n i n g - c o u r a n t d i e z i j i n d e v e n n o o t s c h a p h e e f t n a a r
a a n l e i d i n g v a n v o o r m e l d e u i t k e r i n g v a n h e t n e t t o - d i v i d e n d t e n b e l o p e v a n t w e e h o n d e r d v i j f e n t w i n t i g d u i z e n d e u r o
( E 2 2 5 . 0 0 0 , 0 0 ) i n z e l f d e v e n n o o t s c h a p i n t e b r e n g e n .
H e t z i j i n t o t a a l e e n i n b r e n g v a n v i e r h o n d e r d v i j f t i g d u i z e n d e u r o ( E 4 5 0 . 0 0 0 , 0 0 ) .
D E R D E B E S L U I T
- A r t i k e l 5 d e r s t a t u t e n w o r d t v e r v a n g e n d o o r v o l g e n d e t e k s t :
" H e t g e p l a a t s t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l b e d r a a g t V I E R H O N D E R D A C H T E N Z E S T I G D U I Z E N D
Z E S H O N D E R D E U R O ( ¬ 4 6 8 . 6 0 0 , 0 0 ) e n i s v e r d e e l d i n h o n d e r d v i j f t i g ( 1 5 0 ) a a n d e l e n z o n d e r v e r m e l d i n g v a n
; w a a r d e , d i e e l k é ë n / h o n d e r d e t i g s t e ( 1 / 1 5 0 ) v a n h e t k a p i t a a l v e r t e g e n w o o r d i g e n .
A l l e a a n d e l e n z i j n v o l g e s t o r t . "
V I E R D E B E S L U I T
D e v e n n o o t s c h a p w o r d t v o o r t a a n v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r i e d e r e z a a k v o e r d e r d i e i n d i v i d u e e l o p t r e e d t e n
"
a r t i k e l 1 4 e e r s t e l i d w o r d t v e r v a g e n d o o r v o l g e n d e t e k s t :
" D e v e n n o o t s c h a p w o r d t i n e n b u i t e n r e c h t e v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r i e d e r e z a a k v o e r d e r I n d i v i d u e e l . " V I J F D E B E S L U I T
N a a r t i k e l s g e w i j z e b e s p r e k i n g e n g o e d k e u r i n g w o r d e n d e s t a t u t e n w o r d e n i n t e g r a a l v e r v a n g e n o m z e a a n t e p a s s e n a a n d e g e n o m e n b e s l u i t e n e n a a n d e d i v e r s e w i j z i g i n g e n v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n . B i l z o n d e r e l a s t g e v i n g .
D e z a a k v o e r d e r s v e r k l a r e n t o t b i j z o n d e r e l a s t h e b b e r a a n t e s t e l l e n , m e t i n d i v i d u e l e b e v o e g d h e i d , t e n e i n d e a l l e f o r m a l i t e i t e n t e v e r v u l l e n o p K B O , h e t r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r e n b i j d e B T W i n z a k e d e i n s c h r i j v i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p , l a t e r e a a n t e b r e n g e n w i j z i g i n g e n e n d e e v e n t u e l e d o o r h a l i n g :
A c c o f i s c K o r t r i j k B V B A , P r e s i d e n t K e n n e d y p a r k 2 4 b u s 2 , t e 8 5 0 0 K o r t r i j k .
V O O R O N T L E D E N D U I T T R E K S E L
N o t a r i s A . V e r m e e r s c h
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d :
- e x p e d i t i e v a n d e a k t e ;
v e r s l a g r e v i s o r ;
- v e r s l a g z a a k v o e r d e r ;
c h e q u e : 1 3 5 2 4 6
r e k e n i n g n u m m e r : 3 8 4 - 0 2 2 1 8 2 5 - 7 0
V o o r b e h o u d e n e a a n h o t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 5 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g