06/03/2014
ÿþV o o r -
b e h o u d e n
a a n . h e t
B e l g i s c h
S t a a t s b i a d
M o d W o r d 1 1 , 1
, ~ ' , I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e
n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
N E E R G E L E G D
1 0 5 6 9 7 * 2 5 , 0 2 . 2 0 1 4
i l l P ~ ~ P I I A N D E L ~ K
O n d e r n e m i n g s n r : 0 8 6 1 . 3 4 5 . 7 4 6
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : F R E D E R I K B O U R G O I S
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : B e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : 8 5 5 4 Z w e v e g e m ( S i n t - D e n i j s ) , R o d e w i l g e n s t r a a t 1 0
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : K A P I T A A L V E R H O G I N G - A A N P A S S I N G A A N H E T W E T B O E K V A N V E N N O O T S C H A P P E N
U i t e e n a k t e v e r l e d e n v o o r n o t a r i s D i r k D e c l e r c q m e t s t a n d p l a a t s t e Z w e v e g e m , o p 2 6 d e c e m b e r 2 0 1 3 , g e r e g i s t r e e r d t e K o r t r i j k I , v i e r b l a d e n , g e e n v e r z e n d i n g , o p é é n e n t w i n t i g j a n u a r i t w e e d u i z e n d e n v e e r t i e n , b o e k 9 7 3 , b l a d 6 , v a k 1 3 , O n t v a n g e n : v i j f t i g e u r o ( 5 0 , 0 0 ¬ ) , D e a d v i s e u r a i o n t v a n g e r a i , ( h a n d t e k e n i n g ) , C h r i s t e l l e D e G r a e v e , e n w a a r v a n h i e r e e n o n t l e d e n d u i t t r e k s e l v o l g t , b l i j k t d a t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g m e t ë é n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n b e s l i s t h e e f t t o t
1 . K e n n i s n a m e v a n h e t b i j z o n d e r v e r s l a g v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n e n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r a a n g a a n d e d e v o o r z i e n e i n b r e n g i n n a t u r a , d e m a n i e r v a n w a a r d e b e p a l i n g e n d e e f f e c t i e v e v e r g o e d i n g d i e d a a r t e g e n o v e r w o r d t g e s t e l d .
H e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r b e s l u i t a l s v o l g t :
" D e i n b r e n g i n n a t u r a t o t k a p i t a a l v e r h o g i n g i n d e B V B A F R E D E R I K B O U R G O I S m e t z e t e l t e 8 5 5 4 S t - D e n i j s , R o d e W i l g e n s t r a a t 1 0 , R P R K O R T R I J K 0 8 6 1 , 3 4 5 . 7 4 6 , b e s t a a t u i t d e v o r d e r i n g v a n d e v e n n c o t i n g e v o l g e d e d i v i d e n d u i t k e r i n g t e n b e d r a g e v a n b r u t o 4 2 3 . 7 7 7 , 7 7 E U R o n d e r a f h o u d i n g v a n 1 0 % r o e r e n d e v o o r h e f f i n g c o n f o r m a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n .
I n d i e n d e v e n n o o t z i j n r e e d s u i t g e d r u k t e i n t e n t i e t o t i n c o r p o r a t i e d a a d w e r k e l i j k u i t v o e r t , z a l d e t o t a l e i n b r e n g w a a r d e b i j g e v o l g 3 8 1 , 4 0 0 , 0 0 E U R b e d r a g e n e n w o r d t d e z e i n b r e n g v e r g o e d d o o r 2 9 0 a a n d e l e n v a n d e B V B A F R E D E R I K B O U R G O I S z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e , v a n d e z e l f d e a a r d e n m e t d e z e l f d e r e c h t e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n .
D e 2 9 0 n i e u w u i t t e g e v e n a a n d e l e n z u l l e n t o e g e k e n d w o r d e n a a n d e h e e r F r e d e r i k B o u r g o i s v o o r z i j n i n b r e n g v a n 3 8 1 , 4 0 0 , 0 0 E U R .
D e v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e s t a a t u i t 2 9 0 a a n d e l e n v a n d e B V B A F R E D E R I K B O U R G O I S z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e , v a n d e z e l f d e a a r d e n m e t d e z e l f d e r e c h t e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n .
N a d e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g z o u h e t k a p i t a a l d u s 4 0 0 . 0 0 0 , 0 0 E U R b e d r a g e n e n v e r t e g e n w o o r d i g d z i j n d o o r 1 0 0 + 2 9 0 = 3 9 0 a a n d e l e n . I n d i e n e c h t e r n a d e b e s l i s s i n g v a n d i v i d e n d u i t k e r i n g d e v e n n o o t n i e t v o o r h e t v o l l e b e d r a g w e n s t d e e l t e n e m e n a a n d e v o o r z i e n e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l h e t k a p i t a a l s l e c h t s w o r d e n v e r h o o g d t e n b e l o p e v a n h e t n e t t o - d i v i d e n d w a a r v o o r d e v e n n o o t w e l w e n s t i n t e t e k e n e n o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l
' - d a t d e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n i n z a k e c o n t r o l e v a n i n b r e n g i n n a t u r a u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t i n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a ;
' - d a t d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
' - d a t d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g l e i d e n t e n m i n s t e o v e r e e n k o m e n m e t h e t a a n t a l e n m e t d e f r a c t i e w a a r d e e n h e t a g i o v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g . E r z i j n g e e n a n d e r e i n l i c h t i n g e n d i e w i j t e r v o o r l i c h t i n g v a n d e a a n d e e l h o u d e r s o f d e r d e n o n o n t b e e r l i j k a c h t e n .
D i t c o n t r o l e v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d i n u i t v o e r i n g v a n d e o n s t o e v e r t r o u w d e w e t t e l i j k e o p d r a c h t e n m a g n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n w o r d e n a a n g e w e n d .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 6 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 6 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
R o e s e l a r e , 2 1 d e c e m b e r 2 0 1 3
C V B A A U D I T A S B E D R I J F S R E V I S O R E N
v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r
W i m B o s s u y t
B e d r i j f s r e v i s o r "
N a b e s p r e k i n g v a n d e z e v e r s l a g e n e n d e c o n c l u s i e v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r b e s l u i t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e z e v e r s l a g e n g o e d t e k e u r e n . E e n e x e m p l a a r v a n a i l e v e r s l a g e n z a l w o r d e n n e e r g e l e g d t e r g r i f f i e v a n d e r e c h t b a n k v a n K o o p h a n d e l , s a m e n m e t e e n e x p e d i t i e v a n o n d e r h a v i g p r o c e s - v e r b a a l .
2 , e e r s t e k a p i t a a l v e r h o g i n g m e t d r i e ë n v i j f t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d v e e r t i g e u r o ( 5 3 . 9 4 0 , 0 0 ¬ ) o m h e t k a p i t a a l t e b r e n g e n v a n a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ¬ ) n a a r t w e e ë n z e v e n t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d v e e r t i g e u r o ( 7 2 . 5 4 0 , 0 0 ¬ ) . D e k a p i t a a l v e r h o g i n g w o r d t v e r w e z e n l i j k t d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n d e z e k e r e , v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e v o r d e r i n g v a n d e e n i g e v e n n o o t , z i j n d e n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n z i j n v o r d e r i n g t o t u i t k e r i n g v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d , a f k o m s t i g u i t d e d i v i d e n d u i t k e r i n g o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , i n g e v o e r d d o o r d e P r o g r a m m a w e t v a n 2 8 j u n i 2 0 1 3 , u i t g e k e e r d b i j b e s l i s s i n g v a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n v o o r a f g a a n d e l i j k h e d e n , m e t e e n g l o b a l e w a a r d e v a n d r i e h o n d e r d é é n e n t a c h t i g d u l z e n d v i e r h o n d e r d e u r o ( 3 8 1 . 4 0 0 , 0 0 ¬ ) b e g r i j p e n d e e e n u i t g i f t e p r e m i e v a n d r i e h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d z e s t i g e u r o ( 3 2 7 . 4 6 0 , 0 0 ¬ ) . D e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l g e p a a r d g a a n m e t d e c r e a t i e e n u i t g i f t e v a n t w e e h o n d e r d n e g e n t i g ( 2 9 0 ) n i e u w e a a n d e l e n , z o n d e r a a n d u i d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e , w e l k e a a n d e l e n d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n z u l l e n g e n i e t e n a l s d e r e e d s b e s t a a n d e a a n d e l e n e n w e l k e a a n d e l e n o o k v a n a f d e i n s c h r i j v i n g z u l l e n d e e l n e m e n i n d e w i n s t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p , t e o n d e r s c h r i j v e n d o o r d e e n i g e v e n n o o t .
D e z e t w e e h o n d e r d n e g e n t i g ( 2 9 0 ) n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n t o e g e k e n d a a n d e e n i g e v e n n o o t a l s v e r g o e d i n g v o o r z i j n i n b r e n g v a n z i j n n e t t o d i v i d e n d v o r d e r i n g a a n d e g l o b a l e u i t g i f t e p r i j s v a n d r i e h o n d e r d é é n e n t a c h t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d e u r o ( 3 8 1 . 4 0 0 , 0 0 ¬ ) w a a r b i j :
d r i e ë n v i j f t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d v e e r t i g e u r o ( 5 3 . 9 4 0 , 0 0 ¬ ) z a l g e b o e k t w o r d e n a l s k a p i t a a l ;
- d r i e h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d z e s t i g e u r o ( 3 2 7 . 4 6 0 , 0 0 ¬ ) z a l g e b o e k t w o r d e n a l s u i t g i f t e p r e m i e s ;
I e d e r n i e u w a a n d e e l e n d e d a a r b i j h o r e n d e u i t g i f t e p r e m i e z a l w o r d e n v o l g e s t o r t i n k a p i t a a l t e n b e l o p e v a n h o n d e r d t e n h o n d e r d ( 1 0 0 % ) .
3 . I n s c h r i j v i n g , v o l s t o r t i n g e n t o e k e n n i n g v a n d e n i e u w e a a n d e l e n . .
V e r l d a r i n g d o o r d e e n i g e v e n n o o t , n a l e z i n g g e h o o r d t e h e b b e n v a n w a t v o o r a f g a a t , v o l l e d i g k e n n i s t e h e b b e n v a n d e s t a t u t e n e n f i n a n c i ë l e t o e s t a n d d e r v e n n o o t s c h a p e n i n b r e n g t e d o e n v a n d e v o i l e e i g e n d o m v a n z i j n v a s t s t a a n d e e n o p e i s b a r e v o r d e r i n g e n , z i j n d e n e g e n t i g p r o c e n t ( 9 0 % ) v a n z i j n v o r d e r i n g t o t u i t k e r i n g v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d a f k o m s t i g u i t v o o r m e l d e d i v i d e n d u i t k e r i n g . D e z e i n b r e n g i n n a t u r a g e s c h i e d t o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n .
Z i j n i n g e b r a c h t e n e t t o d i v i d e n d v o r d e r i n g v e r t e g e n w o o r d i g t e e n g l o b a l e w a a r d e v a n d r i e h o n d e r d é é n e n t a c h t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d e u r o ( 3 8 1 . 4 0 0 , 0 0 ¬ ) b e g r i j p e n d e e e n u i t g i f t e p r e m i e v a n d r i e h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d z e s t i g e u r o ( 3 2 7 . 4 6 0 , 0 0 ¬ ) .
D e i n b r e n g i n n a t u r a w o r d t g e b o e k t a i s v o l g t :
- d r i e ë n v i j f t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d v e e r t i g e u r o ( 5 3 . 9 4 0 , 0 0 ¬ ) a l s k a p i t a a l ;
- d r i e h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d z e s t i g e u r o ( 3 2 7 . 4 6 0 , 0 0 ¬ ) a l s u i t g i f t e p r e m i e ;
A l s v e r g o e d i n g v o o r d e z e i n b r e n g w o r d e n d e t w e e h o n d e r d n e g e n t i g n i e u w e a a n d e l e n , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e t o e g e k e n d a a n v o o r m e l d e i n s c h r i j v e r , d i e h e e f t a a n v a a r d , D e z e t w e e h o n d e r d n e g e n t i g n i e u w e a a n d e l e n g e n i e t e n d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n a l s d e r e e d s b e s t a a n d e a a n d e l e n e n n e m e n v a n h e d e n d e e l i n d e w i n s t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p .
4 . V a s t s t e l l i n g d a t d e e e r s t e k a p i t a a l v e r h o g i n g g e r e a l i s e e r d i s .
5 . p l a a t s i n g v a n d e u i t g i f t e p r e m i e o p e e n o n b e s c h i k b a r e r e k e n i n g " U i t g i f t e p r e m i e s " .
6 , T w e e d e k a p i t a a l v e r h o g i n g t e n b e l o p e v a n d r i e h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d z e s t i g e u r o ( 3 2 7 . 4 6 0 , 0 0 ¬ ) , o m h e t t e b r e n g e n v a n t w e e ë n z e v e n t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d v e e r t i g e u r o ( 7 2 . 5 4 0 , 0 0 ¬ ) o p v i e r h o n d e r d d u i z e n d e u r o ( 4 0 0 . 0 0 0 , 0 0 ¬ ) , d o o r i n c o r p o r a t i e b i j h e t k a p i t a a l v a n v o o r m e l d e u i t g i f t e p r e m i e t e n b e l o p e v a n e e n b e d r a g v a n d r i e h o n d e r d z e v e n e n t w i n t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d z e s t i g e u r o ( 3 2 7 . 4 6 0 , 0 0 ¬ ) .
D e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l g e s c h i e d e n z o n d e r c r e a t i e v a n n i e u w e a a n d e l e n .
7 . V a s t s t e l l i n g d a t d e t w e e d e k a p i t a a l v e r h o g i n g g e r e a l i s e e r d i s .
8 . A a n p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n o m h e t i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t h e t n i e u w e b e d r a g v a n h e t k a p i t a a l e n h e t n i e u w e a a n t a l a a n d e l e n ,
9 . D e s c h r i f t e l i j k e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g t e v o o r z i e n i n d e s t a t u t e n , d o o r t o e v o e g i n g v a n e e n n i e u w a r t i k e l i n d e s t a t u t e n .
1 0 . W i j z i g i n g v a n a r t i k e l 2 7 v a n d e s t a t u t e n b e t r e f f e n d e d e o n t b i n d i n g o m h e t i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t d e v i g e r e n d e w e t g e v i n g .
1 1 . M a c h t i g i n g t o t u i t v o e r i n g v a n d e g e n o m e n b e s l u i t e n e n t o t c o ö r d i n a t i e v a n d e s t a t u t e n .
A l l e v o o r g a a n d e b e s l i s s i n g e n w e r d e n g e n o m e n m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n .
V O O R E E N S L U I D E N D O N T L E D E N D U I T T R E K S E L
i
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 6 / 0 3 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
V O O R D E V E N N O O T S C H A P
N O T A R I S D I R K D E C L E R C Q M E T S T A N D P L A A T S T E Z W E V E G E M
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d e s t u k k e n
- e e n s l u i d e n d a f s c h r i f t ;
- c o o r d i n a t i e v a n d e s t a t u t e n
- v e r s l a g b e s t u u r s o r g a a n
- v e r s l a g b e d r i j f s r e v i s o r