15/07/2014
ÿþ M O d W g r d 1 1 . 1
O M M I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 2 . 3 9 3 . 3 4 3
B e n a m i n g
( v o l u i t ) C E S A R
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : B e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : 9 8 1 0 N a z a r e t h ; B o s s t r a a t 4 7 A
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : O N T B I N D I N G - V E R E F F E N I N G
E r b l i j k t u i t e e n p r o c e s - v e r b a a l , a f g e s l o t e n d o o r N o t a r i s P h i l i p p e V e r l i n d e n , t e S i n t - N i k l a a s , o p z e s e n t w i n t i g j u n i t w e e d u i z e n d v e e r t i e n , t e r r e g i s t r a t i e a a n g e b o d e n , d a t e e n b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " C E S A R , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 9 8 1 0 N a z a r e t h , B o s s t r a a t 4 7 A , B T W B E 0 4 4 2 . 3 9 3 . 3 4 3 , R P R G e n t a f d e l i n g G e n t , w e r d g e h o u d e n , w a a r o p o n d e r a n d e r e m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n d e v o l g e n d e b e s l u i t e n w e r d e n g e n o m e n :
E E R S T E B E S L U I T - V e r s l a g e n
a ) v o o r a f g a a n d e v e r k l a r i n g
D e v e r g a d e r i n g v e r k l a a r t d a t e e n a f s c h r i f t v a n d e v e r s l a g e n , e v e n a l s v a n d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v e v a n
d e v e n n o o t s c h a p , z o a l s b e p a a l d h i e r n a , t e r b e s c h i k k i n g v a n d e e n i g e v e n n o o t w e r d g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g
a r t i k e l 1 8 1 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p - ' p e n :
- v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r ;
- v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r , m e t n a m e d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o m i v a n e e n c o ö p e r a t i e v e '
v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " C O N S C I U S F 3 1 D R I J F S R E V I S O R E N " , m e t m a a t s c h a p p e l i l k e '
z e t e l t e 9 1 0 0 S i n t - N i k l a a s , G e n t s e B a a r t 7 1 A b u s 1 0 1 , B T W B E 0 8 3 7 . 1 5 3 . 5 5 0 , R P R G e n t a f d e l i n g
D e n d e r m o n d e , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r G e o r g e s K o s l o w s k i , b e d r i j f s r e v i s o r ,
- s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v e , d i e n i e t m e e r d a n d r i e m a a n d e n v o o r d i e n i s v a s t g e - i s t e l d .
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g o n t s l a a t d e v o o r z i t t e r v a n d e v o o r l e z i n g v a n v o o r n o e m d e v e r s l a g e n .
b ) b e v e s t i g i n g e x t e r n e w e t t i g h e i d
D e o p t r e d e n d e n o t a r i s b e v e s t i g t , n a o n d e r z o e k , h e t b e s t a a n e n d e e x t e r n e w e t t i g h e i d v a n d e r e c h t s h a n d e l i n g e n e n f o r m a l i t e i t e n w a a r t o e d e v e n n o o t s c h a p o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 8 1 § 4 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n g e h o u d e n i s .
D e h i e r a a n w e z i g e z a a k v o e r d e r v e r k l a a r t a a n d e n o t a r i s d a t e r g e e n b i j z o n d e r e o v e r e e n k o m s t e n b e s t a a n w a a r a a n d e v e n n o o t s c h a p z i c h d i e n t t e h o u d e n b i j h a a r o n t b i n - ' d i n g . .
c ) b e s l u i t
D e b e s l u i t e n v a n h e t v e r s l a g v a n d e a a n g e s t e l d e b e d r i j f s r e v i s o r , m e t n a m e d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " C O N S C I U S B E D R U F S R E V I S O R E N " , v o o r n o e m d e n v e r t e g e n w o o r d i g d a i s v o o r m e l d , l u i d e n a l s v o l g t :
" O n d e r g e t e k e n d e , B u r g . C V B A C o n s c i u s B e d r i j f s r e v i s o r e n , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r G e o r g e s K o s l o w s k i , v e n n o o t - b e d r i j f s r e v i s o r , w e r d o p 3 1 - 0 5 - 2 0 1 4 a a n g e s t e l d d o o r d e h e e r R u d i D e S m e t , z a a k v o e r d e r v a n d e B V B A C E S A R o m i n h e t k a d e r v a n d e p r o c e d u r e t o t o n t b i n d i n g v o o r z i e n d o o r h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , v e r s l a g u i t b r e n g e n o v e r d e b o e k h o u d k u n d i g e s t a a t a f g e s l o t e n o p 3 1 - 0 5 - 2 0 1 4 v a n d e B V B A C E S A R . D e z e b o e k h o u d k u n d i g e s t a a t h o u d t r e k e n i n g m e t d e v o o r u i t z i c h t e n v a n d e v e r e f f e n i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p e n h e e f t e e n b a l a n s t o t a a l v a n ¬ 3 1 8 . 6 4 1 , 3 1 e n e e n n e t t o a c t i e f v a n E 3 1 8 . 6 4 1 , 3 1 .
O n d e r g e t e k e n d e b e v e s t i g t o p b a s i s v a n d e d o o r h e m u i t g e v o e r d e e n i n o n d e r h a v i g v e r s l a g b e s c h r e v e n c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , w e l k e w e r d e n u i t g e v o e r d o v e r e e n k o m s t i g d e a l g e m e n e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t , I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n , d a t n a a r z i j n m e n i n g d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v e p e r 3 1 - 0 5 - 2 0 1 4 o p , b a s i s w a a r v a n d e o n t b i n d i n g w o r d t v o o r g e s t e l d v o l l e d i g , g e t r o u w e n j u i s t d e t o e s t a n d v a n d e v e n n o o t s c h a p w e e r g e e f t o p d i e d a t u m , i n z o v e r r e d e v o o r u i t z i c h t e n v a n d e z a a k v o e r d e r m e t s u c c e s g e r e a l i s e e r d z u l l e n ; w o r d e n d o o r d e v e r e f f e n a a r .
O p d e f a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
N E E R G E L E G D
0 4 J O L I 2 0 1 4
R E C F M e t i f t < V A N
K n o m - L a N n F I T F G E N T
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 j 1 1 , 1 1 j 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 5 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 5 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
E r z i j n g e e n a n d e r e i n l i c h t i n g e n d i e i k t e r v o o r l i c h t i n g v a n d e a a n d e e l h o u d e r s o f d e r d e n o n o n t b e e r l i j k a c h t . "
T W E E D E B E S L U I T - O n t b i n d i n g e n s l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g i n é é n a k t e
N a l e z i n g v a n v o o r m e l d e v e r s l a g e n , b e s l u i t d e v e r g a d e r i n g o m d e v e n n o o t s c h a p t e o n t ' b i n d e n e n h a a r i n v e r e f f e n i n g t e s t e l l e n , m e t i n g a n g v a n h e d e n .
D e v e r g a d e r i n g v e r k l a a r t v e r v o l g e n s u i t d r u k k e l i j k o m t e v e r z a k e n a a n d e t e r m i j n e n e n f o r m a l i t e i t e n v o o r z i e n d o o r a r t i k e l 1 9 4 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n e n d e v e n n o o t s c h a p t e o n t b i n d e n m e t o n m i d d e l l i j k e a f s l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g i n é é n a k t e o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 8 4 § 5 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n .
D e v e r g a d e r i n g v e r k l a a r t d a t h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n v o o r z i e t d a t e e n o n t - t i n d i n g e n v e r e f f e n i n g i n é é n a k t e s l e c h t s m o g e l i j k i s i n d i e n c u m u l a t i e f v o l d a a n i s a a n v o l g e n d e v o o r w a a r d e n :
- e r w o r d t g e e n v e r e f f e n a a r a a n g e d u i d ;
- e r m o g e n g e e n p a s s i v a ( l e e s : s c h u l d e n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n ) m e e r z i j n l u i d e n s d e s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v e a l s b e d o e l d i n a r t i k e l 1 8 1 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n ;
- a i l e v e n n o t e n m o e t e n a a n w e z i g o f g e l d i g v e r t e g e n w o o r d i g d z i j n o p d e v e r g a d e r i n g e n b e s l i s s e n m e t
e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n ;
- d e t e r u g n a m e v a n h e t r e s t e r e n d a c t i e f g e b e u r t d o o r d e v e n n o t e n z e l f .
V e r v o l g e n s n e e m t d e v e r g a d e r i n g v o l g e n d e b e s l u i t e n :
- D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t o m g e e n v e r e f f e n a a r a a n t e d u i d e n .
- D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t d a t e r g e e n p a s s i v e ( l e e s : s c h u l d e n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n ) m e e r z i j n , z o a l s b l i j k t u i t v o o r m e l d e s t a a t v a n a c t i e f e n p a s s i e f o p d a t u m v a n e e n e n d e r t i g m e i t w e e d u i z e n d v e e r t i e n .
- D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t d a t d e e n i g e v e n n o o t a a n w e z i g i s o p o n d e r h a v i g e v e r g a d e r i n g e n e r m e e i n s t e m t d a t d e v e n n o o t s c h a p o n t b o n d e n e n v e r e f f e n d w o r d t i n é é n a k t e .
- D e t e r u g n a m e v a n h e t r e s t e r e n d a c t i e f g e b e u r t d o o r d e e n i g e v e n n o o t z e l f , z o a l s b l i j k t u i t h e t v i e r d e b e s l u i t h i e r n a .
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t v e r v o l g e n s v e r d e r t e g a a n m e t d e s l u i t i n g v a n d e v e r e f f e n i n g . D e h i e r a a n w e z i g e z a a k v o e r d e r n e e m t h i e r v a n k e n n i s .
D E R D E B E S L U I T G O E D K E U R I N G J A A R R E K E N I N G
D e v o o r z i t t e r l e g t a a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e j a a r r e k e n i n g a f g e s l o t e n p e r z e s e n t w i n t i g j u n i t w e e d u i z e n d v e e r t i e n v o o r .
D e e n i g e v e n n o o t v e r k l a a r t e e n e x e m p l a a r v a n d e j a a r r e k e n i n g o n t v a n g e n t e h e b b e n . D e z a a k v o e r d e r v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r k l a a r t u i t d r u k k e l i j k d a t a i l e p a s s i v e a a n g e z u i v e r d w e r d e n e n e r o p h e d e n g e e n s c h u l d e n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n m e e r z i j n D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g o n d e r z o e k t d e j a a r r e k e n i n g e n b e s l u i t d e z e z o n d e r e n i g v o o r b e h o u d g o e d t e k e u r e n .
D a a r e r g e e n a c t i v a d i e n e n t e w o r d e n g e r e a l i s e e r d , m e t u i t z o n d e r i n g v a n h e t s a l d o o p r e k e n i n g - c o u r a n t v a n d e e n i g e v e n n o o t , n o c h p a s s i v a d i e n e n t e w o r d e n v e r e f f e n d k a n o n m i d d e l l i j k w o r d e n o v e r g e g a a n t o t d e s l u i t i n g o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 1 8 4 § 5 W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n .
V I E R D E B E S L U I T G o e d k e u r i n g v a n d e v e r d e l i n g v a n h e t n e t t o v e r d e l i n g s s a l d o e n o v e r n a m e v a n d e r e s t e r e n d e a c t i v a b e s t a n d d e l e n
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t , o p b a s i s v a n v o o r m e l d e s t a a t v a n a c t i e f e n p a s s i e f d e d a t o e e n e n d e r t i g m e i t w e e d u i z e n d v e e r t i e n , n a a f h o u d i n g v a n d e l i q u i d a t i e b e l a s t i n g e n d e v o o r z i e n e l i q u i d a t i e k o s t e n , h e t r e s - I t e r e n d a c t i e f v a n d e v e n n o o t s c h a p t e n b e r n e v a n d r i e h o n d e r d a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d e e n e n v e e r t i g e u r o e n e e n e n d e r t i g e u r o c e n t ( E 3 1 8 . 6 4 1 , 3 1 ) u i t t e k e r e n a a n d e e n i g e v e n n o o t .
D e e n i g e v e n n o o t v e r k l a a r t d e h e m t o e g e k e n d e a c t i v a t e a a n v a a r d e n .
D e v e r g a d e r i n g b e p a a l t h i e r b i j u i t d r u k k e l i j k o p d r a c h t t e g e v e n a a n d e f i n a n c i ë l e i n s t e l l i n g I N G o m a l l e b e s t a a n d e t e g o e d e n b i j d e z e f i n a n c i ë l e i n s t e l l i n g r e c h t s t r e e k s o v e r t e s c h r i j v e n o p r e k e n i n g v a n d e e n i g e v e n n o o t . D e h e e r R u d i D e S m e t , v o o r n o e m d , v e r k l a a r t h i e r b i j u i t d r u k k e l i j k a l l e m o g e l i j k e n a v o r d e r i n g e n v a n b e l a s t i n g e n e n t a k s e n t e z u l l e n b e t a l e n . E v e n t u e l e t e r u g g a v e n v a n b e l a s t i n g e n e n t a k s e n z u l l e n h e m e v e n e e n s t o e k o m e n .
V I J F D E B E S L U I T S l u i t i n g v e r e f f e n i n g
G e z i e n d e a f g i f t e v a n d e g o e d e r e n , z o w e l a c t i e f a l s p a s s i e f , a a n d e e n i g e v e n n o o t e n g e z i e n d e v e r b i n t e n i s t o t p e r s o o n l i j k e t e n l a s t e n e m i n g v a n d e e v e n t u e l e l a t e n t e , n i e t - a a n g e z u i v e r d e s c h u l d e n i n e v e n r e d i g h e i d m e t h e t a a n d e l e n b e z i t , v e r k l a a r t d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e a f r e k e n i n g v o o r g e s l o t e n .
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t d a t d e v e r e f f e n i n g h i e r b i j a l s b e ë i n d i g d w o r d t b e s c h o u w d e n d a t d e v e r e f f e n i n g h i e r b i j w o r d t a f g e s l o t e n .
D e v e r g a d e r i n g b e s l u i t d a t , i n g e v o l g e a r t i k e l 1 9 5 , § 1 , t w e e d e l i d , 1 ° W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n , d e b o e k e n e n d e d o c u m e n t e n v a n d e o n t b o n d e n e n v e r e f f e n - ' d e v e n n o o t s c h a p g e d u r e n d e d e d o o r d e w e t v e r e i s t e t e r m i j n z u l l e n b e w a a r d w o r d e n t e 9 8 1 0 N a z a r e t h , B o s s t r a a t 4 7 A .
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t d a t a l l e g e l d e n e n w a a r d e n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r d e e l d w e r d e n z o d a t e r n i e t s d i e n t g e d e p o n e e r d t e w o r d e n i n d e D e p o s i t o - e n C o n s i g n a t i e k a s .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
Z E S D E B E S L U I T V a s t s t e l l i n g b e ë i n d i g i n g m a n d a a t z a a k v o e r d e r
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t d a t h e t m a n d a a t v a n d e z a a k v o e r d e r b e ë i n d i g d i s i n g e - i v o l g e d e o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p e n d e s l u i t i n g v a n h a a r v e r e f f e n i n g .
R e k e n i n g h o u d e n d e m e t d e g o e d k e u r i n g v a n d e j a a r r e k e n i n g , d e o n t b i n d i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p e n h e t a f s l u i t e n v a n d e v e r e f f e n i n g , b e s l u i t d e v e r g a d e r i n g o m d e z a a k v o e r d e r a l g e h e l e k w i j t i n g t e v e r l e n e n v o o r d e u i t o e f e n i n g v a n z i j n m a n d a a t e n d i t z o n d e r e n i g v o o r b e h o u d .
Z E V E N D E B E S L U I T B I J Z O N D E R E M A C H T I G I N G
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g b e s l u i t o m d e h e e r R u d i D E S M E T , v o o r n o e m d , a a n t e s t e l l e n a i s b i j z o n d e r e g e v o l m a c h t i g d e o m i n n a a m e n v o o r r e k e n i n g v a n d e v e n n o o t s c h a p a l l e b a n k r e k e n i n g e n o p n a a m v a n d e v e n n o o t s c h a p , a f t e s l u i t e n ,
A C H T S T E B E S L U I T - V o l m a c h t
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v e r l e e n t h i e r b i j b i j z o n d e r e v o l m a c h t v o o r h e t v e r v u l l e n v a n d e n o o d z a k e l i j k e a d m i n i s t r a t i e v e f o r m a l i t e i t e n ( o n d e r a n d e r e o n d e r n e m i n g s l o k e t , r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r , B T W - a d m i n i s t r a t i e ) a a n ; d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " A L A S K A A N T W E R P E N - W A A S L A N D " , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 9 2 2 0 H a m m e , . Z w a a r v e l d 4 1 0 , B T W B E 0 4 5 6 . 0 4 5 . 4 0 1 , R P R G e n t a f d e l i n g D e n d e r m o n d e , e v e n a l s a a n h a a r b e d i e n d e n , a a n g e s t e l d e n e n l a s t h e b b e r s , i n c a s u d e h e e r G u y B A E C K E , m e v r o u w C i n d y C O L L I E R e n / o f m e v r o u w E v e f i n e S M E T , e l k a f z o n d e r l i j k o p t r e d e n d , m e t m o g e l i j k h e i d v a n i n c l e p l a a t s s t e l l i n g .
V O O R A N A L Y T I S C H U I T T R E K S E L
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d : u i t g i f t e e n u i t t r e k s e l v a n d e a k t e , v e r s l a g v a n h e t b e s t u u r s o r g a a n e n v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r , m e t s t a a t v a n a c t i v a e n p a s s i v a .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 5 / 0 7 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d