31/12/2013
ÿþm o d I i i
M i e I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 ' 7 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
N E E R G E L E G D
1 7 D E C , 2 0 1 3
R E C t i 1 B A N K V A N
K O O P H A D E L T E C E N T
" G r i f f i ë
3 1 / 1 2 / 2 0 1 3
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 7 6 5 4 7 5 3 8
1 i
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : D R . E R I C V A N H E E
1
( v e r k o r t ) :
1 :
R e c h t s v o r m B u r g e r l i j k e V e n n o o t s c h a p o n d e r d e r e c h t s v o r m v a n e e n B e s l o t e n V e n n o o t s c h a p m e t
B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l E l z e n b o s l a a n
9 9 0 0 E e k l o
i l O n d e r w e r p a k t e : K A P I T A A L V E R H O G I N G D O O R I N B R E N G I N N A T U R A - W I J Z I G I N G A A N D E
! l S T A T U T E N . .
l i E r b l i j k t u i t e e n p r o c e s - v e r b a a l a f g e s l o t e n d o o r M e e s t e r S t i j n R A E S , g e a s s o c i e e r d n o t a r i s t e G e n t ! 1 ! d e d a t o 6 d e c e m b e r 2 0 1 3 d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e r v e n n o t e n v a n d e !
B u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n B e s l o t e n V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e ! 1 1 A a n s p r a k e l i j k h e i d " D R E R I C V A N H E E " m e t z e t e l t e 9 9 0 0 E e k l o , E l z e n b o s i a a n 1 , v o l g e n d e b e s l u i t e n !
I I h e e f t g e n o m e n : .
,
, i i * B e s l i s s i n g t o t u i t k e r i n g v a n e e n b r u t o - d i v i d e n d ( h e t d i v i d e n d n o g t e v e r m i n d e r e n m e t d e i
1 ! r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n t i e n t e n h o n d e r d ) t e n b e d r a g e v a n h o n d e r d !
i l t w e e ë n t a c h t i g d u i z e n d e u r o n u l c e n t ( 1 8 2 . 0 0 0 , 0 0 E U R ) o v e r e e n k o m e n d e m e t e e n n e t t o - 1 ! ! d i v i d e n d ( t e w e t e n g e m e l d d i v i d e n d o n d e r a f t r o k v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g ) v a n ! I ! h o n d e r d d r i e ë n z e s t i g d u i z e n d a c h t h o n d e r d e u r o n u l c e n t ( 1 6 3 . 8 0 0 , 0 0 E U R ) , i n t o e p a s s i n g ! i l v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g , g e m e l d e d i v i d e n d u i t k e r i n g v o o r t k o m e n d e v a n ! i i d e b e l a s t e r e s e r v e s ( b e s c h i k b a r e r e s e r v e s e n o v e r g e d r a g e n w i n s t ) v a n d e v e n n o o t s c h a p , 1
i i v a s t g e s t e l d d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g t e n l a a t s t e o p 3 1 m a a r t 2 0 1 3 . ,
1 1 * U i t k e r i n g v a n g e m e l d n e t t o - d i v i d e n d a a n d e e n i g e v e n n o o t , d o o r m i d d e l v a n c r e a t i e v a n ! i I e e n s c h u l d v o r d e r i n g ( r e k e n i n g / c o u r a n t ) i n v o o r d e e l v a n d e e n i g e v e n n o o t l a s t e n s 1
i l o n d e r h a v i g e v e n n o o t s c h a p . .
, I i * a ) V e r s l a g d o o r d e b e d r i j f s r e v i s o r o v e r d e i n b r e n g i n n a t u r a v o o r w e r p v a n p u n t 4 . h i e r n a , ! f i o v e r d e t o e g e p a s t e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g e n d e a l s t e g e n p r e s t a t i e v e r s t r e k t e ' ,
1 1 w e r k e l i j k e v e r g o e d i n g . .
,
1 1 O v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 § 1 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n , h e e f t d e d o o r h e t 1 . ,
I I b e s t u u r s o r g a a n a a n g e s t e l d e b e d r i j f s r e v i s o r , z i j n d e d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e ' ! I v o r m v a n e e n c o ö p e r a t i e v e v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " M O O R E ' i 1 S T E P H E N S V E R S C H E L D E N " , g e v e s t i g d t e 9 0 3 1 G e n t ( D r o n g e n ) , D e i n s e s t e e n w e g 1 1 4 , 1 1 ! m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 5 3 . 9 2 5 . 0 5 9 , R P R G e n t , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r M e v r o u w ! 1 ! W e n d y V A N D E R B I E S T , b e d r i j f s r e v i s o r , o p 4 d e c e m b e r 2 0 1 3 , h e t v e r s l a g o p g e m a a k t m e t ! i j b e t r e k k i n g t o t d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g I n n a t u r a v e r r i c h t i n h e t k a d e r v a n d e i n p u n t ! 1 4 , v a n d e a g e n d a v o o r g e s t e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g , o v e r d e t o e g e p a s t e m e t h o d e n v a n 1 l i w a a r d e r i n g , d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e n l e i d e n e n d e a l s t e g e n p r e s t a t i e . '
I ; v a n d e i n b r e n g v e r s t r e k t e w e r k e l i j k e v e r g o e d i n g .
1 1 D i t v e r s l a g b e v a t d e h i e r n a l e t t e r l i j k o v e r g e n o m e n c o n c l u s i e s : 1
1 ! " O n d e r g e t e k e n d e , M o o r e S t e p h e n s V e r s c h e i d e n , B e d r i j f s r e v i s o r e n B V C V B A , ! f i k a n t o o r h o u d e n d t e 9 0 3 1 D r o n g e n , D e i n s e s t e e n w e g 1 1 4 ( R P R 0 4 5 3 . 9 2 5 . 0 5 9 ) , 1 H v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r m e v r o u w W e n d y V a n d e r B i e s t , b e d r i j f s r e v i s o r , w e r d a a n g e s t e l d o p i 1 1 2 8 o k t o b e r 2 0 1 3 d o o r d e z a a k v o e r d e r v a n d e B u r g . B V B A D r , E r i c V a n h e e , m e t i
1 1 m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 9 9 0 0 E e k l o , E l z e n b o s i a a n 1 , i n g e s c h r e v e n i n h e t '
1 1 r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r m e t o n d e r n e m i n g s n u m m e r 0 4 7 6 . 5 4 7 . 5 3 8 , g e k e n d o p d e R é c h t b a n k i ! 1 t e G e n t , m e t a i s o p d r a c h t , o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 § 1 W . V e n n . , h e t v e r s l a g o p t e 1 i i m a k e n o v e r d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , d e t o e g e p a s t e m e t h o d e n v a n i
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v a e g d c l e T e e t s p e s s o o n t e n a a n z i e n \ t a n d e s d e n e v e t t e g e r m o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
m o d 1 1 . 1
w a a r d e r i n g e n d e a i s t e g e n p r e s t a t i e v e r s t r e k t e v e r g o e d i n g , b i j d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i n v o o r n o e m d e v e n n o o t s c h a p .
D e i n b r e n g i n n a t u r e o m v a t e e n v o r d e r i n g o p d e v e n n o o t s c h a p o n t s t a a n n a a r a a n l e i d i n g v a n e e n b e s l i s s i n g v a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g t o t u i t k e r i n g v a n e e n d i v i d e n d m e t h e t o o g o p h a a r o n m i d d e l l i j k e i n b r e n g i n h e t k a p i t a a l i n h e t k a d e r v a n d e t i j d e l i j k e ( o v e r g a n g s ) m a a t r e g e l i n g e v o e r d d o o r d e P r o g r a m m a w e t v a n 2 8 j u n i 2 0 1 3 .
D e b e s l i s s i n g v a n d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g t o t u i t k e r i n g v a n d i t d i v i d e n d z a l p l a a t s v i n d e n o p 6 d e c e m b e r 2 0 1 3 . H e t b e s t u u r s o r g a a n s t e l t i n h a a r b i j z o n d e r v e r s l a g d d . 2 8 o k t o b e r 2 0 1 3 v o o r a a n d e a a n d e e l h o u d e r o m , i n p l a a t s v a n h e t d i v i d e n d t e o n t v a n g e n i n c o n f i a n t e b e t a l i n g , z i j n v o r d e r i n g d i e o n t s t a a t t e n g e v o l g e v a n d e b e s l i s s i n g t o t d i v i d e n d u i t k e r i n g i n t e b r e n g e n i n h e t k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p . D i t v o o r s t e l g e b e u r t o n d e r d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e v a n d e g o e d k e u r i n g V a n d e v o o r g e s t e l d e d i v i d e n d u i t k e r i n g d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g .
D e c o n c l u s i e s i n d i t v e r s l a g z i j n d u s e n k e l v a n t o e p a s s i n g a l s w o r d t v o l d a a n a a n d e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e v a n d e g o e d k e u r i n g v a n d e v o o r g e s t e l d e d i v i d e n d u i t k e r i n g d o o r d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n 6 d e c e m b e r 2 0 1 3 .
H e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p i s v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r d e w a a r d e r i n g v a n h e t i n t e b r e n g e n b e s t a n d d e e l e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n d i e a l s v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r e w o r d e n g e g e v e n .
D e i n b r e n g w o r d t n i e t v e r g o e d d o o r n i e u w e a a n d e l e n , d o c h h e t k a p i t a a l w o r d t v e r h o o g d m i t s e v e n r e d i g e v e r h o g i n g v a n d e f r a c t i e w a a r d e p e r a a n d e e l .
B i l h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t :
- d e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t i n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e d e i n b r e n g i n n a t u r e e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r e ;
- d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r e b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
- d e % / c o r d e i n b r e n g i n n a t u r e d o o r p a r t i j e n t o e g e p a s t e w a a r d e r i n g s m e t h o d e b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d i s , d c c h n i e t l e i d t t o t e e n i n b r e n g w a a r d e d i e t e n m i n s t e o v e r e e n s t e m t m e t h e t a a n t a l e n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e a l s t e g e n d e i n b r e n g i n n a t u r e u i t t e g e v e n a a n d e l e n , g e l e t o p h e t f e i t d a t e r g e e n n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n u i t g e g e v e n ;
- d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
O n z e o p d r a c h t b e s t a a t e r n i e t i n u i t s p r a a k t e d o e n o v e r d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g .
D i t v e r s l a g w e r d o p g e m a a k t i n g e v o l g e a r t i k e l 3 1 3 § 1 W . V e n n . e n m a g n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n w o r d e n a a n g e w e n d , "
b ) V e r s l a g d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n o v e r h e t b e l a n g v o o r d e v e n n o o t s c h a p z o w e l v a n d e v o o r g e s t e l d e i n b r e n g a l s v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g , a l s o o k o v e r h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r .
* V e r h o g i n g v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l t e n b e l o p e v a n h o n d e r d d r i e ë n z e s t i g d u i z e n d a c h t h o n d e r d e u r o n u l c e n t ( 1 6 3 , 8 0 0 , 0 0 E U R ) , o m h e t v a n a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o n u l c e n t ( 1 8 . 6 0 0 , 0 0 E U R ) o p h o n d e r d t w e e ë n t a c h t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d e u r o n u l c e n t ( 1 8 2 . 4 0 0 , 0 0 E U R ) t e b r e n g e n , d o o r d e i n b r e n g i n n a t u r e d o o r d e e n i g e v e n n o o t v a n h e t v e r k r e g e n n e t t o - d i v i d e n d , u i t g e k e e r d m e t t o e p a s s i n g v a n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g .
I n s c h r i j v i n g e n v o l s t o r t i n g .
V a s t s t e l l i n g d a t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i s v e r w e z e n l i j k t .
* W i j z i g i n g v a n a r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n o m h e t i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t d e n i e u w e t o e s t a n d v a n h e t k a p i t a a l .
* M a c h t e n t e v e r l e n e n t o t u i t v o e r i n g v a n d e g e n o m e n b e s l u i t e n .
V r a g e n v a n d e e n i g e v e n n o o t .
V O O R O N T L E D E N D U I T T R E K S E L U I T D E N I E T - G E R E G I S T R E E R D E A K r e , M E T A L S E N I G
D O E L N E E R L E G G I N G T E R G R I F F I E V A N D E R E C H T B A N K V A N K O O P H A N D E L .
S t i j n R A E S ,
g e a s s o c i e e r d n o t a r i s .
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d :
- e x p e d i t i e a k t e
v e r s l a g R a a d v a n B e s t u u r
v e r s l a g b e d e r e v i s o r
g e c o ö r d i n e e r d e s t a t u t e n
V o o r -
b e h o u d e n
a a n h e t
B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 3 1 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g