12/11/2013
ÿþ M o t l W o r d 1 1 . 1
l n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
V o o r -
b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
i H ~ i ~ u H w i N M w ~ ~ w u w i N ~
+ 1 3 1 7 0 4
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 2 / 1 1 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 4 1 . 6 8 8 . 5 1 0
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : E X T R A S O F T
( v e r k o r t )
R e c h t s v o r e n : B E S L O T E N V E N N O O T S C H A P M E T B E P E R K T E A A N S P R A K E L L I K H E I D
Z e t e l : 9 0 0 0 G e n t , B r u g s e s t e e n w e g 2 1 2
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : s t a t u t e n w i j z i g i n g
U i t e e n p r o c e s - v e r b a a l o p g e m a a k t d o o r M e e s t e r P o l V A N D E N B R O E C K E , g e a s s o c i e e r d n o t a r i s t e E v e r g e m , E r t v e l d e , t e r e g i s t e r e n , o p 2 8 o k t o b e r 2 0 1 3 , b l i j k t d a t i s s a m e n g e k o m e n : d e B u i t e n g e w o n e A l g e m e n e V e r g a d e r i n g d e r v e n n o t e n v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " E X T R A S O F T " , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 9 0 0 0 G e n t , B r u g s e s t e e n w e g 2 1 2 , B T W B E 0 4 4 1 . 6 8 8 . 5 1 0 , r e c h t s p e r s o n e n r e g i s t e r G e n t 0 4 4 1 . 6 8 8 . 5 1 0 , w a a r b i j a l l e a a n d e l e n a a n w e z i g w a r e n e n w a a r b i j o n d e r m e e r v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n w e r d e n g e n o m e n :
1 , V o o r a f g a a n d e l i j k e l e z i n g , o n d e r z o e k e n t o e l i c h t i n g v a n d e v e r s c h i l l e n d e v e r s l a g e n :
" h e t v e r s l a g o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n d o o r d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " V e e r l e V e r d e g e m & C o " , t e G e n t , C o u p u r e 7 1 4 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r m e v r o u w V e e r l e V e r d e g e m , b e d r i j f s r e v i s o r , i n d a t u m v a n 2 4 o k t o b e r 2 0 1 3 m e t b e t r e k k i n g t o t d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , d e t o e g e p a s t e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g e n d e v e r g o e d i n g d i e a l s t e g e n p r e s t a t i e v o o r d e i n b r e n g w o r d t v e r s t r e k t .
D e c o n c l u s i e s v a n d i t v e r s l a g l u i d e n a l s v o l g t :
" D e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e r a a n d e e l h o u d e r s v a n B V B A E X T R A S O F T , t e h o u d e n v o o r N o t a r i s P o l V a n d e n B r o e c k e m e t s t a n d p l a a t s t e E r t v e l d e , z a l z i c h d i e n e n u i t t e s p r e k e n o v e r d e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a , o n d e r s c h r e v e n d o o r a l l e a a n d e e l h o u d e r s , a r a t o v a n h u n h u i d i g a a n d e l e n b e z i t , v o o r e e n t o t a l e w a a r d e v a n ¬ 3 1 3 2 0 0 , 0 0 e n b e s t a a n d e u i t h u n o p e n s t a a n d s a l d o p e r 2 3 o k t o b e r 2 0 1 3 v a n h u n " d i v i d e n d - s c h u l d v o r d e r i n g " i n d e b o e k h o u d i n g v a n v o o r n o e m d e v e n n o o t s c h a p , o n t s t a a n i n g e v o l g e d e u i t k e r i n g v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d o n d e r a f h o u d i n g v a n 1 0 % r o e r e n d e v o o r h e f f i n g c o n f o r m a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k d e r I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , w a a r v a n ¬ 6 2 . 6 4 4 , 8 0 w o r d t a a n g e w e n d o m h e t k a p i t a a l t e b r e n g e n v a n ¬ 1 8 . 6 0 0 , 0 0 n a a r ¬ 8 1 . 2 4 4 , 8 0 m i t s c r e a t i e v a n 2 . 5 2 6 n i e u w e a a n d e l e n e n d e v o r m i n g v a n e e n u i t g i f t e p r e m i e v a n ¬ 2 5 0 . 5 5 5 , 2 0 .
D o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a z a l h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n B V B A E X T R A S O F T , n à i n c o r p o r a t i e v a n d e U i t g i f t e p r e m i e , o p l o p e n t o t ¬ 3 3 1 . 8 0 0 , 0 0 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r 3 . 2 7 6 a a n d e l e n o p n a a m z o n d e r v e r m e l d i n g v a n n o m i n a l e w a a r d e , e l k 1 1 3 . 2 7 6 s t e v e r t e g e n w o o r d i g e n d v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l ,
h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t :
" H e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , a l s o o k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s m e t b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % ;
" D e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t I n s t i t u u t d e r B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r a ;
" D e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
" D e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d i s e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g w a a r t o e d e z e m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g l e i d t , t e n m i n s t e o v e r e e n k o m t m e t h e t a a n t a l e n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n e n d e c r e a t i e v a n e e n r e k e n i n g " U i t g i f t e p r e m i e t e n b e l o p e v a n ¬ 2 5 0 . 5 5 5 , 2 0 z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
D e v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r a l l e a a n d e e l h o u d e r s b e s t a a t i n d e t o e k e n n i n g v a n 2 . 5 2 6 v o l l e d i g v o l g e s t o r t e a a n d e l e n o p n a a m v a n d e b e s l o t e n v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d E X T R A S O F T , e l k 1 / 3 . 2 7 6 s t e v e r t e g e n w o o r d i g e n d v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l o f ¬ 6 2 . 6 4 4 , 8 0 i n k a p i t a a l e n d e i n b o e k i n g v a n e e n b e d r a g v a n ¬ 2 5 0 . 5 5 5 , 2 0 o p d e r e k e n i n g " U i t g i f t e p r e m i e " .
O p d e l a a t s t e b l z , v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m é n h a n d t e k e n i n g .
- i e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 1 2 / 1 1 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
W e w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e ' d e r e c h t m a t i g h e i d e n d e b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g , o f m e t a n d e r e w o o r d e n , d a t o n s v e r s l a g g e e n " f a i r n e s s o p i n i o n " i s .
O n d e r h a v i g v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d v o o r h e t g e b r u i k v a n d e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p i n h e t k a d e r v a n d e v e r h o g i n g v a n h e t k a p i t a a l z o a l s h i e r b o v e n b e s c h r e v e n e n k a n d e r h a l v e v o o r g e e n e n k e l a n d e r d o e l g e b r u i k t w o r d e n . "
* h e t b i j z o n d e r v e r s l a g o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n i n d a t u m v a n 2 3 o k t o b e r 2 0 1 3 , w a a r i n h e t b e l a n g v a n d e i n b r e n g v o o r d e v e n n o o t s c h a p w o r d t u i t e e n g e z e t , a l s o o k o v e r h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r .
D e v e r g a d e r i n g s t e l t v a s t d a t o p g e e n e n k e l d e r v o o r m e l d e v e r s l a g e n o p m e r k i n g e n w e r d g e m a a k t . D e v e r g a d e r i n g v e r k l a a r t z i c h a a n t e s l u i t e n b i j d e i n h o u d e r v a n .
K a p i t a a l v e r h o g i n g
I n h e t k a d e r v a n d e g l o b a l e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n h e t v e r k r e g e n n e t t o - d i v i d e n d , u i t g e k e e r d m e t t o e p a s s i n g v a n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g , b e s l i s t d e v e r g a d e r i n g o m i n e e r s t e i n s t a n t i e o v e r t e g a a n t o t e e n k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n t w e e ë n z e s t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d v i e r e n v e e r t i g e u r o t a c h t i g c e n t ( ¬ 6 2 . 6 4 4 , 8 0 ) o m h e t k a p i t a a l t e b r e n g e n v a n a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) o p e e n e n t a c h t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d v i e r e n v e e r t i g e u r o t a c h t i g c e n t ( ¬ 8 1 . 2 4 4 , 8 0 ) e n c r e a t i e v a n e e n r e k e n i n g ' U i t g i f t e p r e m i e " v a n t e n b e d r a g e v a n t w e e h o n d e r d v i j f t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d v i j f e n v i j f t i g e u r o t w i n t i g c e n t ( ¬ 2 5 0 . 5 5 5 , 2 0 ) .
- D i e n v o l g e n s c r e a t i e v a n t w e e d u i z e n d v i j f h o n d e r d z e s e n t w i n t i g ( 2 . 5 2 6 ) n i e u w e a a n d e l e n o p n a a m w e l k e a a n d e l e n v o l l e d i g g e l i j k z u l l e n z i j n a a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n , e n a l l e n d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n b i e d e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n e n i n d e w i n s t z u l l e n d e l e n v a n a f h e d e n .
- D e z e n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n u i t g e g e v e n a p a r i v a n v i e r e n t w i n t i g e u r o t a c h t i g c e n t ( ¬ 2 4 , 8 0 ) , p e r a a n d e e l , b e d r a g t e v e r h o g e n m e t e e n u i t g i f t e p r e m i e t e n b e d r a g e v a n , a f g e r o n d , n e g e n e n n e g e n t i g k o m m a é é n a o h t n u l é é n e u r o ( ¬ 9 9 , 1 8 0 1 ) p e r a a n d e e l .
- I e d e r a a n d e e l d i e n t v o l l e d i g v o l g e s t o r t t e w o r d e n .
V a s t s t e l l i n g v a n d e v e r w e z e n l i j k i n g v a n d e k a p h t a a l v e r h o g i n g
T e n g e v o l g e v a n h e t v o o r g a a n d e w e r d h e t g e p l a a t s t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v e r h o o g d v a n
a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) t o t e e n e n t a c h t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d v i e r e n v e e r t i g e u r o
t a c h t i g c e n t ( ¬ 8 1 . 2 4 4 , 8 0 ) e n w e r d o p e e n a f z o n d e r l i j k e o n b e s c h i k b a r e r e k e n i n g " U i t g i f t e p r e m i e " e e n b e d r a g
g e b o e k t v a n t w e e h o n d e r d v i j f t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d v i j f e n v i j f t i g e u r o t w i n t i g c e n t ( ¬ 2 5 0 . 5 5 5 , 2 0 )
2 . V e r h o g i n g v a n h e t g e p l a a t s t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l m e t e e n b e d r a g v a n t w e e h o n d e r d v i j f t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d v i j f e n v i j f t i g e u r o t w i n t i g c e n t ( ¬ 2 5 0 . 5 5 5 , 2 0 ) o m h e t t e b r e n g e n v a n e e n e n t a c h t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d v i e r e n v e e r t i g e u r o t a c h t i g c e n t ( ¬ 8 1 . 2 4 4 , 8 0 ) o p d r ï e h o n d e r d e e n e n d e r t i g d u i z e n d a c h t h o n d e r d e u r o ( ¬ 3 3 1 . 8 0 0 , 0 0 ) d o o r i n c o r p o r a t i e i n h e t k a p i t a a l v a n d e z o p a s g e b o e k t e u i t g i f t e p r e m i e t e n b e d r a g e t w e e h o n d e r d v i j f t i g d u i z e n d v i j f h o n d e r d v i j f e n v i j f t i g e u r o t w i n t i g c e n t ( ¬ 2 5 0 . 5 5 5 , 2 0 ) , z o n d e r c r e a t i e v a n n i e u w e a a n d e l e n .
3 . I n g e v o l g e v o o r m e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g e n , a a n p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 d e r s t a t u t e n o m h e t i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t h e t n i e u w b e d r a g v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l e n h e t n i e u w a a n t a l a a n d e l e n , z o d a t a r t i k e l 5 d e r s t a t u t e n v o o r t a a n z a l l u i d e n a l s v o l g t :
" A R T I K E L 5 K A P I T A A L
H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p b e d r a a g t d r i e h o n d e r d e e n e n d e r t i g d u i z e n d a c h t h o n d e r d e u r o ( ¬ 3 3 1 . 8 0 0 , 0 0 ) .
H e t i s v e r d e e l d i n d r i e d u i z e n d t w e e h o n d e r d z e s e n z e v e n t i g ( 3 . 2 7 6 ) g e l i j k e a a n d e l e n , i e d e r a a n d e e l v e r t e g e n w o o r d i g e n d é é n 1 d r i e d u i z e n d t w e e h o n d e r d z e s e n z e v e n t i g s t e d e e l ( 1 / 3 . 2 7 6 ) e n g e n u m m e r d v a n é é n ( 1 ) t o t e n m e t d r i e d u i z e n d t w e e h o n d e r d z e s e n z e v e n t i g ( 3 . 2 7 6 )
G e m e l d m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l w e r d t e n b e l o p e v a n d r i e h o n d e r d d e r t i e n d u i z e n d t w e e h o n d e r d e u r o ( ¬ 3 1 3 . 2 0 0 , 0 0 ) g e v o r m d d o o r i n b r e n g v a n d e n e t t o - d i v i d e n d e n , u i t g e k e e r d m e t t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 9 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g o p 2 8 o k t o b e r 2 0 1 3 . "
5 . H e t b e s t u u r s o r g a a n w o r d t g e m a c h t i g d o m v o o r g a a n d e b e s l i s s i n g e n t e n u i t v o e r t e b r e n g e n .
6 . D e e n i g e v e n n o o t v e r l e e n t a a n k a n t o o r " V a n d e r m a n d e r V a n d e n B r o e c k e , g e a s s o c i e e r d e n o t a r i s s e n , t e E v e r g e m , E r t v e l d e , a l l e m a c h t e n o m d e g e c o ö r d i n e e r d e t e k s t v a n d e s t a t u t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p o p t e s t e l l e n , t e o n d e r t e k e n e n e n n e e r t e l e g g e n o p d e g r i f f i e v a n d e b e v o e g d e r e c h t b a n k v a n k o o p h a n d e l , o v e r e e n k o m s t i g d e w e t t e l i j k e b e p a l i n g e n t e r z a k e
V O O R B E R E D E N E E R D U I T T R E K S E L
G e a s s o c i e e r d n o t a r i s P o l V a n d e n B r o e c k e
T e g e l i j k w o r d t h i e r m e e n e e r g e l e g d :
- e e n e x p e d i t i e v a n d e a k t e d e d a t o 2 8 / 1 0 / 2 0 1 3
- h i s t o r i e k d e r v e n n o o t s c h a p e n c o ö r d i n a t i e d e r s t a t u t e n
- h e t v e r s l a g o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n d o o r d e b e d r i j f s r e v i s o r
- h e t b i j z o n d e r v e r s l a g o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g