04/04/2014
ÿþ & C o d W o r d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 j 1 1 , 1 1 1 ! 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
O u d e n a a r d e
2 5 t i n 2 8 1 4
G r i f f i e
O n d e r n e m i n g s n r : 0 4 0 0 . 2 3 8 . 8 2 6
B e n a m i n g
( v o l u i t ) : F I R M A H E N R I R A E P S A E T E N Z O N E N
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m N a a m l o z e V e n n o o t s c h a p
Z e t e l : 9 7 0 0 O u d e n a a r d e , K r e k e l p u t 1 1
( v o l l e d i g a d r e s )
O n d e r w e r p a k t e : K A P I T A A L V E R H O G I N G
B l i j k e n s d e n o t u l e n o p g e m a a k t d o o r M e e s t e r L e e n C o p p e j a n s , n o t a r i s t e O u d e n a a r d e , o p 1 2 m a a r t 2 0 1 4 , " G e r e g i s t r e e r d t e O u d e n a a r d e o p 1 7 m a a r t 2 0 1 4 , 4 b l a d e n 0 v e r z e n d i n g e n , b o e k 7 6 8 b l e d 4 1 v a k 0 5 , O n t v a n g e n : v i j f t i g e u r o ( ¬ 5 0 , 0 0 ) , D e a d v i s e u r e a i n s p e c t e u r ( g e t e k e n d ) S . D e S m e t " h e e f t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e N a a m l o z e V e n n o o t s c h a p " F I R M A H E N R I R A E P S A E T E N Z O N E N " , m e t z e t e l t e 9 7 0 0 O u d e n a a r d e , K r e k e p u t 1 1 , o n d e r m e e r l e t t e r l i j k v o l g e n d e b e s l u i t e n g e n o m e n
E E R S T E B E S L U I T
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n d e b e s l i s s i n g v a n d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e d a t o 3 0 d e c e m b e r 2 0 1 3 , w a a r b i j b e s l i s t w e r d o m e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d u i t t e k e r e n t e n b e d r a g e v a n v i e r h o n d e r d v e e r t i g d u i z e n d v i j f e n n e g e n t i g e u r o e l f c e n t i n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n l n k o m s t e n b e l a s t i n g e n ( W I B 9 2 ) . D e a a n d e e l h o u d e r v e r k l a a r t d a t h i j i n m i d d e l s z i j n v e r p l i c h t i n g e n t e g e n o v e r d e s c h a t k i s t i n v e r b a n d m e t d e a a n g i f t e e n s t o r t i n g v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g h e e f t v o l d a a n .
T W E E D E B E S L U I T
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n h e t b i j z o n d e r v e r s l a g v a n d e r a a d v a n b e s t u u r d e d a t o 2 1 j a n u a r i 2 0 1 4 m e t b e t r e k k i n g t o t d e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g ,
D E R D E B E S L U I T
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g n e e m t k e n n i s v a n h e t r e v i s o r a a l v e r s l a g v a n 2 0 j a n u a r i 2 0 1 4 m e t b e t r e k k i n g t o t v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g .
V I E R D E B E S L U I T
D e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g b e s l u i t t o t d e k a p i t a a l v e r h o g i n g o m h e t t e b r e n g e n v a n a c h t e n z e s t i g d u i z e n d n e g e n h o n d e r d v e e r t i e n e u r o v e e r t i g c e n t ( ¬ 6 8 . 9 1 4 , 4 0 ) m e t e e n b e d r a g v a n h o n d e r d v e e r t i g d u i z e n d z e v e n h o n d e r d n e g e n t i g e u r o ( ¬ 1 4 0 . 7 9 0 , 0 0 ) n a a r t w e e h o n d e r d e n n e g e n d u i z e n d z e v e n h o n d e r d e n v i e r e u r o v e e r t i g c e n t ( ¬ 2 0 9 . 7 0 4 , 4 0 ) d o o r i n b r e n g i n n a t u r e v a n d r i e h o n d e r d z e s e n n e g e n t i g d u i z e n d v i j f e n t a c h t i g e u r o z e s t i g c e n t ( ¬ 3 9 6 . 0 8 5 , 6 0 ) w a a r v a n t w e e h o n d e r d v i j f e n v i j f t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d v i j f e n n e g e n t i g e u r o z e s t i g c e n t w o r d t g e b o e k t a l s e e n u i t g i f t e p r e m i e o p e e n o n b e s c h i k b a r e r e s e r v e , m e t u i t g i f t e v a n d u i z e n d h o n d e r d v e e r t i g n i e u w e a a n d e l e n u i t g e g e v e n a p a r i .
O p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g w o r d t i n g e s c h r e v e n d o o r :
1 ) D e h e e r R A E P S A E T P a u l A l b e r t M a r i a n n e , ( R R 7 4 0 2 2 6 1 7 9 - 2 7 ) , w o n e n d e t e M a c h e l e n , P e u t i e s e s t e e n w e g 8 4 B , d o o r i n c o r p o r a t i e v a n e e n n e t t o d i v i d e n d b e d r a g v a n 1 3 1 . 3 3 3 , 6 4 e u r o , w a a r v a n 8 4 . 6 5 0 , 6 5 e u r o w o r d t g e b o e k t a l s e e n u i t g i f t e p r e m i e o p e e n o n b e s c h i k b a r e r e s e r v e , w a a r v o o r h e m 3 7 8 n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n u i t g e r e i k t .
2 ) d e h e e r R A E P S A E T E m m a n u e l L u c A n n e , ( R R 7 5 0 9 0 3 1 3 5 - 5 5 ) , w o n e n d e t e O u d e n a a r d e , A a l s t s t r a a t 4 3 , d o o r i n c o r p o r a t i e v a n e e n n e t t o d i v i d e n d b e d r a g v a n 1 3 1 . 3 3 3 , 6 4 e u r o , w a a r v a n 8 4 . 6 5 0 , 6 5 e u r o w o r d t g e b o e k t a l s e e n u i t g i f t e p r e m i e o p e e n o n b e s c h i k b a r e r e s e r v e , w a a r v o o r h e m 3 7 8 n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n u i t g e r e i k t .
3 ) D e h e e r R A E P S A E T P a t r i c k P i e r r e L u t g a r t , ( R R 7 9 0 8 0 2 0 9 3 - 1 0 ) , w o n e n d e t e M a a r k e d a l , S p o o r w e g d r e e f 2 , d o o r i n c o r p o r a t i e v a n e e n n e t t o d i v i d e n d b e d r a g v a n 1 3 1 . 3 3 3 , 6 4 e u r o , w a a r v a n 8 4 . 6 5 0 , 6 5 e u r o w o r d t g e b o e k t a i s e e n u i t g i f t e p r e m i e o p e e n o n b e s c h i k b a r e r e s e r v e , w a a r v o o r h e m 3 7 8 n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n u i t g e r e i k t ,
4 ) d e h e r e n P a u l , E m m a n u e l e n P a t r i c k R a e p s a e t , v o o r n o e m d , i n o n v e r d e e l d h e i d d o o r i n c o r p o r a t i e v a n e e n n e t t o d i v i d e n d b e d r a g v a n 2 . 0 8 4 , 6 8 e u r o , w a a r v a n 1 . 3 4 3 , 6 5 e u r o w o r d t g e b o e k t a l s e e n u i t g i f t e p r e m i e o p e e n o n b e s c h i k b a r e r e s e r v e , w a a r v o o r h e n 6 n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n u i t g e r e i k t .
V e r s l a g
M e t b e t r e k k i n g t o t d e z e i n b r e n g i n n a t u r a w e r d d o o r B V B A J . V a n d e M o o r t e i & C ° B e d r i j f s r e v i s o r e n , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r B e r t D e C l e r c q , B e d r i j f s r e v i s o r , k a n t o o r h o u d e n d e t e 9 7 0 0 O u d e n a a r d e , S t a t i o n s s t r a a t 2 7 o p 2 0 j a n u a r i 2 0 1 4 e e n v e r s l a g o p g e m a a k t , w a a r v a n h e t b e s l u i t l u i d t a l s v o l g t :
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
O p d e l a e t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
" O n d e r g e t e k e n d e , B V B A J . V e n d e M o o r t e l & C ° B e d r i j f s r e v i s o r e n , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r d e h e e r B e r t D e C l e r c q , B e d r i j f s r e v i s o r , k a n t o o r h o u d e n d e t e 9 7 0 0 O u d e n a a r d e , S t a t i o n s s t r a a t 2 7 , w e r d a a n g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 6 0 2 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , o m v e r s l a g u i t t e b r e n g e n o v e r e e n k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r m i d d e l v a n e e n n i e t - g e l d e l i j k e i n b r e n g i n d e N V F I R M A H E N R I R A E P S A E T E N Z O N E N .
D e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d d . 3 0 d e c e m b e r 2 0 1 3 h e e f t v o o r a f g a a n d e l i j k a a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g , b e s l o t e n t o t t o e k e n n i n g v a n e e n b r u t o - d i v i d e n d t e n b e l o p e v a n 4 4 0 . 0 9 5 , 1 1 e u r o i n t o e p a s s i n g v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n b e d o e l d e p r o c e d u r e .
D e z e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l o t e n o m h e t d i v i d e n d b e d r a g , n a a f t r e k v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n l n k o m s t e n b e l a s t i n g e n b e d o e l d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % , o p t e n e m e n a l s s c h u l d v o r d e r i n g o p n a a m v a n i e d e r e a a n d e e l h o u d e r . H e t n e t t o - d i v i d e n d b e d r a a g t 3 9 6 . 0 8 5 , 6 0 e u r o ,
l k b e n v a n o o r d e e l d a t d e b e s c h r i j v i n g e n d e t o e g e p a s t e s c h a t t i n g s w i j z e n v a n d e i n b r e n g z o a l s z i j v o o r k o m e n i n d e i d e n t i f i c a t i e v a n d e v e r r i c h t i n g , o v e r e e n s t e m m e n m e t d e b e d r i j f s e c o n o m i s c h e a a n v a a r d b a r e g r o n d s l a g e n .
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t :
1 . D e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e c o n t r o l e n o r m e n v a n h e t I n s t i t u u t d e r B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r e ,
2 . H e t b e s t u u r s o r g a a n i s v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r d e b e s c h r i j v i n g e n d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r h e t b e p a l e n v a n d e v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , i n c a s u v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , a l s o o k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s m e t b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % .
3 . D e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , v o l d o e t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d ;
4 . D e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n w e e r h o u d e n m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g i n d e g e g e v e n o m s t a n d i g h e d e n b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d i s e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g w a a r t o e d e z e m e t h o d e v a n w a a r d e r i n g l e i d t t e n m i n s t e o v e r e e n k o m t m e t h e t a a n t a l e n d e w a a r d e v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s ;
5 . D e o u d e a a n d e l e n w o r d e n g e w a a r d e e r d a a n h u n i n t r i n s i e k e w a a r d e ( b o e k h o u d k u n d i g e i g e n v e r m o g e n n a d i v i d e n d u i t k e r i n g / a a n t a l o u d e a a n d e l e n ) . E r w o r d t d u s g e e n r e k e n i n g g e h o u d e n m e t l a t e n t e m e e r w a a r d e n , e v e n t u e l e g o o d w i l l e n d e r e n d e m e n t s w a a r d e n . D e z e w a a r d e r i n g i s e n k e l m o g e l i j k e n t e v e r a n t w o o r d e n l n d e v e r o n d e r s t e l l i n g d a t a l l e a a n d e e l h o u d e r s i n s c h r i j v e n o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g , w a a r d o o r d e a a n d e e l h o u d e r s s t r u c t u u r v o o r e n n a d e i n b r e n g g e l i j k i s , w a a r d o o r e r g e e n e n k e l e b e n a d e l i n g i s v a n d e v e n n o t e n o n d e r l i n g . D e z e w a a r d e r i n g m a g d a n o o k n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n g e b r u i k t w o r d e n .
6 . I n d i e n a l l e a a n d e e l h o u d e r s b e s l u i t e n o m d e o n t v a n g e n n e t t o d i v i d e n d u i t k e r i n g i n h e t k a p i t a a l t e i n c o r p o r e r e n , z a l a l s v e r g o e d i n g v o o r d e z e i n b r e n g 1 , 1 4 0 n i e u w e a a n d e l e n v a n d e v e n n o o t s c h a p F E R M A H E N R I R A E P S A E T E N Z O N E N N V , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , g e l i j k a a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n v o o r e e n t o t a l e w a a r d e v a n 3 9 6 . 0 8 5 , 6 0 e u r o w o r d e n u i t g e g e v e n
7 , D o o r d e i n b r e n g i n n a t u r e z a l h e t k a p i t a a l w o r d e n v e r h o o g d m e t 3 9 6 . 0 8 5 , 6 0 e u r o t e n e i n d e h e t t e b r e n g e n v a n 6 8 . 9 1 4 , 4 0 e u r o o p 4 6 5 , 0 0 0 , 0 0 e u r o ;
8 . D e w e d e r z i j d s e r e c h t e n d e r b e t r o k k e n p a r t i j e n g e ë e r b i e d i g d e n h u n v e r p l i c h t i n g e n v o l l e d i g v a s t g e l e g d z i j n .
H u i d i g r a p p o r t w o r d t a f g e l e v e r d o n d e r d e u i t d r u k k e l i j k e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e d a t a i l e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p h u n r e e d s u i t g e d r u k t e i n t e n t i e d a a d w e r k e l i j k u i t v o e r e n . I n d i e n e c h t e r n a d e b e s l i s s i n g v a n d i v i d e n d u i t k e r i n g e e n o f m e e r d e r e a a n d e e l h o u d e r s n i e t w e n s e n d e e l t e n e m e n a a n d e v o o r z i e n e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l h e t k a p i t a a l s l e c h t s w o r d e n v e r h o o g d t e n b e d r a g e v a n h e t n e t t o d i v i d e n d b e d r a g o n t v a n g e n d o o r d e a a n d e e l h o u d e r s w e l k e w e l w e n s e n i n t e t e k e n e n o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g .
D i t v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g d e b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n l n k o m s t e n b e l a s t i n g e n e n v a n a r t i k e l 6 0 2 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n t e n e i n d e a a n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e n o d i g e i n f o r m a t i e t e v e r s t r e k k e n m e t b e t r e k k i n g t o t d e i n b r e n g I n n a t u r a v a n d e s c h u l d v o r d e r i n g d i e o n t s t a a t n a a r a a n l e i d i n g v a n d e u i t k e r i n g v a n e e n t u s s e n t i j d s d i v i d e n d . D i t v e r s l a g m a g d a n o o k n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n g e b r u i k t w o r d e n .
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g o f , m e t a n d e r e w o o r d e n , d a t o n s v e r s l a g g e e n ' f a i r n e s s o p i n i o n ' i s . "
V I J F D E B E S L U I T
K a p i t a a l v e r h o g i n g o m h e t t e b r e n g e n v a n t w e e h o n d e r d e n n e g e n d u i z e n d z e v e n h o n d e r d e n v i e r e u r o v e e r t i g c e n t ( ¬ 2 0 9 . 7 0 4 , 4 0 ) n a a r v i e r h o n d e r d v i j f e n z e s t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 4 6 5 . 0 0 0 , 0 0 ) d o o r i n c o r p o r a t i e v a n d e u i t g i f t e p r e m i e t e n b e d r a g e v a n t w e e h o n d e r d v i j f e n v i j f t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d v i j f e n n e g e n t i g e u r o z e s t i g c e n t ( ¬ 2 5 5 . 2 9 5 , 6 0 ) z o n d e r u i t g i f t e v a n n i e u w e a a n d e l e n .
A r t i k e l 5 v a n d e s t a t u t e n w o r d t g e w i j z i g d a l s v o l g t
" N e t g e p l a a t s t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l b e d r a a g t v i e r h o n d e r d v i j f e n z e s t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 4 6 5 . 0 0 0 , 0 0 ) e n i s v e r d e e l d i n d u i z e n d z e s h o n d e r d a c h t e n n e g e n t i g a a n d e l e n z o n d e r v e r m e l d i n g v a n w a a r d e , d i e e l k 1 / 1 6 9 8 s t e v a n h e t k a p i t a a l v e r t e g e n w o o r d i g e n . "
Z E S D E B E S L U I T
D e v e r g a d e r i n g g e e f t o p d r a c h t a a n o n d e r g e t e k e n d e n o t a r i s o m d e s t a t u t e n t e c o ö r d i n e r e n .
R A A D V A N B E S T U U R
H i e r n a i s d e r a a d v a n b e s t u u r b i j e e n g e k o m e n .
Z i j n a a n w e z i g
1 ) d e h e e r P h i l i p p e R a e p s a e t , v o o r n o e m d ;
A . . I .
1 V o o r 4 - . b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d . * .
. .
2 ) d e h e e r E m m a n u e l R a e p s a e t , v o o r n o e m d ; . ,
3 ) d e h e e r P a t r i c k R a e p s a e t , v o o r n o e m d ;
M e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n w o r d e n d e h e r e n E m m a n u e l e n P a t r i c k R a e p s a e t b e n o e m d t o t
g e d e l e g e e r d - b e s t u u r d e r . Z i j a a n v a a r d e n d i t m a n d a a t o n d e r d e b e v e s t i g i n g d a t g e e n m a a t r e g e l z i c h h i e r t e g e n
v e r z e t
V O O R G E T R O U W B E K N O P T U I T T R E K S E L
D e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s :
M r L e e n C o p p e j a n s ,
N o t a r i s t e O u d e n a a r d e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 4 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e T e g e l i j k h i e r m e d e n e e r g e l e g d :
- e x p e d i t i e v a n d e a k t e
- v e r s l a g r a a d v a n b e s t u u r
- v e r s l a g b e d r i j f s r e v i s o r .
- g e c o ö r d i n e e r d e t e k s t v a n d e s t a t u t e n
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g