02/01/2014
ÿþ m o d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r -
b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h
S t a a t s b l a d
1 1 1 1 1 1
* 1 A 0 0 1 9 3 2 *
N E E R G E L E G D
1 9 D E C , 2 0 1 3
F t Ë C H T B A N 7 C V A N
K O O P H A N D e s l F ~ f r e E N T
O n d e r n e m i n g s n r : 0 8 6 6 . 0 1 5 . 6 0 4
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : P h a r i s e a u & M a t t e l i n A d v o c a t e n
( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : B u r g e r l i j k e V e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n B e s l o t e n V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d
Z e t e l : P h i l i p p e V a n d e V e l d e h o f 2
9 0 5 0 G e n t ( G e n t b r u g g e )
O n d e r w e r p a k t e : B u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h o u d e n d e u i t k e r i n g t u s s e n t i j d s d i v i d e n d u i t b e s c h i k b a r e r e s e r v e s , g e v o l g d d o o r k a p i t a a l s v e r h o g i n g e n s t a t u t e n w i j z i g i n g
E r b l i j k t u i t e e n p r o c e s - v e r b a a l o p g e m a a k t d o o r n o t a r i s P h i l i p p e K l u y s k e n s t e S i n t - A m a n d s b e r g o p d e r t i e n d e c e m b e r t w e e d u i z e n d d e r t i e n , t e r r e g i s t r a t i e a a n g e b o d e n , d a t d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g v a n d e : a a n d e e l h o u d e r s v a n d e B u r g e r l i j k e V e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n B e s l o t e n V e n n o o t s c h a p m e t ; B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d " P h a r i s e a u & M a t t e l i n A d v o c a t e n " , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e G e n t ; ' ' ( G e n t b r u g g e ) , P h i l i p p e V a n d e V e l d e h o f 2 v o l g e n d e b e s l i s s i n g h e e f t g e n o m e n
- - v a s t s t e l l i n g v a n d e b e l a s t e r e s e r v e s , w e l k e a c h t h o n d e r d n e g e n e n v e e r t i g d u i z e n d e n v i j f e n d e r t i g e u r o v i j f e n t a c h t i g c e n t ( ¬ 8 4 9 . 0 3 5 , 8 5 ) b e l o p e n .
- - v a s t s t e l l i n g d a t h e t u i t k e e r b a a r b e d r a g , r e k e n i n g h o u d e n d m e t d e b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 3 2 0 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , é é n m i l j o e n h o n d e r d e n e l f d u i z e n d a c h t h o n d e r d t w i n t i g e u r o v i j f e n n e g e n t i g c e n t ( ¬ 1 . 1 1 1 . 8 2 0 , 9 5 ) b e d r a g e n .
- - o n m i d d e l l i j k e u i t k e r i n g v a n h e t t u s s e n t i j d s d i v i d e n d v o o r e e n b e d r a g v a n a c h t h o n d e r d n e g e n e n v e e r t i g d u i z e n d e u r o ( ¬ 8 4 9 . 0 0 0 ) , m i t s i n h o u d i n g e n d o o r s t o r t i n g v a n d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g t e n b e d r a g e v a n t i e n p r o c e n t ( 1 0 % ) . D i t b e d r a g w o r d t g e b o e k t a l s v o r d e r i n g o p d e v e n n o o t s c h a p .
k e n n i s n a m e e n o n t s l a g v a n v o o r l e z i n g v a n h e t v e r s l a g v a n d e z a a k v o e r d e r s e n h e t v e r s l a g v a n d e ' b e d r i j f s r e v i s o r
D e c o n c l u s i e s v a n h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r d e d a t o t w a a l f d e c e m b e r t w e e d u i z e n d d e r t i e n l u i d e n : , l e t t e r l i j k a l s v o l g t
" O n d e r g e t e k e n d e , d e B u r g . B V B A B e d r i j f s r e v i s o r B a r t B o s m a n , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e 9 8 0 ( 4 D e i n z e , G u i d o G e z e l l e n l a a n 1 1 6 , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r e e n v e n n o o t d e h e e r B a r t B o s m a n , b e d r i j f s r e v i s o r , w e r d a a n g e s t e l d d o o r d e z a a k v o e r d e r v a n d e B u r g e l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n B e s l o t e n , V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d P h a r i s e a u & M a t t e l i n A d v o c a t e n , m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e : P h i l i p p e V a n d e V e l d e h o f 2 , 9 0 5 0 G e n t , o p 1 3 n o v e m b e r 2 0 1 3 o m o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k i v a n V e n n o o t s c h a p p e n e e n v e r s l a g o p t e m a k e n a a n g a a n d e d e i n b r e n g i n n a t u r a v a n h e t t e g o e d a a n d i v i d e n d ; v a n d e h e e r C h r i s t M a t t e l i n t e n b e l o p e v a n 3 8 2 . 0 5 0 , 0 0 E U R , e n h e t t e g o e d a a n d i v i d e n d v a n m e v r o u w A n n ; P h a r i s e a u t e n b e l o p e v a n 3 8 2 . 0 5 0 , 0 0 E U R b i j d e B V B A P h a r i s e a u & M a t t e l i n A d v o c a t e n f e r g e l e g e n h e i d v a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g i n d e B e s l o t e n V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e A a n s p r a k e l i j k h e i d P h a r i s e a u & M a t t e l i n ; A d v o c a t e n i n u i t v o e r i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n d e i n k o m s t e n b e l a s t i n g e n .
O n d e r g e t e k e n d e w e n s t t e b e n a d r u k k e n d a t h e t v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d o n d e r v o l g e n d e c u m u l a t i e v e : o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e n
a ) d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d , d . 1 3 . 1 2 , 2 0 1 3 h e e f t v o o r a f g a a n d e l i j k a a n d e k a p i t a a l v e r h o g i n g b e o o g d i n o n d e r h a v i g v e r s l a g , b e s l o t e n t o t t o e k e n n i n g v a n e e n n e t t o - d i v i d e n d t e n b e l o p e v a n E U R 7 6 4 . 1 0 0 i n t o e p a s s i n g ; v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 W I B b e d o e l d e p r o c e d u r e .
b ) d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l o t e n o m h e t d i v i d e n d b e d r a g , n a a f t r e k v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 W I B , b e d o e l d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % , o p t e n e m e n a l s s c h u l d v o r d e r i n g o p n a a m v a n i e d e r e a a n d e e l h o u d e r d i e o n t s t a a t u i t h e t b e s l u i t t o t w i n s t u i t k e r i n g .
! k b e v e s t i g b i j d e z e o p b a s i s v a n d e d o o r m i j u i t g e v o e r d e e n i n o n d e r h a v i g r a p p o r t b e s c h r e v e n c o n f r o l e w e r k z a a m h e d e n , e n o n d e r d e h i e r b o v e n b e s c h r e v e n c u m u l a t i e v e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e n , d a t n a a r . m i j n m e n i n g :
* d e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o n n e n i n z a k e c o n t r o l e v a n i n b r e n g i n n a t u r a e n q u a s i - i n b r e n g v a n h e t I n s t i t u u t v a n d e B e d r i j f s r e v i s o r e n e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e B u r g e l i j k e v e n n o o t s c h a p . : o n d e r d e v o r m v a n e e n B e s l o t e n V e n n o o t s c h a p m e t B e p e r k t e _ A a n s p r a k e l i j k h e i d _ P h a r i s e a u & M a t t e l i n .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g -
m o d 1 i . i
A d v o c a t e n v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n e n v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , a l s o o k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s m e t b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r u i t k e r i n g v a n b e s c h i k b a r e b e l a s t e r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % ;
* d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n d u i d e l i j k h e i d b e a n t w o o r d t ;
* d e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a n l e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e n l e i d e n t e n m i n s t e o v e r e e n k o m e n m e t h e t a a n t a l e n d e w a a r d e v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s ;
* i n d i e n a l l e v e n n o t e n b e s l u i t e n o m d e o n t v a n g e n n e t t o - d i v i d e n d u i t k e r i n g i n h e t k a p i t a a l t e i n c o r p o r e r e n , z a l a i s v e r g o e d i n g v o o r d e z e i n b r e n g 3 . 9 7 4 n i e u w e a a n d e l e n v a n d e B u r g . B V B A P h a r i s e a u & M a f t e l i n A d v o c a t e n , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , g e l i j k a a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n v o o r e e n t o t a l e w a a r d e v a n E U R 7 6 4 . 1 0 0 w o r d e n u i t g e g e v e n . D e n i e u w u i t t e g e v e n a a n d e l e n z u l l e n a l s v o l g t w o r d e n t o e g e k e n d
- 1 . 9 8 7 n i e u w e a a n d e l e n a a n m e v r o u w A n n P h a r i s e a u
- 1 . 9 8 7 n i e u w e a a n d e l e n a a n d e h e e r C h r i s t M a f t e l i n
H u i d i g v e r s l a g w o r d t a f g e l e v e r d o n d e r d e u i t d r u k k e l i j k e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e d a t a l l e a a n d e e l h o u d e r s v a n d e v e n n o o t s c h a p h u n r e e d s u i t g e d r u k t e i n t e n t i e d a a d w e r k e l i j k u i t v o e r e n . I n d i e n e c h t e r n a d e b e s l i s s i n g v a n d i v i d e n d u i t k e r i n g e e n o f m e e r d e r e a a n d e e l h o u d e r s n i e t w e n s e n d e e l t e n e m e n a a n d e v o o r z i e n e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l h e t k a p i t a a l s l e c h t s w o r d e n v e r h o o g d t e n b e d r a g e v a n h e f n e t t o d i v i d e n d b e d r a g o n t v a n g e n d o o r d e v e n n o t e n w e l k e w e l w e n s e n i n t e t e k e n e n o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g .
D i t v e r s l a g w e r d d , o v e r e e n k o m s t i g d e b e p a l i n g e n v a n a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , o p g e s t e l d t e n e i n d e a a n d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d e n o d i g e i n f o r m a t i e t e v e r s t r e k k e n m e t b e t r e k k i n g t o t d e i n b r e n g i n n a t u r e v a n d e i n d i t v e r s l a g o p g e n o m e n a a n d e l e n . D i t v e r s l a g m a g d a n o o k n i e t v o o r a n d e r e d o e l e i n d e n g e b r u i k t w o r d e n .
T e n s l o t t e w i l i k e r t e v e n s o p w i j z e n d a t m i j n o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l i j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g .
O p g e m a a k t t e D e i n z e o p 1 2 . 1 2 . 2 0 1 3
B u r g , B V B A B e d r i j f s r e v i s o r B a r t B o s m a n
V e r t e g e n w o o r d i g d d o o r
B a r t S o s m a n
B e d r i j f s r e v i s o r "
e e r s t e k a p i t a a l s v e r h o g i n g m e t z e s e n v e e r t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d v i e r e n z e s t i g e u r o n e g e n e n d e r t i g c e n t ( E 4 6 . 6 6 4 , 3 9 ) , o m h e t t e b r e n g e n v a n a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( E 1 8 . 6 0 0 ) n a a r v i j f e n z e s t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d v i e r e n z e s t i g e u r o n e g e n e n d e r t i g c e n t ( ¬ 6 5 . 2 6 4 , 3 9 ) d o o r c r e a t i e v a n d r i e d u i z e n d n e g e n h o n d e r d v i e r e n z e v e n t i g ( 3 . 9 7 4 ) k a p i t a a l s a a n d e l e n v a n d e z e l f d e a a r d e n d i e d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n b i e d e n a l s d e b e s t a a n d e k a p i t a a l s a a n d e l e n , e n d i e i n d e w i n s t e n z u l l e n d e l e n p r o r a t a t e m p o r i s v a n a f d e i n s c h r i j v i n g . O p d e z e d r i e d u i z e n d n e g e n h o n d e r d v i e r e n z e v e n t i g ( 3 . 9 7 4 ) k a p i t a a l s a a n d e l e n z a l w o r d e n i n g e s c h r e v e n d e e l s i n k a p i t a a l , d e e l s a l s u i t g i f t e p r e m i e .
- - t w e e d e k a p i t a a l s v e r h o g i n g t e n b e l o p e v a n z e v e n h o n d e r d z e v e n t i e n d u i z e n d v i e r h o n d e r d v i j f e n d e r t i g e u r o é é n e n z e s t i g c e n t ( ¬ 7 1 7 . 4 3 5 , 6 1 o m h e t v a n v i j f e n z e s t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d v i e r e n z e s t i g e u r o n e g e n e n d e r t i g c e n t ( E 6 5 . 2 6 4 , 3 9 ) t e b r e n g e n n a a r z e v e n h o n d e r d t w e e e n t a c h t i g d u i z e n d z e v e n h o n d e r d e u r o ( E 7 8 2 . 7 0 0 ) d o o r i n c o r p o r a t i e v a n u i t g i f t e p r e m i e t e n b e l o p e v a n z e v e n h o n d e r d z e v e n t i e n d u i z e n d v i e r h o n d e r d v i j f e n d e r t i g e u r o é é n e n z e s t i g c e n t ( ¬ 7 1 7 . 4 3 5 , 6 1 ) . D e z e t w e e d e k a p i t a a l s v e r h o g i n g w o r d t g e r e a l i s e e r d z o n d e r c r e a t i e v a n n i e u w e a a n d e l e n ,
- - a a n p a s s i n g v a n d e t e k s t v a n d e s t a t u t e n a a n d e g e n o m e n b e s l i s s i n g e n , t e w e t e n
D e e e r s t e z i n v a n a r t i k e l z e v e n ( 7 ) i n d e s t a t u t e n w o r d t v e r v a n g e n d o o r v o l g e n d e t e k s t :
" H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l b e d r a a g t z e v e n h o n d e r d t w e e e n t a c h t i g d u i z e n d z e v e n h o n d e r d e u r o ( ¬ 7 8 2 . 7 0 0 ) , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r v i j f d u i z e n d v i j f h o n d e r d a c h t e n v i j f t i g ( 5 . 5 5 8 ) a a n d e l e n . "
V O O R A N A L Y T I S C H U I T T R E K S E L
T e g e l i j k h i e r m e e n e e r g e l e g d : e x p e d i t i e , v e r s l a g z a a k v o e r d e r e n r e v i s o r e n c o ö r d i n a t i e
N o t a r i s P h i l i p p e K l u y s k e n s
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 0 2 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r b e h o u d e n a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b i a d
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g -