27/01/2014
ÿþm o d 1 1 . 1
I n d e b i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d b e k e n d t e m a k e n k o p i e n a n e e r l e g g i n g t e r g r i f f i e v a n d e a k t e
u c l _ t e t N e e r g e l e g d t e r g r i f f i e d e r r e c h t b a n k y . k o o p h a n d e l t e T O N G E R E N
- 2 0 1 4 ' A A T S B L A C
s - 0 1 2 0 1 4
D e H o o f d e M i e
M O N I T E
2 0 - D ' B E L G I S C H S
i i
_ 1
l i O n d e r n e m i n g s n r : 0 8 5 2 . 0 0 0 . 0 9 2
i i
B e n a m i n g ( v o l u i t ) : B e c k e r s L u c - G e r c h t s d e u r w a a r d e r s k a n t o o r ! l ( v e r k o r t ) :
R e c h t s v o r m : b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e r e c h t s v o r m v a n e e n b e s l c t e n v e n n o o t s c h a p m e t
i .
b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d
; ;
Z e t e l r M o l e n s t r a a t 1 0 1
3 6 0 0 G e n k
, 1
O n d e r w e r p a k t e : B V B A : k a p i t a a l s w i j z i g i n g
; , U i t e e n p r o c e s - v e r b a a l o p g e m a a k t d o o r M e e s t e r P o l V a n d e n B r o e c k e , g e a s s o c i e e r d n o t a r i s t e E v e r g e m , ?
; . E r t v e l d e , t e r e g i s t r e r e n , b l i j k t d a t i s s a m e n g e k o m e n o p 2 7 / 1 2 / 2 0 1 3 : d e B u i t e n g e w o n e A l g e m e n e V e r g a d e r i n g ; d e r v e n n o t e n v a n B V o r v v B V B A B e c k e r s L u c - G e r c h t s d e u r w a a r d e r s k a n t o o r m e t m a a t s c h a p p e l i j k e z e t e l t e ; 3 6 0 0 G E N K , M o l e n s t r a a t 1 0 1 , R P R T o n g e r e n B E 0 8 5 2 . 0 0 0 . 0 9 2 d a t g e h e e l h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l ; v e r t e g e n w o o r d i g d w a s e n d a t , m e t e e n p a r i g h e i d v a n s t e m m e n o n d e r m e e r v o l g e n d e b e s l i s s i n g e n w e r d e n : g e n o m e n :
1 . V o o r a f g a a n d e l i j k e l e z i n g , o n d e r z o e k e n t o e l i c h t i n g v a n d e v e r s c h i l l e n d e v e r s l a g e n . D e v o o r z i t t e r v e r k l a a r t ; d a t v o l g e n d e v e r s l a g e n / d o c u m e n t e n w e r d e n o p g e m a a k t i n h e t k a d e r v a n d e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g ; t d o o r i n b r e n g i n n a t u r a .
' i * h e t v e r s l a g o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n v a n h e t ;
W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n d o o r d e b u r g e r l i j k e v e n n o o t s c h a p o n d e r d e v o r m v a n e e n b e s l o t e n ;
v e n n o o t s c h a p m e t b e p e r k t e a a n s p r a k e l i j k h e i d " S a s k i a L u t e i j n , B e d r i j f s r e v i s o r " t e A s s e , l - 1 o o g s t r a a t 2 d , i ; ; v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r m e v r o u w S a s k i a L u t e i j n , b e d r i j f s r e v i s o r , i n d a t u m v a n 2 4 d e c e m b e r 2 0 1 3 m e t b e t r e k k i n g ; i i t o t d e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , d e t o e g e p a s t e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g e n d e v e r g o e d i n g d i e a l s ;
t e g e n p r e s t a t i e v o o r d e i n b r e n g w o r d t v e r s t r e k t .
i i D e c o n c l u s i e s v a n d i t v e r s l a g l u i d e n a l s v o l g t :
" O n d e r g e t e k e n d e , S a s k i a L u t e i j n , B e d r i j f s r e v i s o r B V B V B A , v e r t e g e n w o o r d i g d d o o r S a s k i a L u t e i j n , ; b e d r i j f s r e v i s o r , w e r d a a n g e s t e l d d o o r d e z a a k v o e r d e r o m k r a c h t e n s a r t 3 1 3 v a n d e V e n n o o t s c h a p p e n w e t ; v e r s l a g u i t t e b r e n g e n o v e r d e v o o r g e n o m e n k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n h e t t e g o e d a a n ; , d i v i d e n d v a n d e h e e r L u c B e c k e r s e n m e v r o u w C a t e r i n e T a c k t e n b e l o p e v a n ¬ 1 . 9 1 7 . 0 0 0 , 0 0 i n u i t v o e r i n g v a n ; , a r t i k e l 5 3 7 v a n h e t W e t b o e k v a n I n k o m s t e n b e l a s t i n g e n , b i j d e B V B V B A B E C K E R S L U C G E R E C H T S D E U R W A A R D E R S K A N T O O R ( R P R 0 8 5 2 . 0 0 0 . 0 9 2 ) , g e v e s t i g d t e 3 6 0 0 G e n k , M o l e n s t r a a t 1 0 1 ,
O n d e r g e t e k e n d e w e n s t t e b e n a d r u k k e n d a t h e t v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d o n d e r v o l g e n d e c u m u l a t i e v e ; ! o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e n :
a ) d e b i j z o n d e r e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g d d 6 d e c e m b e r 2 0 1 3 h e e f t v o o r a f g a a n d e l i j k a a n d e ; ; k a p i t a a l v e r h o g i n g b e o o g d i n o n d e r h a v i g v e r s l a g , b e s l o t e n t o t t o e k e n n i n g v a n e e n n e t t o - d i v i d e n d t e n b e l o p e n v a n ¬ 1 . 9 1 7 . 0 0 0 , 0 0 i n t o e p a s s i n g v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 W 1 B 9 2 b e d o e l d e p r o c e d u r e .
b ) d e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g h e e f t b e s l o t e n o m h e t d i v i d e n d b e d r a g , n a a f t r e k v a n d e i n a r t i k e l 5 3 7 W l B 9 2 ; ; t b e d o e l d e r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n 1 0 % , o p t e n e m e n a l s s c h u l d v o r d e r i n g o p n a a m v a n i e d e r e a a n d e e l h o u d e r ; ;
d i e o n t s t a a t u i t h e t b e s l u i t t o t w i n s t u i t k e r i n g . ; ;
B i j h e t b e ë i n d i g e n v a n o n z e c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n , e n o n d e r d e h i e r b o v e n b e s c h r e v e n c u m u l a t i e v e ; ; o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e n , z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t :
D e v e r r i c h t i n g w e r d n a g e z i e n o v e r e e n k o m s t i g d e n o r m e n u i t g e v a a r d i g d d o o r h e t I n s t i t u u t v a n d e ; , B e d r i j f s r e v i s o r e n i n z a k e i n b r e n g i n n a t u r a e n d a t h e t b e s t u u r s o r g a a n v a n d e v e n n o o t s c h a p v e r a n t w o o r d e l i j k i s v o o r d e w a a r d e r i n g v a n d e i n g e b r a c h t e b e s t a n d d e l e n , v o o r d e b e p a l i n g v a n h e t a a n t a l d o o r d e v e n n o o t s c h a p ; , ; u i t t e g e v e n a a n d e l e n t e r v e r g o e d i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a , a l s o o k v o o r d e n a l e v i n g v a n d e f i s c a l e r e g e l s ; ; m e t b e t r e k k i n g t o t d e p r o c e d u r e v o o r u i t k e r i n g v a n r e s e r v e s m e t i n h o u d i n g v a n e e n r o e r e n d e v o o r h e f f i n g v a n , ; 1 0 % .
D e b e s c h r i j v i n g v a n d e i n b r e n g i n n a t u r a b e a n t w o o r d t a a n d e n o r m a l e v e r e i s t e n v a n n a u w k e u r i g h e i d e n ; Î d u i d e l i j k h e i d .
i ,
D e v o o r d e i n b r e n g i n n a t u r a d o o r d e p a r t i j e n w e e r h o u d e n m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g b e d r i j f s e c o n o m i s c h ; , v e r a n t w o o r d z i j n e n d a t d e w a a r d e b e p a l i n g e n w a a r t o e d e z e m e t h o d e n v a n w a a r d e r i n g l e i d e n , o v e r e e n k o m e n ; ;
O p d e l a a t s t e b t z , v a n L u i k i â v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n )
b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t e n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 7 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
I U
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 7 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o o r b e h o u d e n
" a a n h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d
m e t h e t a a n t a l e n d e f r a c t i e w a a r d e v a n d e t e g e n d e i n b r e n g u i t t e g e v e n a a n d e l e n , z o d a t d e i n b r e n g i n n a t u r a n i e t o v e r g e w a a r d e e r d i s .
I n d i e n a l l e v e n n o t e n b e s l u i t e n o m d e o n t v a n g e n n e t t o - d i v i d e n d e n u i t k e r i n g i n h e t k a p i t a a l t e i n c o r p o r e r e n , z u l l e n e r a l s v e r g o e d i n g v a n d e z e i n b r e n g v a n ¬ 1 . 9 1 7 , 0 0 0 , 0 0 ,
7 5 0 n i e u w e a a n d e l e n v a n d e B V B V B A B E C K E R S L U C G E R E C H T S - D E U R W A A R D E R S K A N T O O R , z o n d e r n o m i n a l e w a a r d e , g e l i j k a a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n w o r d e n u i t g e g e v e n . D e n i e u w u i t t e g e v e n a a n d e l e n z u l l e n a l s v o l g t w o r d e n t o e g e k e n d :
B e d r a g k a p i t a a l ( i n ¬ A a n t a l a a n d e l e n
L u c B e c k e r s 1 . 9 1 4 4 4 4 , 0 0 7 4 9
T a a k C a t h e r i n e 2 . 5 5 6 . 0 0 1
1 . 9 1 7 . 0 0 0 , 0 0 7 5 0
D e u i t g i f t e v a n d e a a n d e l e n w e r d c o n v e n t i o n e e l b e p a a l d . H e t r e s p e c t i e v e g e w i c h t ( p e r c e n t a g e ) v a n d e v e n n o t e n w o r d t n i e t g e w i j z i g d d o o r d e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g .
H u i d i g v e r s l a g w o r d t a f g e l e v e r d o n d e r d e u i t d r u k k e l i j k e o p s c h o r t e n d e v o o r w a a r d e d a t a l l e v e n n o t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p h u n r e e d s u i t g e d r u k t e i n t e n t i e d a a d w e r k e l i j k u i t v o e r e n . I n d i e n e c h t e r n a d e b e s l i s s i n g v a n d i v i d e n d u i t k e r i n g é é n o f m e e r d e r e v e n n o t e n n i e t w e n s e n d e e l t e n e m e n a a n d e v o o r z i e n e k a p i t a a l v e r h o g i n g z a l h e t k a p i t a a l s l e c h t s w o r d e n v e r h o o g d t e n b e d r a g e v a n h e t n e t t o d i v i d e n d b e d r a g o n t v a n g e n d o o r d e v e n n o t e n w e l k e w e l w e n s e n i n t e t e k e n e n o p d e k a p i t a a l v e r h o g i n g ,
W i j w i l l e n e r t e n s l o t t e a a n h e r i n n e r e n d a t o n z e o p d r a c h t e r n i e t i n b e s t a a t e e n u i t s p r a a k t e d o e n b e t r e f f e n d e d e r e c h t m a t i g h e i d e n b i l l j k h e i d v a n d e v e r r i c h t i n g o f , m e t a n d e r e w o o r d e n , d a t o n s v e r s l a g g e e n " f a i m e s s o p i n i o n " i s .
D a a r d e b u i t e n g e w o n e a l g e m e n e v e r g a d e r i n g p l a a t s z a l v i n d e n o p 2 7 d e c e m b e r 2 0 1 3 , k a n e r n i e t v o l d a a n w o r d e n a a n d e t e r m i j n e n v o o r z i e n i n a r t i k e l 2 6 8 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n , a l s o o k a a n h e t t e r b e s c h i k k i n g s t e l l e n v a n d e s t u k k e n z o a l s v o o r z i e n i n a r t i k e l 2 6 9 v a n h e t W e t b o e k v a n V e n n o o t s c h a p p e n . D e v e n n o t e n z i j n h i e r v a n i n k e n n i s g e s t e l d .
O n d e r h a v i g v e r s l a g w e r d o p g e s t e l d v o o r h e t g e b r u i k v a n d e v e n n o t e n v a n d e v e n n o o t s c h a p i n h e t k a d e r v a n d e v e r h o g i n g v a n h e t k a p i t a a l z o a l s h i e r b o v e n b e s c h r e v e n e n k a n d e r h a l v e v o o r g e e n e n k e l a n d e r d o e l g e b r u i k t w o r d e n . D e z e k a p i t a a l v e r h o g i n g k a d e r t b i n n e n a r t . 5 3 7 W 1 B 9 2 . "
* h e t b i j z o n d e r v e r s l a g o p g e s t e l d o v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 3 1 3 v a n h e t W e t b o e k v a n v e n n o o t s c h a p p e n d o o r h e t b e s t u u r s o r g a a n I n d a t u m v a n 2 4 d e c e m b e r 2 0 1 3 , w a a r i n h e t b e l a n g v a n d e i n b r e n g v o o r d e v e n n o o t s c h a p w o r d t u i t e e n g e z e t , a l s o o k o v e r h e t v e r s l a g v a n d e b e d r i j f s r e v i s o r .
2 . I n h e t k a d e r v a n d e g l o b a l e k a p i t a a l v e r h o g i n g d o o r i n b r e n g i n n a t u r a v a n h e t v e r k r e g e n n e t t o - d i v i d e n d , u i t g e k e e r d m e t t o e p a s s i n g v a n t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 3 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g , b e s l i s t d e v e r g a d e r i n g o m i n e e r s t e i n s t a n t i e o v e r t e g a a n t o t e e n k a p i t a a l v e r h o g i n g v a n a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) o m h e t k a p i t a a l t e b r e n g e n v a n a c h t t i e n d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 8 . 6 0 0 , 0 0 ) o p z e v e n e n d e r t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d e u r o ( ¬ 3 7 . 2 0 0 , 0 0 ) e n c r e a t i e v a n e e n r e k e n i n g ` U i t g i f t e p r e m i e " v a n t e n b e d r a g e v a n e e n m i l j o e n a c h t h o n d e r d a c h t e n n e g e n t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 . 8 9 8 . 4 0 0 , 0 0 ) .
- D i e n v o l g e n s c r e a t i e v a n z e v e n h o n d e r d v i j f t i g ( 7 5 0 ) n i e u w e a a n d e l e n o p n a a m w e l k e a a n d e l e n v o l l e d i g g e l i j k z u l l e n z i j n a a n d e b e s t a a n d e a a n d e l e n , e n a l l e n d e z e l f d e r e c h t e n e n v o o r d e l e n b i e d e n a l s d e b e s t a a n d e a a n d e l e n e n i n d e w i n s t z u l l e n d e l e n v a n a f h e d e n .
- D e z e n i e u w e a a n d e l e n w o r d e n u i t g e g e v e n a p a r i v a n v i e r e n t w i n t i g e u r o t a c h t i g c e n t ( ¬ 2 4 , 8 0 ) , p e r a a n d e e l , t e v e r h o g e n m e t e e n g l o b a l e u i t g i f t e p r e m i e v a n e e n m i l j o e n a c h t h o n d e r d a c h t e n n e g e n t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 . 8 9 8 . 4 0 0 , 0 0 )
3 . V e r h o g i n g v a n h e t g e p l a a t s t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l m e t e e n b e d r a g v a n e e n m i l j o e n a c h t h o n d e r d a c h t e n n e g e n t i g d u i z e n d v i e r h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 . 8 9 8 . 4 0 0 , 0 0 ) o m h e t t e b r e n g e n v a n z e v e n e n d e r t i g d u i z e n d t w e e h o n d e r d e u r o ( ¬ 3 7 . 2 0 0 , 0 0 ) o p e e n m i l j o e n n e g e n h o n d e r d v i j f e n d e r t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 . 9 3 5 . 6 0 0 , 0 0 ) d o o r i n c o r p o r a t i e i n h e t k a p i t a a l v a n d e z o p a s g e b o e k t e u i t g i f t e p r e m i e .
4 . I n g e v o l g e v o o r m e l d e k a p i t a a l v e r h o g i n g e n , a a n p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 d e r s t a t u t e n o m h e t i n o v e r e e n s t e m m i n g t e b r e n g e n m e t h e t n i e u w b e d r a g v a n h e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l e n h e t n i e u w a a n t a l a a n d e l e n , z o d a t a r t i k e l 5 d e r s t a t u t e n v o o r t a a n z a l l u i d e n a l s v o l g t :
" A R T I K E L 5 K A P I T A A L
H e t m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l v a n d e v e n n o o t s c h a p b e d r a a g t e e n e e n m i l j o e n n e g e n h o n d e r d v i j f e n d e r t i g d u i z e n d z e s h o n d e r d e u r o ( ¬ 1 . 9 3 5 . 6 0 0 , 0 0 ) .
H e t i s v e r d e e l d i n d u i z e n d v i j f h o n d e r d ( 1 . 5 0 0 ) g e l i j k e a a n d e l e n , i e d e r a a n d e e l v e r t e g e n w o o r d i g e n d é é n / d u i z e n d v i j f h o n d e r d s t e d e e l ( 1 / 1 . 5 0 0 s t e ) e n g e n u m m e r d v a n é é n ( 1 ) t o t e n m e t d u i z e n d v i j f h o n d e r d ( 1 , 5 0 0 ) . G e m e l d m a a t s c h a p p e l i j k k a p i t a a l w e r d t e n b e l o p e v a n e e n m i l j o e n n e g e n h o n d e r d z e v e n t i e n d u i z e n d e u r o ( ¬ 1 . 9 1 7 . 0 0 0 , 0 0 ) g e v o r m d d o o r i n b r e n g v a n d e n e t t o - d i v i d e n d e n , u i t g e k e e r d m e t t o e p a s s i n g v a n a r t i k e l 5 9 7 W e t b o e k I n k o m s t e n b e l a s t i n g . "
V O O R B E R E D E N E E R D U I T T R E K S E L
N o t a r i s P o l V a n d e n B r o e c k e
T e g e l i j k w o r d t h i e r m e e n e e r g e l e g d :
- e e n e x p e d i t i e v a n h e t p r o c e s - v e r b a a l + v o l m a c h t
- h i s t o r i e k d e r v e n n o o t s c h a p e n c o ö r d i n a t i e d e r s t a t u t e n
- v e r s l a g r e v i s o r i n b r e n g i n n a t u r a - - a r t . 3 1 3 W . V e n n .
- v e r s l a g z a a k v o e r d e r i n b r e n g i n n a t u r a - - a r t , 3 1 3 W V e n n .
O p d e l a a t s t e b l z . v a n L u i k B v e r m e l d e n : R e c t o : N a a m e n h o e d a n i g h e i d v a n d e i n s t r u m e n t e r e n d e n o t a r i s , h e t z i j v a n d e p e r s o ( o ) n ( e n ) b e v o e g d d e r e c h t s p e r s o o n t o n a a n z i e n v a n d e r d e n t e v e r t e g e n w o o r d i g e n
V e r s o : N a a m e n h a n d t e k e n i n g
m o d 1 1 . 1