24/01/2014
ÿþB i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M O D W O R D I 1 1
C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
1 1 1 1 1 1 1 1 1 ! 1 1 1 j 1 1 1 Î I i i I l !
T R I B U P A L I D C O L 1 ' . 1 E R C E
I t i
G r e f f e
t I n r e r i f
N ° d ' e n t r e p r i s e : 0 8 7 7 . 8 1 8 . 3 2 6
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : H S H C O N S U L T
( e n a b r é g é ) :
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e
S i è g e : 1 3 2 5 C h a u m o n t - G i s t o u x ( S e n t e z ) , C h e m i n d e R o y e n n e , 9 3 .
( a d r e s s e c o m p l è t e )
o b j e t ( s ) d e l ' a c t e : A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L
I l r é s u l t e d ' u n p r o c è s - v e r b a l d r e s s é p a r t e N o t a i r e P i e r r e S T E R C K M A N S , à T u b i z e , l e 2 7 d é c e m b r e 2 0 1 3 , p o r t a n t l a m e n t i o n d e l ' e n r e g i s t r e m e n t s u i v a n t e : " E n r e g i s t r é à T u b l z e l e 3 j a n v i e r 2 0 1 4 t r o i s r ô l e s d e u x r e n v o i s v o l 1 5 7 f o l 2 9 c a s e 1 6 R e ç u c i n q u a n t e e u r o s l ' I n s p e c t e u r P r i n c i p a l T . H o u a r t " , n o t a m m e n t t e x t u e l l e m e n t c e q u i s u i t :
S ' e s t r é u n i e l ' A s s e m b l é e G é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e l a S o c i é t é P r i v é e à R e s p o n s a b i l i t é L i m i t é e « F I S H C O N S U L T » , a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 1 3 2 5 C h a u m o n t - G i s t o u x ( B o n l e z ) , c h e m i n d e R o y e n n e , 9 3 , i n s c r i t e a u R e g i s t r e d e s P e r s o n n e s M o r a l e s à N i v e l l e s s o u s l e n u m é r o : 0 8 7 7 . 8 1 8 . 3 2 6 .
S o c i é t é c o n s t i t u é e a u x t e r m e s d ' u n a c t e r e ç u p a r l e N o t a i r e J e a n - F r a n ç o i s P O E L M A N , à S c h a e r b e e k , l e 5 d é c e m b r e 2 0 0 5 , p u b l i é p a r e x t r a i t s à l ' A n n e x e d u M o n i t e u r B e l g e d u 2 1 d é c e m b r e 2 0 0 5 s o u s l e n u m é r o 0 5 1 8 4 1 1 7 .
P R E M I E R E R E S O L U T I O N
A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L
a ) P r o p o s i t i o n d ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e p r o p o s e d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e c e n t t r e n t e - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 1 3 8 . 6 0 0 ¬ ) p o u r l e p o r t e r d e d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 1 8 . 6 0 0 ¬ ) à c e n t c i n q u a n t e - s e p t m i l l e d e u x c e n t s e u r o s ( 1 5 7 . 2 0 0 E ) p a r c r é a t i o n d e s e p t c e n t q u a r a n t e - q u a t r e ( 7 4 4 ) p a r t s n o u v e l l e s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , d u m ê m e t y p e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s s o c i a l e s e x i s t a n t e s e t p a r t i c i p a n t a u x b é n é f i c e s p r o r a t a t e m p o r i s , à s o u s c r i r e a u p r i x d e c e n t q u a t r e - v i n g t - s i x v i r g u l e d e u x n e u f z é r o t r o i s d e u x d e u x c i n q e u r o s ( 1 8 6 , 2 9 0 3 2 2 5 E ) p a r p a r t s o c i a l e n o u v e l l e :
C e t t e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l s e r a r é a l i s é e p a r a p p o r t s e n n a t u r e d e s c r é a n c e s f o r m é e s p a r l e s r é s e r v e s d i s t r i b u é e s e t n o n p a y é e s a p p a r t e n a n t à :
- M o n s i e u r P h i l i p p e G R E G O 1 R E , à c o n c u r r e n c e d e s o i x a n t e - n e u f m i l l e t r o i s c e n t s e u r o s ( 6 9 . 3 0 0 ¬ ) e t à r é m u n é r e r p a r l ' a t t r i b u t i o n d e t r o i s c e n t s e p t a n t e - d e u x ( 3 7 2 ) p a r t s s o c i a l e s ;
- à M a d a m e D a n i è l e B A R T H E L E M Y , à c o n c u r r e n c e d e s o i x a n t e - n e u f m i l l e t r o i s c e n t s e u r o s ( 6 9 . 3 0 0 E ) e t à r é m u n é r e r p a r l ' a t t r i b u t i o n d e t r o i s c e n t s e p t a n t e - d e u x ( 3 7 2 ) p a r t s s o c i a l e s ;
b ) R a p p o r t s p é c i a l d e g é r a n c e e t R a p p o r t d e r é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s u r l e s a p p o r t s e n n a t u r e
L ' a s s e m b l é e d i s p e n s e à l ' u n a n i m i t é l e P r é s i d e n t d e d o n n e r l e c t u r e d u r a p p o r t s p é c i a l d e l a g é r a n c e e t d u r a p p o r t d e l a l a S C i v P R L « D G S T & P a r t n e r s r é v i s e u r s d ' e n t r e p r i s e s » , s u r l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n d e s a p p o r t s e n n a t u r e e t s u r l a r é m u n é r a t i o n e f f e c t i v e m e n t a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e a u x a p p o r t e u r s . ,
D e c e r a p p o r t d e r é v i s e u r , i l r é s u l t e q u e :
« I X . C O N C L U S I O N S
A u t e r m e d e n o s t r a v a u x d e c o n t r ô l e , n o u s s o m m e s d ' a v i s q u e
a y o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t s e n n a t u r e , s a c h a n t q u e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t r e s p o n s a b l e d e l ' é v a l u a t i o n d e s b i e n s a p p o r t é s , d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d e p a r t s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e , a i n s i q u e d u r e s p e c t d e s r è g l e s f i s c a l e s r e l a t i v e s à l a p r o c é d u r e d e d i s t r i b u t i o n d e s r é s e r v e s a v e c r e t e n u e d ' u n p r é c o m p t e m o b i l i e r d e 1 0 %
b ) l a d e s c r i p t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e r é p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é c i s i o n e t d e c l a r t é s - i l s ' a g i r a , p o u r v u q u e l ' o p é r a t i o n s o i t d û m e n t d é c i d é e p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e n c o n f o r m i t é a v e c l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C o d e d e s i m p ô t s s u r l e s r e v e n u s , d ' u n e c r é a n c e s u r l a s o c i é t é e l l e - m ê m e , à t r è s c o u r t t e r n i e , d ' u n m o n t a n t d e 1 3 8 . 6 0 0 E U R ;
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
c ) l e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e a r r ê t é p a r l e s p a r t i e s e s t j u s t i f i é p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e e t c o n d u i t à u n e v a l e u r d ' a p p o r t q u i c o r r e s p o n d a u m o i n s a u p a i r c o m p t a b l e d e s p a r t s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e , d e s o r t e q u e l ' a p p o r t e n n a t u r e n ' e s t p a s s u r é v a l u é ;
d ) l a r é m u n é r a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e , t e l l e q u e p r o p o s é e p a r l ' o r g a n e d e g e s t i o n s o u s s a r e s p o n s a b i l i t é , c o n s i s t e e n 7 9 4 p a r t s s o c i a l e s n o u v e l l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e d e l a S P R L « H S H C O N S U L T » ,
N o u s c r o y o n s u t i l e d e r a p p e l e r q u e n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à n o u s p r o n o n c e r s u r l e c a r a c t è r e l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n .
P o u r l a S C i v P R L « D G S T & P a r t n e r s - . r é v i s e u r s d ' e n t r e p r i s e s »
( s i g n é )
M a r c G I L S O N
R é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s . »
U n e x e m p l a i r e d e s d i t s r a p p o r t s s e r a d é p o s é a u g r e f f e d u t r i b u n a l d e C o m m e r c e c o m p é t e n t , a v e c u n e l ' e x p é d i t i o n d e s p r é s e n t e s .
C ) R é a l i s a t i o n d e s a p p o r t s e n n a t u r e e t s o u s c r i p t i o n
M o n s i e u r P h i l i p p e G R E G O I R E e t M a d a m e D a n i è l e B A R T H E L E M Y , p r é n o m m é s , a p r è s a v o i r e n t e n d u l e c t u r e d e t o u t c e q u i p r é c è d e , d é c l a r e n t a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e d e s s t a t u t s e t d e l a s i t u a t i o n f i n a n c i è r e d e l a p r é s e n t e s o c i é t é e t e x p o s e n t q u ' i l s p o s s è d e n t à c h a r g e d e l a d i t e s o c i é t é " H S H C O N S U L T " u n e c r é a n c e c e r t a i n e , l i q u i d e e t e x i g i b l e , à c o n c u r r e n c e d e s o i x a n t e - n e u f m i l l e t r o i s c e n t s e u r o s ( 6 9 . 3 0 0 E ) p o u r M o n s i e u r P h i l i p p e G R E G O I R E , e t à c o n c u r r e n c e d e s o i x a n t e - n e u f m i l l e t r o i s c e n t s e u r o s ( 6 9 . 3 0 0 E ) p o u r M a d a m e D a n i è l e D A R T H E L E M Y , r e p r é s e n t é e s p a r d e s c r é a n c e s à l e u r s n o m s r e s p e c t i f s , i s s u s d e r é s e r v e s t a x é e s d i s t r i b u é e s e t n o n p a y é e s s u i t e à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e s p é c i a l e d u d é c e m b r e 2 0 1 3 a y a n t d é c i d é d e l a d i s t r i b u t i o n d e r é s e r v e s d i s p o n i b l e s a u x a s s o c i é s s o u s f o r m e d e d i v i d e n d e i n t e r c a l a i r e , d a n s l e c a d r e d e l a d i s p o s i t i o n t r a n s i t o i r e d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s R e v e n u s , i n t r o d u i t e p a r l a L o i - p r o g r a m m e d u 2 8 j u i n 2 0 1 3 .
C e s r é s e r v e s t a x é e s t e l l e s q u ' a p p r o u v é e s p a r l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e d u 2 9 j u i n 2 0 1 2 p e u v e n t e n e f f e t ê t r e d i s t r i b u é e s c o m m e d i v i d e n d e s a v e c a p p l i c a t i o n d ' u n t a u x r é d u i t d u p r é c o m p t e m o b i l i e r à 1 0 % , à c o n d i t i o n e t d a n s l a m e s u r e o ù a u m o i n s l e m o n t a n t r e ç u e s t i m m é d i a t e m e n t i n c o r p o r é d a n s l e c a p i t a l s o c i a l e t q u e c e t t e i n c o r p o r a t i o n a i t l i e u p e n d a n t l e d e r n i e r e x e r c i c e c o m p t a b l e q u i s e c l ô t u r e a v a n t l e l e r o c t o b r e 2 0 1 4 . .
T e l l e s q u e v é r i f i é e s p a r l e R é v i s e u r d ' e n t r e p r i s e s u s d i t , l e s d i t e s r é s e r v e s r é p o n d e n t b i e n a u x c o n d i t i o n s l é g a l e s e t s o n t d è s l o r s i n c o r p o r é e s i m m é d i a t e m e n t d a n s l e d é l a i p r e s c r i t , a u c a p i t a l s o c i a l p a r l e s p r é s e n t s a p p o r t s e n n a t u r e , p o u r u n m o n t a n t g l o b a l d e c e n t t r e n t e - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 1 3 8 . 6 0 0 E ) .
A l a s u i t e d e c e t e x p o s é , M o n s i e u r P h i l i p p e G R E G O I R E d é c l a r e f a i r e a p p o r t à l a s o c i é t é d e l a c r é a n c e c o n s t i t u é e d e c e s r é s e r v e s , q u ' i l p o s s è d e c o n t r e l a s o c i é t é , à c o n c u r r e n c e d e s o i x a n t e - n e u f m i l l e t r o i s c e n t s e u r o s ( 6 9 . 3 0 0 E ) ,
A l a s u i t e d e c e t e x p o s é , M a d a m e D a n i è l e B A R T H E L E M Y d é c l a r e f a i r e a p p o r t à i a s o c i é t é d e l a c r é a n c e c o n s t i t u é e d e c e s r é s e r v e s , q u ' e l l e p o s s è d e c o n t r e l a s o c i é t é , à c o n c u r r e n c e d e s o i x a n t e - n e u f m i l l e t r o i s c e n t s e u r o s ( 6 9 . 3 0 0 E ) .
E n r é m u n é r a t i o n d e c e s a p p o r t s , d o n t t o u s l e s m e m b r e s d e l ' a s s e m b l é e d é c l a r e n t a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e , i l e s t a t t r i b u é à M o n s i e u r P h i l i p p e G R E G O I R E , q u i a c c e p t e , t r o i s c e n t s e p t a n t e - d e u x ( 3 7 2 ) p a r t s n o u v e l l e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s , e t à M a d a m e D a n i è l e B A R T H E L E M Y , q u i a c c e p t e , t r o i s c e n t s e p t a n t e - d e u x ( 3 7 2 ) p a r t s n o u v e l l e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s .
L ' A s s e m b l é e c o n s t a t e d è s l o r s q u ' e n s u i t e d e c e s a p p o r t s , l e s c r é a n c e s a u x n o m s d e s a p p o r t e u r s s o n t a n n u l é e s à d u e c o n c u r r e n c e .
d ) C o n s t a t a t i o n d e l a r é a l i s a t i o n e f f e c t i v e e t d e l a l i b é r a t i o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l
L ' a s s e m b l é e c o n s t a t e e t r e q u i e r t l e n o t a i r e d ' a c t e r q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t i n t é g r a l e m e n t s o u s c r i t e , q u e c h a q u e p a r t s o c i a l e n o u v e l l e e s t e n t i è r e m e n t l i b é r é e e t q u e l e c a p i t a l e s t e f f e c t i v e m e n t p o r t é à c e n t c i n q u a n t e - s e p t m i l l e d e u x c e n t s e u r o s ( 1 5 7 . 2 0 0 ¬ ) , e t e s t r e p r é s e n t é p a r h u i t c e n t q u a r a n t e - q u a t r e ( 8 4 4 ) p a r t s s o c i a l e s , s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
D E U X I E M E R E S O L U T I O N
M O D I F I C A T I O N D E S S T A T U T S
L ' a s s e m b l é e d é c i d e à l ' u n a n i m i t é d e r e m p l a c e r t e t e x t e d e l ' a r t i c l e 5 p a r l e t e x t e s u i v a n t p o u r l e m e t t r e e n
c o n c o r d a n c e :
« A r t i c l e 5 . C a p i t a l
L e c a p i t a l e s t f i x é à c e n t c i n q u a n t e - s e p t m i l l e d e u x c e n t s e u r o s ( 1 5 7 . 2 0 0 E ) .
I l e s t r e p r é s e n t é p a r h u i t c e n t q u a r a n t e - q u a t r e ( 8 4 4 ) p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
H i s t o r i q u e d u c a p i t a l :
L o r s d e l a c o n s t i t u t i o n d e l a s o c i é t é , l e 5 d é c e m b r e 2 0 0 5 , l e c a p i t a l s o c i a l é t a i t f i x é à d i x - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 1 8 . 6 0 0 ¬ ) , r e p r é s e n t é p a r 1 0 0 p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n s d e v a l e u r n o m i n a l e , l i b é r é e s à c o n c u r r e n c e d ' u n / t i e r s .
A u x t e r m e s d ' u n e a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e t e n u e d e v a n t l e N o t a i r e P i e r r e S T E R C K M A N S , à T u b i z e , e n d a t e d u 2 7 d é c e m b r e 2 0 1 3 , l e c a p i t a l a é t é p o r t é à c e n t c i n q u a n t e - s e p t m i l l e d e u x c e n t s e u r o s ( 1 5 7 . 2 0 0 ¬ ) s u i t e à u n e a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d e c e n t t r e n t e - h u i t m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 1 3 8 . 6 0 0 ¬ ) p a r a p p o r t e n n a t u r e d e c r é a n c e s d e s a s s o c i é s i s s u e s d e r é s e r v e s t a x é e s d i s t r i b u é e s s u i t e à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d u 2 3 d é c e m b r e 2 0 1 3 a y a n t d é c i d é d e l a d i s t r i b u t i o n d e r é s e r v e s t a x é e s s o u s f o r m e d e d i v i d e n d e s i n t e r c a l a i r e s , d a n s l e c a d r e d e l a d i s p o s i t i o n t r a n s i t o i r e d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C o d e d e s I m p ô t s s u r l e s
P
m s , , . .
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 4 / 0 1 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
V o l e t B - S u i t e
R e v e n u s , i n t r o d u i t e p a r l a L o i - p r o g r a m m e d u 2 8 j u i n 2 0 1 3 , c o n t r e l a c r é a t i o n d e 7 4 4 p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e e n t i è r e m e n t l i b é r é e s .
T R O I S I E M E R E S O L U T I O N
P O U V O I R S
L ' a s s e m b l é e c o n f è r e t o u s p o u v o i r s à l a g é r a n t e p o u r l ' e x é c u t i o n d e s r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t .
P o u r e x t r a i t a n a l y t i q u e c o n f o r m e .
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e