27/12/2013
ÿþ M a i 2 . 1
C o p i e à p u b l i e r a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
I D I I I I I I V I I I n l l l l i
* 1 3 1 9 9 8 8 9 *
t l o p a t e i e u ; u n s t t e t ~
T r i b u n a l d e C f l r n m o n v e c
d e ~ i E t l , ' : . i ` I A i ' E ~ º%~ 1 , .
1 3 D E C , 2 1 1 1 1 1
J o u r o d s a T ë Sn t l o t l .
O a d i f i e n e t e 7 . . w ,
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 7 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
M e n t i o n n e r s u r j a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B
N ° d ' e n t r e p r i s e : 8 8 3 . 6 4 7 . 8 2 8
D é n o m i n a t i o n
( e n e n t i e r ) : S P R L ( U ) P E T I T J E A N G e o r g e s
F o r m e j u r i d i q u e : S o c i é t é P r i v é e à R e s p o n s a b i l i t é L i m i t é e
S i è g e : 6 6 0 0 B a s t o g n e , R u e d e L a R o c h e 1 8 / R
O b i e t d e l ' a c t e : D E M I S S I O N - N O M I N A T I O N - M O D I F I C A T I O N S D E S S T A T U T S
D ' u n p r o c è s - v e r b a l d r e s s é p a r l e N o t a i r e J e a n - F r a n ç o i s L A P A I L L E e n d a t e d u 6 d é c e m b r e 2 0 1 3 , i l r é s u l t e q u e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e l a S o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e d e d r o i t b e l g e , d é n o m m é e « S P R L ( U ) P E T I T J E A N G e o r g e s » , a y a n t s o n s i è g e à a y a n t s o n s i è g e s o c i a l à 6 6 0 0 B a s t o g n e , R u e d e L a R o c h e 1 8 / R , T V A B E 8 8 3 . 6 4 7 . 8 2 8 R P M N e u f c h â t e a u , a p r i s l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s
1 ° D é m i s s i o n a v e c d é c h a r g e d e M o n s i e u r P E T I T J E A N G e o r g e s d e s e s f o n c t i o n s d e g é r a n t
L ' a s s e m b l é e p r e n d a c t e d e l a d é m i s s i o n d e s e s f o n c t i o n s d e g é r a n t p r é s e n t é e p a r M o n s i e u r P E T I T J E A N G e o r g e s p r é n o m m é , p a r u n é c r i t d a t é d u 1 5 n o v e m b r e 2 0 1 3 .
C e t t e d é m i s s i o n p r e n d e f f e t à d a t e r d e l a s i g n a t u r e d e s p r é s e n t e s .
L ' a s s e m b l é e d o n n e d é c h a r g e p l e i n e e t e n t i è r e à M o n s i e u r P E T I T J E A N G e o r g e s p o u r l ' e x é c u t i o n d e s a m i s s i o n .
2 ° N o m i n a t i o n c o m m e g é r a n t e d e M a d a m e B O U R C Y A n n e - C a t h e r i n e
L ' a s s e m b l é e d é s i g n e c o m m e n o u v e l l e g é r a n t e M a d a m e B O U R C Y A n n e - C a t h e r i n e M a r i a T h é o p h i l e G h i s l a i n e , c o m p t a b l e a g r é é e s o u s l e n u m é r o 3 0 1 0 6 5 7 4 , d o m i c i l i é e à 6 6 4 0 V a u x - s u r - S û r e , H o m p r é 1 0 , b o î t e A , i c i p r é s e n t e e t q u i a c c e p t e c e m a n d a t .
S o n m a n d a t p r e n d e f f e t à d a t e r d u 6 d é c e m b r e 2 0 1 3 e t e s t a t t r i b u é s a n s l i m i t a t i o n d e d u r é e .
P o u v o i r s
C o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 1 1 d e s s t a t u t s d e l a s o c i é t é , l a g é r a n t e p e u t p o s e r s e u l e t o u s l e s a c t e s n é c e s s a i r e s o u u t i l e s à l ' a c c o m p l i s s e m e n t d e l ' o b j e t s o c i a l , à l ' e x c e p t i o n d e c e u x q u e l a l o i r é s e r v e à l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e . R é m u n é r a t i o n
L e m a n d a t d e g é r a n t c o n f é r é c i - a v a n t s e r a e x e r c é g r a t u i t e m e n t , s a u f d é c i s i o n c o n t r a i r e u l t é r i e u r e d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e .
3 ° M o d i f i c a t i o n d e l ' a r t i c l e p r e m i e r d e s s t a t u t s a f i n d e s u p p r i m e r t o u t e r é f é r e n c e à u n e s o c i é t é u n i p e r s o n n e l l e e t d e q u a l i f i e r l ' o b j e t d e l a s o c i é t é d e c i v i l ;
L e t e x t e d e l ' a r t i c l e p r e m i e r d e s s t a t u t s e s t r e m p l a c é p a r l e t e x t e s u i v a n t : « L a s o c i é t é d o n t l ' o b j e t e s t c i v i l a d o p t e l a f o r m e d ' u n e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e . »
4 ° M o d i f i c a t i o n d e l a d é n o m i n a t i o n d e l a s o c i é t é
L ' a s s e m b l é e d é c i d e d e m o d i f i e r l a d é n o m i n a t i o n d e l a s o c i é t é q u i s e r a d é s o r m a i s d é n o m m é e « A B C C O M P T A » .
E n c o n s é q u e n c e , l e t e x t e d e l ' a r t i c l e 2 d e s s t a t u t s e s t r e m p l a c é p a r c e l u i - c i : « L a s o c i é t é e s t d é n o m m é e « A B C C O M P T A » » .
5 ° M o d i f i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 1 0 d e s s t a t u t s r e l a t i f à l a g é r a n c e a f i n d ' y p r é c i s e r p l u s i e u r s é l é m e n t s , l e r e m p l a ç a n t a i n s i p a r c o n s é q u e n t d a n s s a q u a s i - t o t a l i t é p a r l e t e x t e s u i v a n t :
« L a s o c i é t é e s t a d m i n i s t r é e p a r u n o u p l u s i e u r s g é r a n t s , p e r s o n n e s p h y s i q u e s o u m o r a l e s , a s s o c i é s o u n o n , n o m m é s a v e c o u s a n s l i m i t a t i o n d e d u r é e e t p o u v a n t , d a n s c e t t e d e r n i è r e h y p o t h è s e , a v o i r l a q u a l i t é d e g é r a n t s t a t u t a i r e .
S i l e g é r a n t e s t u n e p e r s o n n e m o r a l e ( p a r e x e m p l e u n e s o c i é t é ) , c e l l e - c i d o i t d é s i g n e r p a r m i s e s a s s o c i é s , g é r a n t s , a d m i n i s t r a t e u r s o u t r a v a i l l e u r s u n r e p r é s e n t a n t p e r m a n e n t c h a r g é d e l ' e x é c u t i o n d e c e t t e m i s s i o n a u n o m e t p o u r l e c o m p t e d e l a p e r s o n n e m o r a l e .
C e r e p r é s e n t a n t e s t s o u m i s a u x m ê m e s c o n d i t i o n s e t e n c o u r t l e s m ê m e s r e s p o n s a b i l i t é s c i v i l e s e t p é n a l e s q u e s ' i l e x e r ç a i t c e t t e m i s s i o n e n n o m e t p o u r c o m p t e p r o p r e , s a n s p r é j u d i c e d e l a r e s p o n s a b i l i t é s o l i d a i r e d e l a p e r s o n n e m o r a l e q u ' i l r e p r é s e n t e .
A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
R é s e r v é
a u
M o n i t e u r
b e l g e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 7 / 1 2 / 2 0 1 3 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
V o l e t B - S u i t e
L e o u l e s g é r a n t s d o i v e n t s a t i s f a i r e , e n o u t r e , a u x c o n d i t i o n s s t i p u l é e s p a r l ' a r t i c l e 8 , 5 ° d e l ' A r r ê t é r o y a l d u 1 5 f é v r i e r 2 0 0 5 r e l a t i f à l ' e x e r c i c e d e l a p r o f e s s i o n d e c o m p t a b l e a g r é é e t d e c o m p t a b l e - f i s c a l i s t e a g r é é d a n s l e c a d r e d ' u n e p e r s o n n e m o r a l e , à s a v o i r :
1 ) s ' i l s ' a g i t d ' u n e p e r s o n n e p h y s i q u e , l ' o b l i g a t i o n d ' ê t r e m e m b r e d e l ' I n s t i t u t o u d e p o s s é d e r à l ' é t r a n g e r u n e q u a l i t é r e c o n n u e é q u i v a l e n t e à c e l l e d e c o m p t a b l e o u d e c o m p t a b l e - f i s c a l i s t e e n B e l g i q u e e n e x é c u t i o n d e t r a i t é s i n t e r n a t i o n a u x o u m o y e n n a n t r é c i p r o c i t é ;
2 ) s ' i l s ' a g i t d ' u n e p e r s o n n e m o r a l e , l ' o b l i g a t i o n d e d é s i g n e r u n e p e r s o n n e p h y s i q u e , c o m p t a b l e o u c o m p t a b l e - f i s c a l i s t e c o m m e r e p r é s e n t a n t p e r m a n e n t d e c e t t e d e r n i è r e ,
3 ) l ' o b l i g a t i o n d e r e s p e c t e r l a d é o n t o l o g i e d e l ' I n s t i t u t à l a q u e l l e i l e s t d ' a i l l e u r s s o u m i s p e r s o n n e l l e m e n t ;
4 ) l ' o b l i g a t i o n p o u r t o u t e p e r s o n n e p h y s i q u e q u i e x é c u t e l e s m i s s i o n s t e l l e s q u e d é c r i t e s à l ' a r t i c l e 4 9 d e l a l o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9 r e l a t i v e a u x p r o f e s s i o n s c o m p t a b l e s e t f i s c a l e s , a u n o m e t p o u r c o m p t e d e s p e r s o n n e s m o r a l e s a g r é é e s v i s é e s d a n s l e p r é s e n t A r r ê t é r o y a l , d ' a v o i r l a q u a l i t é d e c o m p t a b l e o u c o m p t a b l e - f i s c a l i s t e o u u n e q u a l i t é r e c o n n u e é q u i v a l e n t e e n B e l g i q u e o u à l ' é t r a n g e r .
L ' a s s e m b l é e q u i n o m m e l e s g é r a n t s f i x e l e u r n o m b r e é v e n t u e l , l a d u r é e d e I e u r m a n d a t e t , e n c a s d e p l u r a l i t é , l e u r s p o u v o i r s . S ' i l n ' y a q u ' u n s e u l g é r a n t , l a t o t a l i t é d e p o u v o i r s d e l a g é r a n c e l u i e s t a t t r i b u é e .
E n o u t r e , l a g e s t i o n e f f e c t i v e d e l a s o c i é t é d o i t ê t r e c o n f i é e à u n c o m p t a b l e a g r é é p a r l ' I n s t i t u t P r o f e s s i o n n e l d e s C o m p t a b l e s e t F i s c a l i s t e s a g r é é s
L e s n o n - p r o f e s s i o n n e l s d e l a c o m p t a b i l i t é q u i f e r a i e n t p a r t i e d e l a s o c i é t é e n t a n t q u e g é r a n t , a d m i n i s t r a t e u r , a s s o c i é , m a n d a t a i r e i n d é p e n d a n t o u e n c o r e m e m b r e d u c o m i t é d e d i r e c t i o n n e p e u v e n t e n a u c u n c a s , n i e n g a g e r l a r e s p o n s a b i l i t é d e l a s o c i é t é o u i n t e r v e n i r a u n o m d e c e t t e d e r n i è r e e n c e q u i c o n c e r n e l e s a c t i v i t é s c o m p t a b l e s , n i m ê m e e f f e c t u e r u n e q u e l c o n q u e a c t i v i t é c o m p t a b l e .
6 ° M o d i f i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 1 4 d e s s t a t u t s r e l a t i f a u x a s s e m b l é e s g é n é r a l e s a f i n d e f i x e r l a r é u n i o n a n n u e l l e a u p r e m i e r l u n d i d u m o i s d e j u i n ,
E n c o n s é q u e n c e , l e p r e m i e r a l i n é a d e I ' a r t i c l e 1 4 d e s s t a t u t s e s t r e m p l a c é p a r l e t e x t e s u i v a n t : « L ' a s s e m b l é e g é n é r a l e a n n u e l l e s e r é u n i t c h a q u e a n n é e l e p r e m i e r l u n d i d e j u i n , à v i n g t h e u r e s , a u s i è g e s o c i a l o u à l ' e n d r o i t i n d i q u é d a n s l a c o n v o c a t i o n » .
7 ° M o d i f i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 1 7 d e s s t a t u t s r e l a t i f à l a p r é s i d e n c e , a u x d é l i b é r a t i o n s e t a u x p r o c è s - v e r b a u x a f i n d e p r é c i s e r q u e l a r é p a r t i t i o n d e s d r o i t s d e v o t e d o i t s e f a i r e d a n s l e r e s p e c t d e l ' A r r ê t é R o y a l d u 1 5 f é v r i e r 2 0 0 5 r e l a t i f à l ' e x e r c i c e d e l a p r o f e s s i o n d e c o m p t a b l e a g r é é e t d e c o m p t a b l e - f i s c a l i s t e a g r é é d a n s l e c a d r e d ' u n e p e r s o n n e m o r a l e .
E n c o n s é q u e n c e , i l e s t a j o u t é u n t r o i s i è m e a l i n é a b i s à l ' a r t i c l e 1 7 d e s s t a t u t s l i b e l l é c o m m e s u i t : « L a r é p a r t i t i o n d e s d r o i t s d e v o t e d o i t r e s p e c t e r l e s p a r a m è t r e s d e l ' A r r ê t é r o y a l d u 1 5 f é v r i e r 2 0 0 5 r e l a t i f à l ' e x e r c i c e d e l a p r o f e s s i o n d e c o m p t a b l e a g r é é e t d e c o m p t a b l e - f i s c a l i s t e a g r é é d a n s l e c a d r e d ' u n e p e r s o n n e m o r a l e , t e l s q u ' i l s f i g u r e n t e n s o n a r t i c l e 8 , 4 ° , à s a v o i r q u e : « l a m a j o r i t é d e s d r o i t s d e v o t e d o n t d i s p o s e n t l e s a s s o c i é s o u a c t i o n n a i r e s , d o i t ê t r e e n p o s s e s s i o n d e m e m b r e s d e l ' I n s t i t u t o u d e p e r s o n n e s q u i o n t à l ' é t r a n g e r u n e q u a l i t é r e c o n n u e é q u i v a l e n t e à c e l l e d e c o m p t a b l e o u d e c o m p t a b l e - f i s c a l i s t e e n B e l g i q u e e n e x é c u t i o n d e t r a i t é s i n t e r n a t i o n a u x o u m o y e n n a n t r é c i p r o c i t é . » »
8 ° P o u v o i r à c o n f é r e r a u x f i n s d e p u b l i c a t i o n d e s d é c i s i o n s p r i s e s
T o u s l e s p o u v o i r s r e q u i s p o u r l ' e x é c u t i o n d e s r é s o l u t i o n s q u i p r é c è d e n t s o n t c o n f é r é s a u g é r a n t .
P O U R E X T R A I T C O N F O R M E , d é l i v r é a u x f i n s d e p u b l i c a t i o n a u M o n i t e u r B e l g e , a v a n t l a f o r m a l i t é d e l ' e n r e g i s t r e m e n t , c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 1 7 3 1 ° b i s d u C o d e d e s d r o i t s d ' e n r e g i s t r e m e n t .
D é p o s é e n m ê m e t e m p s : e x p é d i t i o n e t c o p i e d u p r o c è s - v e r b a l d u 6 d é c e m b r e 2 0 1 3 e t c o o r d i n a t i o n d e s s t a t u t s . J e a n - F r a n ç o i s L A P A I L L E , N o t a i r e
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B : A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s
a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e