25/04/2014
ÿþ C o p i e q u i s e r a p u b l i é e a u x a n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e M o d 2 . 0
a p r è s d é p ô t d e l ' a c t e a u g r e f f e
D É P C . A U G R E F F E D U T R I U N I : d .
D E C C i u l i i i i E R C E W e - l i f d f i - - ,
Z z e i t
I l i A U . 2 0 1 4
P d p e e f f i e r ,
R é
M o b .
d ' e n t r e p r i s e : 0 4 7 2 . 4 3 8 . 9 9 3
D é n o m i n a t i o n
( e n e n e r ) ; A U X I L I A I R E C O M P T A B L E E T F I S C A L E N A M U R O I S E
F o r m e j u r i d i q u e : S O C I E T E C I V I L E A F O R M E D E S O C I E T E P R I V E E A R E S P O N S A B I L I T E L I M I T E E
S i è g e r u e B o i s d e B a q u e t , 1 5 , 5 0 2 0 - T E M P L O U X
O b j e t d e l ' a c t e : A S S E M B L E E G E N E R A L E E X T R A O R D I N A I R E - A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L - M O D I F I C A T I O N D E S S T A T U T S .
T e x t e D ' u n a c t e r e ç u p a r l e n o t a i r e a s s o c i é P a t r i c k H U G A R D à S a m b r e v i l l e ( T a m i n e s ) , l e 2 8 m a r s 2 0 1 4 , p o r t a n t à l a s u i t e l a m e n t i o n « E n r e g i s t r é a u 1 e r b u r e a u d e N a m u r , l e 3 a v r i l 2 0 1 4 , v o l u m e 5 1 1 0 8 9 f o l i o 0 4 c a s e 1 5 , c i n q r ô l e , s a n s r e n v o i , r e ç u l a s o m m e d e c i n q u a n t e e u r o s l e c o n s e i l l e r ( s ) H e r v é F E R N E M O N T » , i l r é s u l t e q u e
L ' a s s o c i é u n i q u e - g é r a n t d e l a d i t e s o c i é t é , a g i s s a n t e n l i e u e t p l a c e d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e s a s s o c i é s d e l a s o c i é t é c i v i l e a y a n t e m p r u n t é l a f o r m e d ' u n e s o c i é t é p r i v é e à r e s p o n s a b i l i t é l i m i t é e A U X I L I A I R E C O M P T A B L E E T F I S C A L E N A M U R O I S E , d o n t l e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i à 5 0 2 0 N A M U R ( T E M P L O U X ) , r u e B o i s d e B a q u e t 1 5 , i m m a t r i c u l é e à l a B a n q u e C a r r e f o u r d e s E n t r e p r i s e s ( R e g i s t r e d e s P e r s o n n e s M o r a l e s d e N a m u r ) s o u s l e n u m é r o 0 4 7 2 . 4 3 8 . 9 9 3 e t a s s u j e t t i e à l a T a x e s u r l a V a l e u r A j o u t é e s o u s l e n u m é r o 8 E 4 7 2 . 4 3 8 . 9 9 3 .
S o c i é t é c o n s t i t u é e s u i v a n t a c t e r e ç u p a r l e n o t a i r e J e a n - L u c L E D O U X , a y a n t r é s i d é à T a m i n e s , e n d a t e d u 1 2 j u i l l e t 2 0 0 0 , p u b l i é a u x A n n e x e s d u M o n i t e u r B e l g e d u 2 9 j u i l l e t 2 0 0 0 s o u s l e n u m é r o 2 0 0 0 0 7 2 9 - 7 1 2 .
S o c i é t é d o n t l e s s t a t u t s n ' o n t p a s é t é m o d i f i é s à c e j o u r .
A p r i s l e s r é s o l u t i o n s s u i v a n t e s :
P R E M I E R E R E S O L U T I O N
R A P P O R T S
L ' a s s o c i é u n i q u e a r e m i s a u N o t a i r e s o u s s i g n é :
a ) L e r a p p o r t s p é c i a l q u ' i l a é t a b l i e n s a q u a l i t é d e g é r a n t c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 3 1 3 § 1 d u C o d e d e s s o c i é t é s ;
b ) L e r a p p o r t d r e s s é p a r M o n s i e u r A n d r é F R A N C O I S , r e p r é s e n t a n t d e l a S o c i é t é c i v i l e a y a n t e m p r u n t é l a f o r m e d ' u n e S o c i é t é P r i v é e à R e s p o n s a b i l i t é L i m i t é e « A N D R E F R A N C O I S , R E V I S E U R D ' E N T R E P R I S E S » , d o n t l e s i è g e s o c i a l e s t é t a b l i à 1 0 5 0 B R U X E L L E S , A v e n u e L o u i s e , 3 4 9 / 1 3 , c o n f o r m é m e n t à l ' a r t i c l e 3 1 3 § 1 d u C o d e d e s s o c i é t é s , s u r l ' a p p o r t e n n a t u r e c i - a p r è s p r é v u , s u r l e s m o d e s d ' é v a l u a t i o n a d o p t é s e t s u r l a r é m u n é r a t i o n e f f e c t i v e m e n t a t t r i b u é e e n c o n t r e p a r t i e .
L ' a s s o c i é u n i q u e r e c o n n a î t e n a v o i r p a r f a i t e c o n n a i s s a n c e e t e n a v o i r r e ç u c o p i e .
L e r a p p o r t d u R é v i s e u r d ' E n t r e p r i s e s c o n c l u t d a n s l e s t e r m e s s u i v a n t s :
« 7 . C O N C L U S I O N S
A u t e r m e d e s d i f f é r e n t s e x a m e n s a u x q u e l s n o u s a v o n s p r o c é d é d a n s l e c a d r e d e
l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l d e l a s o c i é t é A U X I L I A I R E C O M P T A B L E E T F I S C A L E N A M U R O I S E p a r a p p o r t d ' u n e c r é a n c e d ' u n m o n t a n t d e 8 1 . 0 0 0 , 0 0 E U R , n o u s s o m m e s d ' a v i s q u e :
a ) l ' o p é r a t i o n a é t é c o n t r ô l é e c o n f o r m é m e n t a u x n o r m e s é d i c t é e s p a r l ' I n s t i t u t d e s R é v i s e u r s d ' E n t r e p r i s e s e n m a t i è r e d ' a p p o r t s e n n a t u r e e t q u e l ' o r g a n e d e g e s t i o n d e l a s o c i é t é e s t r e s p o n s a b l e d e l ' é v a l u a t i o n d e s c r é a n c e s a p p o r t é e s , d e l a d é t e r m i n a t i o n d u n o m b r e d e p a r t s s o c i a l e s à é m e t t r e p a r l a s o c i é t é e n c o n t r e p a r t i e d e l ' a p p o r t e n n a t u r e , a i n s i q u e d u r e s p e c t d e s r è g l e s f i s c a l e s r e l a t i v e s à l a p r o c é d u r e d e d i s t r i b u t i o n d e s r é s e r v e s a v e c r e t e n u e d ' u n p r é c o m p t e m o b i l i e r d e 7 0 % ;
M e n t i o n n e r s u r i a d e r n i è r e p a g e d u V o l e t B A u r e c t o N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 5 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
I i l e , 1 , >
4 ,
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 5 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e
b ) l a d e s c r i p t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e r é p o n d à d e s c o n d i t i o n s n o r m a l e s d e p r é c i s i o n e t d e c l a r t é ;
c ) l e m o d e d ' é v a l u a t i o n d e l ' a p p o r t e n n a t u r e r e t e n u p a r l e s p a r t i e s e s t j u s t i f i é p a r l e s p r i n c i p e s d e l ' é c o n o m i e d ' e n t r e p r i s e e t c o n d u i t à u n e v a l e u r d ' a p p o r t d e 8 1 . 0 0 0 , 0 0 E U R q u i c o r r e s p o n d a u m o i n s a u n o m b r e e t a u p a i r c o m p t a b l e d e s p a r t s à é m e t t r e e n c o n t r e p a r t i e , d e s o r t e q u e l ' a p p o r t e n n a t u r e n ' e s t p a s s u r é v a l u é .
L a r é m u n é r a t i o n d e l ' a p p o r t c o n s i s t e e n l ' a t t r i b u t i o n d e 8 1 0 n o u v e l l e s p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e d e l a s o c i é t é A U X I L I A I R E C O M P T A B L E E T F I S C A L E N A M U R O I S E .
N o u s c r o y o n s e n f i n u t i l e d e r a p p e l e r q u e n o t r e m i s s i o n n e c o n s i s t e p a s à n o u s p r o n o n c e r s u r l e c a r a c t è r e l é g i t i m e e t é q u i t a b l e d e l ' o p é r a t i o n .
B r u x e l l e s , l e 2 1 m a r s 2 0 1 4 ,
A N D R E F R A N C O I S , R E V I S E U R D ' E N T R E P R I S E S
S o c i é t é c i v i l e s o u s l a f o r m e d ' u n e S P R L
R e p r é s e n t é e p a r
A n d r é F R A N C O I S ,
R é v i s e u r d ' E n t r e p r i s e s »
C e s d e u x r a p p o r t s s o n t r e s t é s a n n e x é s à l ' a c t e s u s v a n t é .
D E U X I E M E R E S O L U T I O N
A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L
L ' a s s o c i é u n i q u e d é c i d e d ' a u g m e n t e r l e c a p i t a l à c o n c u r r e n c e d e q u a t r e - v i n g t - u n m i l l e e u r o s ( 8 1 . 0 0 0 E U R ) c o r r e s p o n d a n t a u m o n t a n t n e t d e s r é s e r v e s t a x é e s d i s t r i b u é e s , p o u r l e p o r t e r d e D I X - H U I T M I L L E S I X C E N T S E U R O S ( 1 8 . 6 0 0 E U R ) à n o n a n t e - n e u f m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 9 9 . 6 0 0 E U R ) p a r l a c r é a t i o n d e h u i t c e n t d i x ( 8 1 0 ) p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , d u m ê m e t y p e e t j o u i s s a n t d e s m ê m e s d r o i t s e t a v a n t a g e s q u e l e s p a r t s s o c i a l e s e x i s t a n t e s e t p a r t i c i p a n t a u x r é s u l t a t s d e l a s o c i é t é à p a r t i r d e l e u r c r é a t i o n .
C e s p a r t s n o u v e l l e s l u i s e r o n t a t t r i b u é e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s , e n r é m u n é r a t i o n d e l ' a p p o r t d e s a c r é a n c e d e q u a t r e - v i n g t - u n m i l l e e u r o s ( 8 1 . 0 0 0 E U R ) , i s s u e d e l a d é c i s i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e l a s o c i é t é d u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 d ' a t t r i b u e r u n d i v i d e n d e d a n s l e c a d r e d e s d i s p o s i t i o n s d e l a l o i p r o g r a m m e d u 2 8 j u i n 2 0 1 3 ( M o n i t e u r b e l g e d u l e r j u i l l e t 2 0 1 3 ) e t d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C I R .
T R O I S I E M E R E S O L U T I O N
R E A L I S A T I O N D E L ' A P P O R T
L ' a s s o c i é u n i q u e a d é c l a r é f a i r e a p p o r t d e s a c r é a n c e d e q u a t r e - v i n g t - u n m i l l e e u r o s ( 8 1 . 0 0 0 E U R ) , i s s u e d e l a d é c i s i o n d e l ' a s s e m b l é e g é n é r a l e e x t r a o r d i n a i r e d e l a s o c i é t é d u 3 1 d é c e m b r e 2 0 1 3 , d ' a t t r i b u e r u n d i v i d e n d e d a n s l e c a d r e d e s d i s p o s i t i o n s d e l a l o i p r o g r a m m e d u 2 8 j u i n 2 0 1 3 ( M o n i t e u r b e l g e d u 1 e r j u i l l e t 2 0 1 3 ) e t d e l ' a r t i c l e 5 3 7 d u C I R .
E n r é m u n é r a t i o n d e c e t a p p o r t , i l l u i e s t a t t r i b u é l e s 8 1 0 p a r t s n o u v e l l e s , e n t i è r e m e n t l i b é r é e s .
Q U A T R I E M E R E S O L U T I O N
C O N S T A T A T I O N D E L A R E A L I S A T I O N E F F E C T I V E D E L ' A U G M E N T A T I O N D E C A P I T A L
E n c o n s é q u e n c e , l ' a s s o c i é u n i q u e r e q u i e r t l e n o t a i r e s o u s s i g n é d ' a c t e r q u e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e s t r é a l i s é e , q u e c h a q u e p a r t s o c i a l e n o u v e l l e e s t e n t i è r e m e n t l i b é r é e e t q u e l e c a p i t a l a i n s i e f f e c t i v e m e n t p o r t é à n o n a n t e - n e u f m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 9 9 . 6 0 0 E U R ) e s t r e p r é s e n t é p a r 9 9 6 p a r t s s a n s m e n t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e .
C I N Q U I E M E R E S O L U T I O N
M O D I F I C A T I O N D E L ' A R T I C L E 5 D E S S T A T U T S
L ' a s s o c i é u n i q u e d é c i d e d ' a p p o r t e r a u x s t a t u t s l a m o d i f i c a t i o n s u i v a n t e :
M o d i f i c a t i o n d e l ' a r t i c l e 6 p o u r l e m e t t r e e n c o n c o r d a n c e a v e c l e n o u v e a u m o n t a n t d u c a p i t a l . C e t a r t i c l e s e r a d é s o r m a i s l i b e l l é c o m m e s u i t :
« L e c a p i t a l s o c i a l e s t f i x é à l a s o m m e d e n o n a n t e - n e u f m i l l e s i x c e n t s e u r o s ( 9 9 . 6 0 0 E ( . J R ) , r e p r é s e n t é p a r 9 9 6 p a r t s s o c i a l e s s a n s d é s i g n a t i o n d e v a l e u r n o m i n a l e , s a u f d é r o g a t i o n d e l ' I n s t i t u t .
S a u f d é r o g a t i o n d e l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - C o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s F i s c a u x , l e s a s s o c i é s d o i v e n t ê t r e e x p e r t s - c o m p t a b l e s e t / o u c o n s e i l s f i s c a u x s e l o n l a l o i d u 2 2 a v r i l 1 9 9 9 .
L a m a j o r i t é d e s p a r t s s o c i a l e s d o i t a p p a r t e n i r à d e s m e m b r e s d e l ' I n s t i t u t d e s E x p e r t s - C o m p t a b l e s e t d e s C o n s e i l s F i s c a u x , L e s a s s o c i é s e x p e r t s - c o m p t a b l e s à l ' é t r a n g e r n e p e u v e n t j a m a i s ê t r e q u e m i n o r i t a i r e s .
L e c a p i t a l s o c i a l e s t l i b é r é à c o n c u r r e n c e d e q u a t r e - v i n g t - s e p t m i l l e d e u x c e n t s e u r o s ( 8 7 . 2 0 0 E U R ) . »
1 - 3 y .
V o l e t B - S u i t e F R A I S
4 R e s e r e . *
a u
M o n i t e u r
b e l g e
L ' a s s o c i é u n i q u e d é c l a r e q u e l e m o n t a n t d e s f r a i s , d é p e n s e s , r é m u n é r a t i o n o u c h a r g e s s o u s q u e l q u e f o r m e q u e c e s o i t q u i i n c o m b e n t à l a s o c i é t é o u q u i s o n t m i s à s a c h a r g e e n r a i s o n d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l s ' é l è v e à m i l l e q u a t r e c e n t h u i t e u r o s e t s i x c e n t s ( 1 . 4 0 8 , 0 6 E U R ) .
D E C L A R A T I O N S
A - L e n o t a i r e s o u s s i g n é d o n n e l e c t u r e d u p r e m i e r a l i n é a d e l ' a r t i c l e 2 0 3 d u C o d e d e s d r o i t s d ' e n r e g i s t r e m e n t ,
B - U n i q u e m e n t p o u r l a p e r c e p t i o n d e s d r o i t s d ' e n r e g i s t r e m e n t , l ' a s s o c i é u n i q u e d é c l a r e q u e l a v a l e u r v é n a l e ( n e t t e ) d e s b i e n s a p p o r t é s à l a s o c i é t é e s t é g a l e à l a v a l e u r d e l ' a u g m e n t a t i o n d e c a p i t a l e t q u e l a v a l e u r d e s d r o i t s s o c i a u x a t t r i b u é s e n c o n t r e p a r t i e d e s a p p o r t s n ' e s t p a s s u p é r i e u r e à l a v a l e u r d e s b i e n s a p p o r t é s .
P O U R E X T R A I T A N A L Y T I Q U E C O N F O R M E
P a t r i c k H U G A R D , n o t a i r e a s s o c i é
M e n t i o n n e r s u r l a d e r n i è r e p a g e d u Y o i e t " A u r e c t o : N o m e t q u a l i t é d u n o t a i r e i n s t r u m e n t a n t o u d e l a p e r s o n n e o u d e s p e r s o n n e s a y a n t p o u v o i r d e r e p r é s e n t e r l a p e r s o n n e m o r a l e à l ' é g a r d d e s t i e r s
A u v e r s o : N o m e t s i g n a t u r e
B i j l a g e n b i j h e t B e l g i s c h S t a a t s b l a d - 2 5 / 0 4 / 2 0 1 4 - A n n e x e s d u M o n i t e u r b e l g e